【正文】 ，方可改變方式進行。1．財務部經(jīng)總經(jīng)理批準，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。3．盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應另行分別存放，并予以標示。（2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。2．經(jīng)管部將應行盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，并由財務部準備盤點表格。1．盤點編組。8．監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。6．協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。4．盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。2．主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。第四條人員及職責。3．月份檢查。2．月末盤點。（2）財務：由財務部與會計室共同盤點。1．年中、年終盤點。（3）保管品：以費用購置的資產(chǎn)。（1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。2．財務盤點：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。第二條盤點范圍。我國中小企業(yè)財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)目錄：一、中小企業(yè)、公司財務管理制度示范文本二、中小企業(yè)會計人員交接管理制度范文三、中小企業(yè)會計人員任職條件規(guī)定范文四、中小企業(yè)會計核算基礎工作規(guī)定范文五、中小企業(yè)會計電算化管理制度范文六、中小企業(yè)出納員點鈔基本程序范文七、中小企業(yè)印章管理制度范文八、中小企業(yè)發(fā)票管理制度范文九、中小企業(yè)可借鑒的某房產(chǎn)企業(yè)財務制度范本十、中小企業(yè)工資標準及發(fā)放辦法范文十一、中小企業(yè)差別財務報告制度考察與借鑒十二、中小企業(yè)財產(chǎn)盤點制度范文十三、中小企業(yè)財務制度臺灣中小企業(yè)之財務管理(ppt十四、中小企業(yè)財務制度財務管理問題解決對策十五、中小企業(yè)財務管理內(nèi)控制度十六、中小企業(yè)財務管理制度十七、中小企業(yè)財務管理制度范文十八、中小企業(yè)財務管理控制制度十九、中小企業(yè)財務部工作準則范文二十、企業(yè)財務管理制度二十一、創(chuàng)新企業(yè)財務制度促進企業(yè)規(guī)范發(fā)展二十二、加強中小企業(yè)財務制度建設增強企業(yè)納稅自覺性二十三、如何構建中小企業(yè)財務會計制度二十四、建立嚴密的中小企業(yè)財務控制制度二十五、怎樣構建中小企業(yè)財務制度我國中小企業(yè)財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)內(nèi)容摘要：其中《財產(chǎn)盤點制度范文》簡介如下：第一條目的。文件包由25個個word文檔組成。六、每月由會計上報經(jīng)理一份資產(chǎn)負債表、損益表、應收帳款明細表、庫存點表。報銷各項款時，必須由經(jīng)理簽字后交給出納付款，業(yè)務差旅費票據(jù)應備齊、根據(jù)公司規(guī)定報銷。每月10前倉庫將庫存盤點表交會計。三、出貨要開具出庫單，如有客戶不要貨了造成廢單應將四聯(lián)訂在一起由經(jīng)理寫作廢。每日銷售貨款必需當天存入銀行，每月5日前打對賬單交給會計。所有借款人在發(fā)生新的借款時，財務部主管第三篇：中小企業(yè)財務管理制度財務管理制度一、每日開具銷售單時，在銷售單上寫清楚品名、數(shù)量、金額。（三）、借款審批：臨時借款及備用金借款由部門負責人、分管副總、財務負責人、總經(jīng)理批準。（二）、借款程序臨時借款及備用金借款均由借款人填寫《借款單》，說明所屬部門、日期、借款用途、金額、預計還款日期等內(nèi)容。臨時工和試用期員工不予借款，有業(yè)務需要時，由同行員工或部門負責人借支。備用金由使用人根據(jù)業(yè)務性質或預計金額提出申請，報部門負責人、主管副總、財務負責人、總經(jīng)理審批。員工借款前必須合理預計額度，由部門負責人進行審核。主要包括：公關招待費、差旅費、汽車修理費、零星采購費、會議費、福利活動費、以及其他臨時借款。（一）、借款分類及管理員工借款分為臨時借款、備用金借款。二、借款管理為加強員工借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬風險，提高工作效率，制定本辦法。出納：（1）按照實際批準的金額，沖減未入賬借款后計算實際付款額；（2）由報銷人在“收款人”一欄簽名，并同時支付報銷款項；（3）在費用報銷單上蓋“付訖”戳記。（四）、報銷審批流程：經(jīng)手人按規(guī)定要求粘貼單據(jù)、填列費用報銷單；部門負責人審核計算：主要審核是否符合費用管理制度、費用內(nèi)容及金額是否真實、是否與請示內(nèi)容相符合；財務部審核：（1）是否符合費用管理制度、費用支出是否經(jīng)過相應的核準程序、費用審批應附的驗收單、其他必須的附件是否齊全；（2）發(fā)票及附件是否符合本辦法第三條要求；（3）費用報銷單填寫是否符合本辦法第四條要求、原始單據(jù)粘貼是否規(guī)范；（4）是否存在不同經(jīng)濟內(nèi)容或不同時間發(fā)生的業(yè)務混合報銷，或同一經(jīng)濟內(nèi)容拆分報銷現(xiàn)象；（5）是否有應扣還的賬面借款及其他應收、應扣款項，并計算實際付款金額；（6）審核完后在單據(jù)上簽字。除財務制度規(guī)定可以按月累積、一次報銷的費用外，不同經(jīng)濟內(nèi)容或不同時間發(fā)生的業(yè)務，應分別填列報銷單，不得混合報銷；同一經(jīng)濟內(nèi)容應合并報銷，不得人為拆分。數(shù)量較多的`定額發(fā)票如停車費、市內(nèi)交通費、招待費等。要求單據(jù)厚薄分布均勻、排列整齊、單據(jù)上邊及左邊邊沿保持平整。否則，審核人有權退回重新填寫。并由本人在“領款人”一欄簽名，不得由他人代簽或由他人仿簽。并在“出差人”一欄簽名。要求驗收的，應將驗收單作為報銷附件；報銷人預先在財務部門借款的，應注明借款額；簽訂了合同的還應在報銷單上注明合同日期和名稱。發(fā)票應寫明：接受單位名稱（xxx有限公司）、業(yè)務發(fā)生日期、品名（服務內(nèi)容）、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額；對于品名規(guī)格較多、無法在一張發(fā)票上列明的，應另附銷售（服務）單位蓋章的明細單作為發(fā)票附件；接受單位名稱不得使用如“xxx”等簡稱；發(fā)票要求金額計算正確、大小寫一致；出票單位印章齊全；無涂改（挖補）現(xiàn)象。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作；1完成財務經(jīng)理交辦的其他任務；（四）、收款員：售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并填制收款明細表與出納交接；根據(jù)收款手續(xù)制作銷售明細資料并交財務部主管會計核對無誤后登記入賬；與銷售部門協(xié)調一致，辦理與財務有關的其他事宜；完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作；第三章費用報銷制度一、費用報銷的總的要求及審批流程：（一）、費用原始單據(jù)要求：所有費用須取得正規(guī)有效的稅務發(fā)票（或行政事業(yè)性收據(jù)），不得以其他票據(jù)充抵。并與實際庫存現(xiàn)金核對無誤，銀行存款按時與銀行對帳單核對，每月末及時編制編制庫存現(xiàn)金盤點表和銀行存款余額調節(jié)表，并及時編制資金周報和月報上報有關領導；為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯，各單位財務部負責人或指定的其他財務人員每月終了后應會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。（三）、出納：在部門經(jīng)理的領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財務制度的有關規(guī)定，嚴格資金使用審批手續(xù)，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務，保證資金安全；銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。1與出納定期核對現(xiàn)金庫存余額及帳實相符情況。1配合人事管理部門對各部門、各員工工作進行業(yè)績考核，獎罰處理。1按期計算工程成本，竣工后核算實際成本，銷售后及時計算經(jīng)濟效益。根據(jù)銷售合同及實際工程進度，辦理預收款的收取及房款的結算。負責工資、費用、成本、利潤、稅金等核算計提及審核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。做好債權債務的管理和清對工作。正確運用和登記總分類帳和明細分類帳，做到帳帳、帳證、帳表三相符，及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表正確反映本企業(yè)經(jīng)濟活動情況，為公司經(jīng)營管理提供會計資料。當好公司領導的財務金融參謀。（二）、主管會計：按照會計法和有關會計制度、會計準則等規(guī)定，做好會計核算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。負責財務檔案的管理工作。負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表；按時繳納各項稅款。督促、指導本部門人員工作。配合公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。其崗位職責如下：（一）、財務經(jīng)理：決定部門內(nèi)的人員配置。積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益；建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律；負責資金管理、資產(chǎn)管理、融（籌）資信貸、成本管理；參與工程項目招標、預（決）算；了解掌握有關政策、稅收；配合公司領導協(xié)調財政、銀行、稅務、審計及相關部門的關系；接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督；完成公司交給的其他財務工作。本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門領導和職員辦理財會事務，必須遵守本制度。一般來說，最優(yōu)原則包括三個方面：首先就是多方案中的最優(yōu)選擇，也即在財務管理制度建設中選擇最優(yōu)的問題解決方案；其次就是確定最優(yōu)總量，比如理想現(xiàn)金金額，企業(yè)籌資總額等總量的確定；最后就是確認最優(yōu)比例關系，包括利潤分配比例、資本結構比例等。比如，財務管理中經(jīng)常碰到的負債比率、流動比率等內(nèi)容。當然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策可靠性等因素的影響，也要求中小企業(yè)科學評估面對的財務風險，從而提高財務管理系統(tǒng)的確定性。也即存在風險性。比如，財務管理在實行分權管理中，需要協(xié)調各個責任部門的利益，促使整體效益的最優(yōu)化。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系，具有整體性。財務管理制度建設應當遵循整體性、彈性、比例、優(yōu)化等原則，在此基礎上有效發(fā)揮企業(yè)財務管理制度的作用。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷；所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷；補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。三、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。1加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素質。參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。貫徹公司質量方針和質量目標。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。（1）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（2）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；（4）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；（5）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；（6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；（7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的七、附則本規(guī)定需由公司股東會議決議通過。處罰辦法出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍：（1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（2）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（3）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；（4）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（5）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；（6）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（7）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。對于應付帳款已經(jīng)確認需要調整的情況：如果是現(xiàn)場入庫錯誤應由現(xiàn)場出具調整說明，并結合材料部門的定料單，財務部門才能予以調帳；如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料人員出具調整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復印件，財務部門才能予以調帳。用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。經(jīng)營費用：經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進行核算。工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工程成本明細項進行核算。五、主要科目解釋預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的`付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。以上報表由指定會計負責進行編制。對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產(chǎn)負債表、損益表、其他報表。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。以上各帳簿由相應負責人進行記錄。憑證的保管