財(cái)務(wù)部部門職責(zé)共五則范文-文庫(kù)吧資料
2024-10-28 21:57本頁(yè)面
【正文】 月根據(jù)綜合辦當(dāng)月各部門領(lǐng)用的辦公用品出庫(kù)匯總記錄進(jìn)行賬務(wù)處理，審查出入庫(kù)手續(xù)是否齊全。低值易耗品是指企業(yè)擁有和控制的可重復(fù)周轉(zhuǎn)使用的單位價(jià)值較低的管理用具、一般工具、專用工具。固定資產(chǎn)應(yīng)以計(jì)留殘值提取折舊，提完折舊的固定資產(chǎn)可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊。財(cái)務(wù)部對(duì)公司資產(chǎn)按部門或項(xiàng)目分別記錄資產(chǎn)臺(tái)賬，定期會(huì)同資產(chǎn)管理部門對(duì)公司各部門及各項(xiàng)目實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核查，并出具核查報(bào)告。使用網(wǎng)銀支付款項(xiàng)，由兩人共同操作。印章與空白票據(jù)不得由同一人員保管。三、印章及授權(quán)的責(zé)職分離銀行結(jié)算預(yù)留印簽實(shí)行3章分管并用制。我公司收到的轉(zhuǎn)賬支票，必須及時(shí)填寫進(jìn)賬單，財(cái)務(wù)經(jīng)理確定入賬賬戶。出納員應(yīng)建立轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用登記薄，定期核對(duì)支票領(lǐng)用和使用情況，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。二、票據(jù)及有價(jià)證券管理辦法票據(jù)由出納員統(tǒng)一保管，預(yù)留財(cái)務(wù)章及名章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管。現(xiàn)金支付應(yīng)盡可能符合現(xiàn)金使用范圍，超過(guò)現(xiàn)金使用范圍的資金支付應(yīng)采用支票等銀行結(jié)算方式?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。嚴(yán)禁收款不開收據(jù)，收據(jù)上須有交款單位經(jīng)辦人的簽章?，F(xiàn)金收付必須唱收唱支，當(dāng)面點(diǎn)清。會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，紙質(zhì)檔案至少保存10年，軟件及電子形式的檔案每月結(jié)賬后必須及時(shí)備份到移動(dòng)硬盤，以免系統(tǒng)損壞導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，具有一貫性和連續(xù)性，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。記賬以人民幣為記賬本位幣。會(huì)計(jì)期間：自每年1月1日至12月31日止。公司各業(yè)務(wù)分部的財(cái)務(wù)核算要主體清晰、項(xiàng)目清晰、收入、成本、費(fèi)用列支清晰一致。公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬薄、成本核算、財(cái)產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定。一般會(huì)計(jì)人員的交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)交，財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部監(jiān)監(jiān)交。公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納人員組成。編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作。積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。厲行節(jié)約，合理使用資金。建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。六、每日?qǐng)?bào)前一天貨幣資金日?qǐng)?bào)表，及時(shí)填列支票簽發(fā)薄。五、保管好庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券及空白支票。三、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分及時(shí)送存銀行，保險(xiǎn)柜內(nèi)過(guò)夜現(xiàn)金不得超過(guò)1000元人民幣，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)，不得任意挪用現(xiàn)金。二、嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行結(jié)算制度，做好銀行存款管理工作，辦理銀行結(jié)算。保守公司機(jī)密，除法律法規(guī)和公司領(lǐng)導(dǎo)同意外不得私自向外界提供和泄露公司的財(cái)務(wù)信息。八、根據(jù)財(cái)務(wù)核算制度，次月10日出具項(xiàng)目工程施工、期間費(fèi)用、銷售收入、往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)表、公司整體資金收支平衡表。六、定期編制月度、成本、費(fèi)用報(bào)表，進(jìn)行成本分析，并嚴(yán)格進(jìn)行成本監(jiān)控，分析稅收籌劃報(bào)告與稅收預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的差異構(gòu)成，以便及時(shí)做好稅收籌劃的事中控制工作。四、定期組織公司資產(chǎn)的清查工作，并出具清產(chǎn)核資報(bào)告。二、及時(shí)組織各業(yè)務(wù)分部的收入、成本、費(fèi)用，往來(lái)款項(xiàng)的核算檢查，定期檢查出納工作，督促其做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。十二、配合財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其他相關(guān)工作。十、執(zhí)行落實(shí)本部門全年工作計(jì)劃和年終工作總結(jié)。組織本部門員工的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)考核，參與財(cái)務(wù)人員的聘用和調(diào)配。做好年終決算工作，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析并作出相關(guān)報(bào)告。五、負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，管理控制流程，成本歸集、費(fèi)用分配、資產(chǎn)清查核對(duì)制度；六、負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)目不同階段收入、成本、費(fèi)用的預(yù)測(cè)估算，對(duì)各項(xiàng)目利潤(rùn)和所得稅情況進(jìn)行定期預(yù)測(cè)，有針對(duì)性的適時(shí)作出成本項(xiàng)目分析。三、對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合理性、合法性、有效性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用支出。
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