【正文】 七、會計檔案銷毀時，應(yīng)有主管部門與審計部門派員監(jiān)銷，銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)在銷毀清冊上簽名蓋章。五、會計檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。耿樓閘會計檔案管理辦法一、會計檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應(yīng)妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。各部門與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。卡片一式兩份，由管理人員與部門領(lǐng)導(dǎo)共同簽字保管。其他收費項目，及時開票，及時上繳，不得挪用、轉(zhuǎn)借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。三、合理使用票據(jù)發(fā)票使用部門在開具發(fā)票時，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項目填寫要齊全；④加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；⑤開票人、收款人須同時簽章（字）。五、各類財務(wù)收據(jù)實行專人管理，收據(jù)的使用必須辦理領(lǐng)、退手續(xù)。耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度一、財務(wù)印章由出納和主管會計分開保管，出納開具銀行支票、經(jīng)主管審核無誤后方可蓋章。參加驗收人員簽字后，單位領(lǐng)導(dǎo)方可審批，任何部門不得先辦后報。（二）各項維修大修項目，歲修，基建工程必須先做支出預(yù)算。差旅費：各部門要嚴格控制出差人員人數(shù)和天數(shù)，職工因公差借款，要履行借款手續(xù)，借款憑據(jù)必須附在記帳憑證之后，必須在月內(nèi)報賬完畢。耿樓閘財務(wù)管理及報銷制度一、目標(biāo)管理：各部門應(yīng)在年底前報次年收支計劃，計劃要有項目、預(yù)算、時間，按程序上報，經(jīng)處會議研究，審批后方可執(zhí)行。三、負責(zé)往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，并按照明細賬核對，保證賬據(jù)相符、賬賬相符。九、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況；有關(guān)部門要提供資料，如實反映情況。五、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。耿樓閘會計人員職責(zé)、權(quán)限一、按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準，分清資金渠道，合理使用資金。二、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符，每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由會計主管人員審核后保存。負責(zé)建立全處固定資產(chǎn)明細帳及固定資產(chǎn)卡片，作到帳、卡、物相符。辦理會計檔案立案歸檔。三、財務(wù)一崗嚴格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務(wù)制度和財務(wù)紀律。登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符。組織完成會計人員的繼續(xù)教育，完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。監(jiān)督并參與處重大經(jīng)濟合同，工程承包合同的鑒定。負責(zé)與稅務(wù)、物價、審計等業(yè)務(wù)單位的聯(lián)系工作及本單位各集體，科室的協(xié)調(diào)工作。購買現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢收據(jù)，必須在票據(jù)配售記錄本上登記，方可使用。要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)“空白支票”，開出支票要填寫日期、用途、密碼。嚴格按國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項收付，各種報銷必須經(jīng)過會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可報銷。1會計人員應(yīng)依照法律和國家有關(guān)規(guī)定，接受財政、審計、稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它資料，不得拒絕、隱匿、謊報。會計人員應(yīng)及時做好往來款項的核算和清理工作。根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬表相符、簽章齊全，經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后及時報送。會計人員應(yīng)該認真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行有關(guān)的財經(jīng)政策、法令制度，遵守財經(jīng)紀律。七、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。眾成貿(mào)易商行財務(wù)部出 納 員 崗 位 職 責(zé)一、按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。八、月末，會計與出納進行現(xiàn)金余額對賬，做到賬賬相符。根據(jù)《現(xiàn)金日記賬》結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對，做到賬實相符。對欠款金額較大的員工，出納應(yīng)及時催繳。每天下班后保持倉庫清潔衛(wèi)生，關(guān)好門窗。授信額度之外，不予發(fā)貨，除業(yè)務(wù)主管和經(jīng)理提供擔(dān)保外。九、保管好所有財務(wù)憑證，按照規(guī)定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。三、進行財務(wù)核算，編制各種財務(wù)會計報表，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。（三）數(shù)據(jù)審核員崗位根據(jù)財務(wù)制度和國家的財經(jīng)方針、政策，檢查輸入計算機的記賬憑證的會計分錄、科目編碼、會計事項、數(shù)量、金額是否準確，查詢、審核輸出的會計憑證和各種賬表。檢查、監(jiān)督數(shù)據(jù)的輸入、處理和會計信息的輸出。如有丟失，及時向財務(wù)負責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)報告，并采取相應(yīng)的補救措施，避免造成重大損失。監(jiān)督收據(jù)的使用。負責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。妥善保管各種印鑒，嚴防印鑒丟失，如有丟失應(yīng)立即向財務(wù)負責(zé)人及單位領(lǐng)導(dǎo)報告，并及時采取相應(yīng)補救措施，避免造成重大損失。做好會計檔案的防火、防水、防蛀、防塵、防盜、防磁 等安全工作。妥善保管會計電算化檔案，如儲存的軟盤、光盤等磁性介質(zhì)，定期檢查和復(fù)制采用磁性介質(zhì)儲存的會計檔案，防止會計檔案資料丟失。年度終了，及時審核中心上報年度會計報表，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。十、總賬、會計報表崗位根據(jù)審核無誤的會計憑證填制記賬憑證。財務(wù)情況說明書是否全面詳細。錯誤的記賬憑證是否按規(guī)定更正。計劃外項目預(yù)撥款或預(yù)借款是否經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況進行分析，總結(jié)經(jīng)驗，找出存在的問題，采取措施進行改進，保證固定資產(chǎn)的合理使用。對購入、調(diào)出、報廢的固定資產(chǎn)，督促有關(guān)部門或人員及時辦理驗收或調(diào)撥手續(xù)，填制會計憑證，登記固定資產(chǎn)明細賬，定期進行核對，做到賬、卡、物三相符。負責(zé)與業(yè)務(wù)往來戶進行對帳，每季度進行一次，要有明細確認函，雙方要簽章，核對無誤。根據(jù)會計制度規(guī)定，對往來結(jié)算所發(fā)生的業(yè)務(wù)分別不同情況，按照單位或個人分戶設(shè)置明細帳戶進行核算。加強成本管理的各項基礎(chǔ)工作會同有關(guān)部門，研究制定成本管理制度，制定工時、材料、設(shè)備、工具等消耗定額和費用開支標(biāo)準。負責(zé)各項費用的明細核算根據(jù)本單位年度各項收支預(yù)算（計劃），嚴格控制各項費用開支，做到無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支。根據(jù)批準的年度部門收支細化預(yù)算批復(fù)下達各收費站支出預(yù)算。負責(zé)檢查、分析年度資金管理、費用支出情況和變動趨勢，提出改進意見，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。負責(zé)根據(jù)年度會計報表，依據(jù)有關(guān)財政法規(guī)、會計制度、管理辦法，對各項財務(wù)成果進行分析評價，總結(jié)分析影響財務(wù)成果的主要因素，針對存在的問題，提出加強管理、改進工作 的意見和建議。四、會計核算崗位按照會計制度規(guī)定，負責(zé)各項資金的會計核算工作，依法記賬、準確核算，做好收入和支出、債權(quán)債務(wù)、工資和成本費用的管理工作。專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。要保守保險柜密碼秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。如有不符，及時向處室領(lǐng)導(dǎo)匯報，查明原因后按規(guī)定處理。支票遺失時，要立即通知開戶銀行掛失，由此發(fā)生的費用及造成的損失，由過失人負責(zé)承擔(dān)。經(jīng)辦人報銷時，將領(lǐng)取支票報銷回單退回本人，作為支票已退回財務(wù)部門的依據(jù)。