【正文】 證明、來料加工免稅證明、來料加工免稅已核銷證明、出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明、代理出口證明、退運補稅證明、補辦報關(guān)單證明、補辦核銷單證明，須通過申報系統(tǒng)提出申請（具體見單證申報）并附相關(guān)資料，退稅機關(guān)經(jīng)審核后予以出具。（三）、對于新辦的外貿(mào)企業(yè)進行出口退（免）稅申報時，盡量不要將不同所屬月份的資料集中在一個申報批次內(nèi)申報，以免因增值稅專用發(fā)票交叉稽核相符信息未到而影響整個批次的退稅進度。210日內(nèi)未收齊出口收匯核銷單的，不再辦理退（免）稅。（二）、出口企業(yè)自登記之日起兩年內(nèi)，申報出口貨物退（免）稅時，必須附送出口收匯核銷單。 自2009年4月1日起，出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅后，一律按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅實行有關(guān)單證備案管理制度（暫行）的通知》（國稅發(fā)〔2005〕199號）第二條規(guī)定的第二種方式進行單證備案，即在《出口貨物備案單證目錄》的“備案單證存放處”欄內(nèi)注明備案單證存放地點即可，不再按照第二條規(guī)定的第一種方式進行單證備案，不必將備案單證統(tǒng)一編號裝訂成冊第二種方式： 由出口企業(yè)按出口貨物退（免）稅申報順序填寫《出口貨物備案單證目錄》，不必將備案單證對應(yīng)裝訂成冊，但必須在《出口貨物備案單證目錄》“備案單證存放處”欄內(nèi)注明備案單證存放地點，如企業(yè)內(nèi)部單證管理部門、財務(wù)部門等。退運已補稅證明，一條記錄打印一張證明；補核銷單一張打一條，對應(yīng)報關(guān)單多條，將報關(guān)單金額加總；撤銷單證已申報數(shù)據(jù)審核反饋處理撤銷單證已申報數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)?！绊椞枴敝浮洞沓隹谪浳镒C明》的行號，第一行為01，第二行為02，依此類推?！熬幪枴庇善髽I(yè)自由編排。在錄入數(shù)據(jù)時，“序號”是按《代理出口貨物證明》進行編號的。如果有多條（≤5條）記錄要在一份證明中出具，可使用一個編號，并按條數(shù)加注項號。五、單證申報操作步驟路徑為：“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→單證申報錄入” 具體錄入規(guī)則與申報數(shù)據(jù)基本相同（略）注意：證明的編號、項號問題。撤銷已申報，先篩選，再撤回，撤銷出口明細數(shù)據(jù)，則進貨和出口明細全部退回基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。上門申報退稅攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報數(shù)據(jù)（U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報。整理裝訂單證按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票（有消費稅的需提供“稅收（出口貨物專用）繳款書”）、收匯核銷單、出口報關(guān)單、出口發(fā)票。U盤須進行殺毒。③、生成退稅U盤：執(zhí)行“退稅正式申報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。在“擴展功能” —“申報表打印”時，“紙張類型” 紙張類型首選US打頭的，應(yīng)選US standard fanfold 14 7/811 英寸，“縱向、橫向”中選擇“縱向”（寬行打印紙與A3幅面紙的縱向概念不同，恰好相反）。注意以下內(nèi)容是否有誤： 申報年月 申報批次 總進項金額 申報退稅額打印匯總表，同上。②、生成并打印匯總表執(zhí)行“退稅正式申報查詢本次申報數(shù)據(jù)”中，將光標移至“退稅匯總申報表錄入”中，打開經(jīng)核對無誤后保存。建議：按“出口/進貨明細錄入”的，打印申報表前進行序號重排。確認申報數(shù)據(jù)準確無誤后方可打印表格。生成申報數(shù)據(jù)并打印申報表 ①、查詢并打印退稅申報表。，準備正式申報。輸入關(guān)聯(lián)號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。④生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。③預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查一致性檢查，主要檢查一是進貨號是否在發(fā)票庫里，二是主要的發(fā)票的總量控制，預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查，提示“發(fā)票信息庫里不存在”！在目前未使用認證信息讀入申報系統(tǒng)前，此提示存在，可不用管。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯誤，必須檢查。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報數(shù)據(jù)容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。（二）數(shù)據(jù)加工處理實退稅數(shù)量以下為空，并不為錯，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。注意：退消費稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進行消費稅進貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成； 可退稅額：自動生成；申報標志：為空，則該記錄處于未申報狀態(tài)；為“R”，則該記錄已確認需要申報。計稅金額：即專用發(fā)票上的“計稅金額”；法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數(shù)點方式錄入，如10％，；從量定額的錄入單位稅額。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。分批批次：開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。規(guī)則是去稅收（出口貨物專用）繳款書字號的3位后的11位+2位項號。商品名稱：系統(tǒng)自動生成，不須錄入； 單位：系統(tǒng)自動生成，不須錄入；出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的報關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于報關(guān)單數(shù)量，如報關(guān)單數(shù)量為1000件，實際申報退稅950件，則錄入950件。10位商品碼（征稅率不同），如：07129050901按13%征稅的其他大蒜，征13%退5%；071290450902按17%征稅的其他大蒜，征17%退13%。代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角10位碼+2位項號（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關(guān)單項號；若自營出口的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容； 出口備注：可錄可不錄。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過“安徽國稅網(wǎng)→出口退稅”查詢)核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。出口日期：輸入報關(guān)單中的出口日期。出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”； 出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的外運編號；報關(guān)單號：12位碼，由報關(guān)單右上角“海關(guān)編號”后9位碼＋0＋商品項號組成。如果一個月內(nèi)有多次申報，可以按順序連續(xù)編排。如第一次輸入“01”，以此類推，當月不能重復(fù)。此欄按系統(tǒng)進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次進入系統(tǒng)前，應(yīng)先對“當前所屬期”進行更改，以并與“申報年月”保持一致。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。必須保證每一個關(guān)聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。第二篇：出口退稅軟件填報流程四、出口退稅申報（一）申報明細數(shù)據(jù)錄入（申報中最主要的工作，不僅量大而且易出錯，務(wù)必詳細閱讀）執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口/進貨數(shù)據(jù)明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個內(nèi)不能重復(fù)，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。5：生成退稅數(shù)據(jù)文件 申報數(shù)據(jù)處理—生成上報數(shù)據(jù)—正式申報數(shù)據(jù)—存為軟盤或者電腦，將生成的數(shù)據(jù)導(dǎo)入這個系統(tǒng)，上傳退稅處，同時打印上傳憑證。4：打印退稅數(shù)據(jù)申報表 申報數(shù)據(jù)處理—打印申報數(shù)據(jù)—退稅申報—選擇下一步，打印報表。3:預(yù)申報數(shù)據(jù)處理—生成上報數(shù)據(jù)—預(yù)申報數(shù)據(jù)(輸入所屬期)—存為軟盤或者電腦，講生成的數(shù)據(jù)導(dǎo)入這個系統(tǒng)，上傳退稅處?，F(xiàn)在可以做退稅申報了(申報期限自出口之日起90天內(nèi)，申報時間每月110號，也就是10月的115號)退稅申報包括預(yù)申報和正式申報：1：退稅申報數(shù)據(jù)錄入——第四欄錄入報關(guān)單號(格式同免稅)輸入回車鍵，系統(tǒng)自動帶入相關(guān)的信息，第8欄錄入相對應(yīng)的核銷單號，核對保存。2：數(shù)據(jù)報送—上傳核銷單信息—所屬期自動生成—選擇所屬期內(nèi)所有—確定傳輸—打印上報數(shù)據(jù)。在你貨款已結(jié)匯，報關(guān)單已收到的情況下，你可以去外管局核銷了(報關(guān)單，核銷單，銀行水單，說明表2張)。2：生成免稅數(shù)據(jù) 免稅數(shù)據(jù)處理—生成申報數(shù)據(jù)—免稅申報數(shù)據(jù)—輸入所屬期—村委軟盤或者電腦上。發(fā)票和報關(guān)單部分都填好之后，要做免稅申報數(shù)據(jù)處理了。報關(guān)單部分 1：序號：系統(tǒng)自動生成。6：發(fā)票金額：出口發(fā)票的外幣總額*當期匯率換成 人民幣。4：出口日期：根據(jù)報關(guān)單上實際出口日期填寫，考 慮到第一次免稅申報時有可能報關(guān)單還沒有下來，可以依據(jù)預(yù)錄入單填寫。2：申報序號：系統(tǒng)自動生 成。9月12日10月15日之間，你可以催客戶匯款，T/T的話比較快的，款到賬后，你可以去銀行結(jié)匯，結(jié)匯的同時可以付掉傭金，有海運費的也把海運費付了。2： 退稅的報送：點擊出口退稅—輸入報關(guān)單號，出口日期—點擊條件設(shè)定—點擊報關(guān)單號—核對—點擊報送—點擊確定—完成交單。順便寫下流程吧，前面的圖示很清 楚的。有了提單，你可以傳給客戶了，憑著預(yù)錄入單你也可以先開外銷發(fā)票了。如正確可以報送步驟1 點擊“報送“步驟2 彈出對話窗口后確定圖29彈出對話窗口后點擊“確定“上面電子口岸的備案，交單是摘自雙魚A的，假設(shè)發(fā)生外銷，貨物已加工完成，9月12日的船期，那我們肯定要在9月10日以前在電子口岸出口收匯里備案，你 備案好了，可以把相關(guān)的單證(報關(guān)單，報關(guān)委托書，裝箱單，發(fā)票，核銷單)送交貨代了，中間的幾天可以讓貨代有時間去報關(guān)。企業(yè)交單核銷單報關(guān)后，海關(guān)會出報關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗訖章，并退回報關(guān)單位。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會在半小時內(nèi)收到電子信息。企業(yè)交單核銷單報關(guān)后，海關(guān)會出報關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗訖章，并退回報關(guān)單位。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會在半小時內(nèi)收到電子信息。首次申領(lǐng)還需附外銷合同?？瞻缀虽N單在報關(guān)以前所需要做的準備：核銷單三聯(lián)的出口單位和單位代碼需要填寫，蓋章或手寫均可聯(lián)與聯(lián)之間騎縫蓋出口單位公章按出口收匯核銷細則第十四條空白核銷單長期有效。(100%+稅13=1112率或征收率)稅率或征收率合計117%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)一、一般計稅方法征稅全部征13%稅率稅項目11%稅率6%稅率其中：即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)即征即退項目即征即退應(yīng)稅服務(wù)6%征收率5%征收率二、簡易計稅方法征稅全部征4%征收率稅項目3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)其中：即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)即征即退項目即征即退應(yīng)稅服務(wù)三、貨物及加工修理修配勞務(wù)免抵退稅應(yīng)稅服務(wù)四、貨物及加工修理修配勞務(wù)免稅應(yīng)稅服務(wù)******89=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101