新形勢下鐵路企業(yè)內部控制存在的問題及對策建議思考-文庫吧資料
2024-10-17 17:25本頁面
【正文】 企業(yè)缺乏凝聚力。（三）缺乏內部控制的獎懲督促機制良好的內部控制不僅需要本身制度完善、健全。有的制度過于死板，并沒有體現(xiàn)本企業(yè)的特征和優(yōu)勢。（二）內部控制制度不完善不健全近年來，尤其是根據(jù)財政部、審計署有關要求建立內部管理制度后，鐵路企業(yè)在這方面也做了大量工作，并收到一定成果。有些職能部門認為內部控制，一方面不承擔企業(yè)主營業(yè)務，另一方面還在企業(yè)追求最大利潤時相相掣，因此錯誤地將內部控制與企業(yè)對外發(fā)展相對立起來。而內部控制通過科學技術手段和先進管理經(jīng)驗，幫助企業(yè)提前預判風險點，并結合風險和以往經(jīng)驗，建立規(guī)避計劃，實現(xiàn)對風險的降低和可控，甚至幫助企業(yè)在危機中尋覓升級發(fā)展的契機。（四）有利于企業(yè)防范化解重大風險幫助企業(yè)防范化解重大風險，可以說是內部控制最核心的功用。預算控制要求企業(yè)加強對預算工作的管理、應用，通過及時編制預算、實行預算責任人審批限額制度、分析預決算之間的差異，改進營運方式，確保企業(yè)賬務規(guī)范，嚴格控制不必要的資金外流。而且伴隨內部控制的加強，將進一步強化信息的時效性和針對性。（二）有利于企業(yè)決策層把握方向一方面，內部控制引導企業(yè)根據(jù)要求建立重大事項決策、論證、審議等機制，有利于管理者形成更為科學、準確的決策，避免因為獨斷專行或者管理層離心離德而產(chǎn)生方向失誤。保持部門與部門、崗位與崗位之間的配合和溝通，進一步加強內部聯(lián)系和管控化。該管理模式日益成為企業(yè)推進供給側結構改革的重要手段。2010年4月，按照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制配套指引》，鐵路企業(yè)在管理工作中引入內部控制，以此來
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