財務報銷制度9342826863-文庫吧資料
2024-10-21 12:38本頁面
【正文】 單》并報批。三 專項支出財務報銷制度及流程第三條 專項支出主要包括軟件研制、開發(fā)及固定資產(chǎn)購置等大額專項費用。第二條 報銷流程（一）借款、各項費用報銷的一般流程:借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處領取借款/報銷款（二）行政部門根據(jù)各部門實際需求統(tǒng)一采買辦公用品、低值易耗品等，填寫購置單，經(jīng)領導審批同意后，再進行采買，如需預支款項，填寫借款單，按照借款的流程審批程序進行。(八）房屋租賃費、物業(yè)費、水電費（包括辦公室飲用水）、辦公費、低值易耗品等此類費用由公司行政部門專人負責，進行統(tǒng)一管理、報銷。(六)借款、報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。(四)報銷人必須取得相應的合理、真實有效的票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)，當月取得當月報銷，原則上不得超過三個月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批同意方可報銷，但發(fā)票不能跨年使用。(二)借款銷賬規(guī)定：之前有借款的，報銷時先沖銷借款，多退少補，據(jù)實報銷，并提供真實合理有效的發(fā)票，粘貼好后請主管領導審批后財務予以沖賬報銷，否則不予辦理。二 借支、各項費用報銷管理規(guī)定及流程第一條 借款、各項費用報銷管理規(guī)定(一)借款包括外地出差預支差旅費，因公招待費、禮品費以及其他的備用金性質的款項。第二，本制度根據(jù)相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、資產(chǎn)類相關支出及專項支出等,以下分別說明相關的借款及各項費用報銷支出的財務報銷制度和報銷流程。第十二條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計劃財務部負責解釋。副總裁發(fā)生費用，經(jīng)財務審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認予以報銷。部門負責人發(fā)生費用，由主管副總及副總裁簽字認可后，經(jīng)財務審核票據(jù)無誤，交總裁確認給予報銷。第九條 各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務不予報銷：內容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；無財務專用章的白條票據(jù)；數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；第十條 所有財務單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。第七條 外出人員的臨時性支出，要及時與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。非工作的天數(shù)沒有生活費用，并且不報銷相關費用。l1根據(jù)事由預先確定是否出差和出差所需天數(shù)。一般城市普通員工：單人150元/天，多人250元/2人/天；公司領導：單人250元/天，多人350元/2人/天；特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司領導：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。員工（包括普通員工和領導）出差生活補助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費用包括餐費、出差期間交通費及通訊費用。出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。員工緊急情況出差需乘坐飛機時，應經(jīng)上級領導審批同意方可。出差人員返回后，應在七日內到財務部辦理報銷手續(xù)。出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經(jīng)所屬部門負責人簽署意見，主管領導審批后辦理借款手續(xù)。第六條 差旅費支出嚴格執(zhí)行以下細則，對于無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。業(yè)務招待費用的發(fā)生需由領導批準后方可進行。主要針對的是業(yè)務招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據(jù)參加人數(shù)確定。業(yè)務招待針對的是確立公司項目和業(yè)務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務招待。公務外出乘坐出租車要在公務車不能提供使用的情況下方可給予報銷。每張交通費報銷原始單據(jù)背面要注明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚。第四條 對于交通費的報銷有以下幾點規(guī)定：為了節(jié)省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報銷上月票據(jù)。第二條 發(fā)生借款或申請款項時，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經(jīng)相關領導確認后可借支款項。第三篇：財務報銷制度財務報銷制度為嚴格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強財務支出管理，規(guī)范費用報銷程序，結合我公司具體情況，制定本制度。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)結賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務
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