【正文】 批準設立的其他金融機構參照本指引執(zhí)行。第四篇：商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引第一條 為加強商業(yè)銀行合規(guī)風險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本指引。為促進中資商業(yè)銀行建立系統(tǒng)、透明、合規(guī)有效、持續(xù)改進的內控體系，防止、控制和化解合規(guī)風險，實施全面風險管理，任何監(jiān)管規(guī)則的出臺，都應給予監(jiān)管客體充分的話語權，使監(jiān)管規(guī)則的制定更符合銀行穩(wěn)健經營的實際需求。應注重對中資銀行合規(guī)政策健全性和有效性的評估，督促其及時跟進有關法律、法規(guī)、市場運行規(guī)則及監(jiān)管政策、制度、指引的最新發(fā)展，確保內部合規(guī)管理與時俱進，建立先進、有效的合規(guī)風險管理程序及合規(guī)操作標準，并設立獨立于各業(yè)務單元、內審、風險管理部門的合規(guī)部門，更好地發(fā)揮合規(guī)管理的作用。后來，監(jiān)管部門對合規(guī)的要求逐漸擴展到其他領域，雖然德國尚未將BASEL協(xié)議有關合規(guī)的要求納入國內法，但德國監(jiān)管部門BAFIN制訂了專門的合規(guī)工作指引。（3）德國。其合規(guī)監(jiān)管與風險監(jiān)管已不再代表監(jiān)管的兩種理念或兩種方法，而是融合為無法分割的有效監(jiān)管的整體。威廉姆斯要求監(jiān)管部門注重考察合規(guī)部門是否配備了合理的資源？在銀行中是否具有較高的地位和影響？是否可以與董事會和高管層充分溝通？在識別違規(guī)保護銀行利益方面是否有效？對并非明顯違規(guī)的灰色地帶活動是否也有所察覺？合規(guī)工作信息是否引起業(yè)務部門和風險管理人員的注意？（2）英國。美國貨幣監(jiān)理署國民銀行監(jiān)管部專設了合規(guī)政策部，負責制定消費者保護法、反洗錢、銀行保密法等合規(guī)性政策。進入21世紀后，又根據銀行業(yè)合規(guī)風險管理的新形勢，對合規(guī)部門提出了新規(guī)定。（三）監(jiān)管部門應加強窗口指導，改進合規(guī)監(jiān)管借鑒國際監(jiān)管經驗，研究出臺合規(guī)風險管理指引，確定監(jiān)管“名義錨”（nom2inalanchor）。第七，梳理合規(guī)風險點，推進合規(guī)部門工作計劃。第六，完善合規(guī)部門職能和工作手段。要應根據業(yè)務管理垂直化和組織機構扁平化的趨勢，科學設定合規(guī)風險報告線路。還應配備足夠的、素質較高的合規(guī)人員，開發(fā)合規(guī)管理信息系統(tǒng)，制定科學、合理的合規(guī)部門績效考核辦法等。中資銀行應根據自身經營特點，組建一個與自身風險管理戰(zhàn)略和組織結構相一致的合規(guī)部門。應建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機制。業(yè)務部門應主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估；合規(guī)部門或合規(guī)人員應主動地識別、評估和監(jiān)測合規(guī)風險，加強合規(guī)風險提示。第三，建立部門協(xié)作機制。合規(guī)部門負責合規(guī)風險的識別、監(jiān)測和報告，內審部門負責實施合規(guī)檢查。對于合規(guī)風險及違規(guī)問題，要落實“五問”制度，包括經辦人職責、領導人職責、前任職責、檢查人員職責、用人職責等。要明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風險管理的職能部門。對于主動報告合規(guī)風險問題或隱患的，銀行可視情況減輕違規(guī)處罰。第三，培育良好的合規(guī)文化，建立主動合規(guī)的激勵機制。合規(guī)建設是系統(tǒng)工程，沒有固定模式，不能“一勞永逸”，需要適時根據外部環(huán)境、法律法規(guī)、銀行改革等多種因素，持續(xù)改進合規(guī)政策，包括：合規(guī)文化；董事會和高管層的合規(guī)責任；合規(guī)部門的職責；識別和管理合規(guī)風險的主要程序、報告線路等。高管層應負責制定、傳達和及時修訂合規(guī)政策，識別和評估合規(guī)風險，組建一個有效的合規(guī)管理部門，向董事會或下設委員會報告重大違規(guī)事件。要切實落實巴塞爾合規(guī)原則“合規(guī)應從高層做起”（2pli鄄ancestartsatthetop）。隨著中資銀行各項改革的持續(xù)推進，銀行治理結構不斷完善，組織架構和業(yè)務流程再造逐步深入，也為合規(guī)風險管理機制的構建創(chuàng)造了有利條件。加強合規(guī)建設，建立和完善合規(guī)管理工作體制、機制，對于銀行業(yè)市場化改革具有深遠的影響和意義。銀行應明確董事會和高級管理層在合規(guī)方面的特定職責，以及合規(guī)部門的地位、職責和工作程序，確保合規(guī)部門的獨立性，并給予其足夠的資源支持，合規(guī)部門工作應受到內部審計部門定期和獨立復查。銀行在開展業(yè)務時應堅持高標準，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。當企業(yè)文化強調誠信與正直的道德行為準則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效。主要原則包括：合規(guī)風險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規(guī)法律、規(guī)則和準則應包括：立法機構和監(jiān)管機構發(fā)布的基本法律、規(guī)則和準則；市場慣例；行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)則；適用于銀行職員的內部行為準則；以及誠信和道德行為準則等。2003年10月，還就合規(guī)問題專門發(fā)布了《銀行內部合規(guī)部門》的指引性文件，明確合規(guī)風險管理是一項日趨重要且獨立的風險管理職能。日本銀行協(xié)會在發(fā)布的《倫理憲章》中，也認為“合規(guī)”是公司適應法令及社會規(guī)范等規(guī)則的經營行為。一、合規(guī)管理的內涵、地位和作用（一）合規(guī)的由來及含義合規(guī)，字面含義是“合乎規(guī)范”；英文稱Com2pliance，《牛津高級英漢雙語詞典》將其解釋為“服從、順從、遵從”。第三篇：略論商業(yè)銀行加強合規(guī)風險管理略論商業(yè)銀行加強合規(guī)風險管理面對銀行業(yè)金融機構違法違規(guī)事件頻發(fā)的緊迫形勢，作為風險管理體系核心之一的合規(guī)風險管理，日益受到我國監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。加強梳理各項業(yè)務流程，對可能導致操作風險的業(yè)務流程、環(huán)節(jié)或存在的風險點一一記錄在案，收集和掌握一線業(yè)務人員對各業(yè)務環(huán)節(jié)操作風險了解程度，根據梳理、排查情況，結合內外審計發(fā)現的合規(guī)風險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風險提示等制定防范措施，抓好內部的協(xié)作配合，做到業(yè)務線、風險合規(guī)線、內部審計線“三線把關，三線合一”。此外，可以定期組織開展合規(guī)風險大討論活動，鼓勵員工結合各自崗位職責，主動發(fā)現和暴露合規(guī)風險隱患或問題，對相應的業(yè)務政策、行為手冊和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實計劃。二是提高員工合規(guī)能力。一是全員參與。進一步完善績效考核辦法，將合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)機率。三是建立健全合規(guī)問責機制。堅持“先訂制度再運作”的原則，加快合規(guī)風險管理制度建設，并按照合規(guī)要求，對現行制度辦法和操作規(guī)程進行梳理完善。創(chuàng)建科學的合規(guī)管理體系。明確合規(guī)部門是銀行專門實施合規(guī)風險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經營負最終責任，業(yè)務部門對合規(guī)風險負直接責任，員工對其業(yè)務活動的合規(guī)性負責。積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度，通過雙向選擇、競爭上崗的方式選擇具備專業(yè)技能，熟悉銀行經營管理，經驗豐富的合規(guī)崗位人員，完善風險合規(guī)管理隊伍。結合郵儲銀行的實際，合規(guī)風險管理機制包括以下幾點：建立合規(guī)風險組織體系。郵儲銀行在開發(fā)新產品、拓展新業(yè)務時，沒有相應地制定新制度，或是新制度滯后于現實發(fā)生的風險，導致操作性不強。內控制度不完善。風險管理理念尚未確立。中國郵政儲蓄銀行是在郵政儲蓄的基礎上組建的，主要沿用的是原郵政儲蓄網點、設施、人員配制及組織管理結構，部門設置還不完備，部門之間還存在重疊和交叉。作為新成立的郵政儲蓄銀行，加強合規(guī)風險管理顯得尤為重要。商業(yè)銀行合規(guī)風險管理將有助于引導銀行業(yè)金融機構加強公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風險管理的有效性，更好地應對銀行業(yè)對外開放的挑戰(zhàn)，促進監(jiān)管者與被監(jiān)管者的和諧，維護銀行業(yè)金融機構安全穩(wěn)健運行商業(yè)銀行不僅是經營貨幣的企業(yè)，更是管理風險的企業(yè)。商業(yè)銀行的合規(guī)管理職能應與內部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應受到內部審計部門定期的獨立評價，并要求內部審計部門負責商業(yè)銀行各項經營活動的合規(guī)性審計。合規(guī)管理部門應在合規(guī)負責人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風險，向高管層提供合規(guī)建議，制定并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃，審核評價各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，開展員工合規(guī)培訓和教育，識別和評估新產品和新業(yè)務的開發(fā)以及新業(yè)務方式的拓展等產生的合規(guī)風險，開展合規(guī)風險的監(jiān)測和測試，保持與監(jiān)管機構的日常聯系等。商業(yè)銀行應加強合規(guī)文化建設，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。同時，隨著風險分析方法和管理技術升級以及銀行業(yè)務的發(fā)展，還要對包括風險管理人員在內的所有員工進行持續(xù)有效的差別化培訓，使整個經營管理隊伍在風險管理知識和能力上時刻保持先進性和實用性。因此，必須按照現代人力資源管理理論的要求，加快各級各類風險管理人才的培育和引進，以有競爭力的薪酬制度和專業(yè)技術職務晉升制度吸引高素質的專業(yè)人才從事風險管理工作。(六)建設高素質的員工隊伍，奠定實施合規(guī)風險管理的人力資源基礎在銀行風險管理中，人是風險管理實踐活動的主體，需要充分發(fā)揮積極性?創(chuàng)造性?主動性；同時，人又是風險管理實踐的首要對象，人的風險是最大的風險，要實現兩者的有機統(tǒng)一，必須建立一支高素質的風險管理隊伍。根據RAROC指標的這一性質，各級管理者可以通過RAROC這一核心考核指標進行風險監(jiān)控和管理。RAROC指標把銀行的風險與收益緊密聯系在一起，使銀行風險管理和業(yè)務發(fā)展的成果體現為一個簡單的數值。其計算公式為:風險調整后的資本回報率(RAROC)=(利潤預期損失)/經濟資本=(收入支出預期損失)/經濟資本。在此基礎上，通過引入資本回報率指標，可以構建高效?自動運轉的風險管理機制。我們知道，銀行的風險來自于不同的部門?機構和業(yè)務，風險造成的非預期損失只能通過銀行的資本來消化。今后一段時期，要加快內部評級體系的實質性的開發(fā)建設，促使階段性成果及時轉化為生產力，使內部評級法盡快成為信貸政策?授權管理?風險限額管理?產品定價?經濟資本分配?準備金計提?績效考核?資本充足率測算等方面的核心工具，使商業(yè)銀行能夠充分利用先進的風險管理技術進行正規(guī)化?系統(tǒng)化的風險管理。實施內部評級法不僅有利于提高各商業(yè)銀行的風險管理水平?增強核心競爭能力，也有助于樹立商業(yè)銀行在投資者和社會上的良好形象。內部評級法從國家風險?地區(qū)風險?行業(yè)風險?產品風險?客戶風險以及債項風險等多種角度進行風險評級，在敏感性?準確性和系統(tǒng)性等方面對風險計量提出了更高要求，能夠增強商業(yè)銀行對各種風險的鑒別分析能力。它由銀