【正文】 借”的原則，延誤工作職責(zé)自負(fù)，特殊狀況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的職責(zé)。凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或狀況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。出差人員回公司后，應(yīng)構(gòu)成出差完成狀況書面報告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。差旅費(fèi)報銷制度范本（五）：一、辦理程序出差人員務(wù)必事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。1施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶帶給的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得理解客戶單位請吃請喝，不得理解客戶單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈。1出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開，請假時間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報銷，他人不得代報。出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費(fèi)本人承擔(dān)，請假期間無差旅費(fèi)。出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。出差的行程路線須貼合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線，不得繞行。當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每一天15元生活補(bǔ)助。報銷應(yīng)遵循實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。五、其他要求工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差，要求持續(xù)電話暢通，出差前應(yīng)自我交足電話費(fèi)，確保電話無故障。采購需要一人采購，一人驗(yàn)收，在票據(jù)上同時簽名，并注明用途。有往返車票以外的交通票據(jù)時，應(yīng)列出行程詳單，填寫，對每一張交通票據(jù)做出說明。員工回到公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗(yàn)收單報銷差費(fèi)。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實(shí)狀況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者，本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理?？偨?jīng)理出差:交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，出差按100元/天補(bǔ)助。隨同領(lǐng)導(dǎo)出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，均不再享受食宿補(bǔ)助。出差補(bǔ)貼:領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助?？蛻魡挝徊粠Ыo生活，按15元/天補(bǔ)助。(4)乘飛機(jī)需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。(2)出租車不能報銷，各種保險費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特殊狀況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷?？蛻魡挝粠Ыo住宿的，無住宿補(bǔ)助。二、報銷標(biāo)準(zhǔn)出差工資按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費(fèi)管理辦法，并報廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。車票遺失的須書面說明狀況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實(shí)，由會計(jì)人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。出差期間購買的物品、資料等，需加填費(fèi)用報銷單報銷，不得合并在差旅費(fèi)中報銷。出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。否則一律按火車票價或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。三、差旅費(fèi)報銷有關(guān)注意事項(xiàng)報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點(diǎn)。（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。（3）車費(fèi)報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每一天。差旅費(fèi)報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《差旅費(fèi)費(fèi)用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認(rèn)可。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。一、報銷范圍：本細(xì)則適用于因工作需要出差報銷的人員。交通費(fèi)用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實(shí)際情況制定。任何人不得借故不復(fù)機(jī)或不接電話。四、相關(guān)規(guī)定公司給予報銷費(fèi)用的手機(jī)每日晚10：00之前必須開機(jī)。當(dāng)月30日前報上月20日到當(dāng)月20日費(fèi)用，不可跨月報銷。主管：。二、報銷額度部門經(jīng)理：。經(jīng)理助理。經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。附件： 差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)總裁 280 380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任)240 320部門經(jīng)理 220 280部門副經(jīng)理/主管 180 230一般人員 160 200注：特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。1費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。1以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助。1出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：1)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助。到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報銷。出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總裁特批。出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。D、機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價格比火車硬臥票價不超過50元。B、路途長，乘火車時間超過30小時。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因?？爝f費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱。業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運(yùn)營管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報銷單。計(jì)劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用(成本)報銷單，財(cái)務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對無誤后付款。五、費(fèi)用報銷及借款時間一覽項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五款項(xiàng)借支 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：0015：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00費(fèi)用報銷 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00對外結(jié)帳 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00(分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)六、報銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報銷制度，款項(xiàng)支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。三、財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上。(分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證)。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票。(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干。(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報銷時須單獨(dú)填報，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：