【正文】 查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)同一關(guān)聯(lián)號(hào)，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動(dòng)生成；以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。稅額：自動(dòng)生成。（特別說(shuō)明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。分批批次： 開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報(bào)時(shí)錄入分批批次“2”。商品代碼：見(jiàn)關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入： 1，8位商品碼①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼；②同一商品名稱相同，對(duì)應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。注意：當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)01”；當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；假如關(guān)單上有4條記錄，其中第三條不申報(bào)退稅，錄入時(shí)則不錄入“003”項(xiàng)，錄第4條記錄直接跳到“004”。在數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，然后進(jìn)行“序號(hào)重排”，建議按批次加順序號(hào)進(jìn)行物理排序。序號(hào)：四位數(shù)字碼，特別注意，序號(hào)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)不能重復(fù)。在向?qū)е校诹街小按_認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”，最下一行“撤銷本次申報(bào)數(shù)據(jù)”，輸入相應(yīng)關(guān)聯(lián)號(hào)，即可撤銷，返回修改。依次點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單→“系統(tǒng)配置”→“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊“修改”按鈕，相關(guān)修改如下：1)企業(yè)代碼：企業(yè)的10位海關(guān)代碼（10位）確定,應(yīng)與”出口企業(yè)退（免）稅登記申請(qǐng)表”所列”企業(yè)海關(guān)代碼”一致,一經(jīng)確定,不得隨意更改，例如3122212345（重點(diǎn)審核項(xiàng)，不得填錯(cuò)）2)納稅人識(shí)別號(hào)：企業(yè)的15位納稅人識(shí)別號(hào)，例如3101***（重點(diǎn)審核項(xiàng)，不得填錯(cuò)）3)企業(yè)名稱：企業(yè)全稱（打印報(bào)表等使用，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)）4)中央外匯指標(biāo)、退稅指標(biāo)、關(guān)單備報(bào)月數(shù)、遠(yuǎn)期收匯天數(shù)：可暫不填 5)計(jì)稅計(jì)算方法：選2（即單票對(duì)應(yīng)法，重點(diǎn)審核項(xiàng)，不得填錯(cuò)）6)開戶銀行碼：退稅銀行代碼,)開戶銀行名稱：按退稅機(jī)關(guān)審核認(rèn)定的”出口企業(yè)退（免）稅登記申請(qǐng)表”)銀行帳號(hào)：按退稅機(jī)關(guān)審核認(rèn)定的”出口企業(yè)退（免）稅登記申請(qǐng)表”)換匯成本檢查：選T（檢查）.10)進(jìn)貨足額檢查：選2（同時(shí)檢查增、消）.11)是否預(yù)申報(bào)：選T（進(jìn)行預(yù)申報(bào)）.12)是否分部門核算：暫選F（不錄入部門代碼）13)是否分部門申報(bào)：暫選F（企業(yè)內(nèi)申報(bào)序號(hào)唯一）14)是否財(cái)務(wù)掛鉤：暫選F 15)稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：310115（其他區(qū)域按照納稅人識(shí)別號(hào)前6位填寫）16)稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：浦東新區(qū)國(guó)家稅務(wù)局（其他區(qū)域按照所屬征稅機(jī)關(guān)填）（），需對(duì)原版本數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。退稅正式申報(bào)：查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢按擴(kuò)展功能申報(bào)表打印5。進(jìn)退稅正式申報(bào)查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)退稅匯總申報(bào)表錄入按上方增加鍵再按一下左邊的申報(bào)年月再保存一下退出3。正式申報(bào)步驟如下： 1。得拿回來(lái)改正。這樣就可以拿去預(yù)審了。關(guān)聯(lián)號(hào)：按滿天999999為止。最后插一個(gè)軟盤。再重新進(jìn)到進(jìn)貨的去序號(hào)重排一下關(guān)聯(lián)號(hào)。因?yàn)檫@三個(gè)品名是同一張關(guān)單。0002。序號(hào)：照?qǐng)?bào)關(guān)單的品名分序：比如有3個(gè)品名。出口：1。不同月份的進(jìn)項(xiàng)要報(bào)送必須分單報(bào)。2次。再輸進(jìn)6。外貿(mào)出口退稅步驟退稅：要先把單證收齊（相對(duì)應(yīng)要報(bào)送的必須認(rèn)完證。即外貿(mào)企業(yè)在銀行結(jié)匯后，扣除產(chǎn)品出口時(shí)支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、外貿(mào)手續(xù)費(fèi)和其他雙方確認(rèn)的費(fèi)用，將貨款如數(shù)支付給生產(chǎn)企業(yè)。八、工貿(mào)結(jié)算。外銷合同簽訂之后，生產(chǎn)企業(yè)要經(jīng)常向外貿(mào)企業(yè)通報(bào)有關(guān)生產(chǎn)進(jìn)度情況，外貿(mào)企業(yè)也有義務(wù)向生產(chǎn)企業(yè)反饋國(guó)際市場(chǎng)信息和客商的新要求。生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)作為外銷合同的共同賣方，在外銷合同上簽字以示確認(rèn)，并共同承擔(dān)合同義務(wù)。六、簽訂外銷合同。即用法律形式明確工貿(mào)雙方之間的義務(wù)和權(quán)利。要注意所選擇的貿(mào)易對(duì)象的資信調(diào)查，這一過(guò)程可委托外貿(mào)企業(yè)或銀行咨詢機(jī)構(gòu)辦理。四、選擇客商。三、核算產(chǎn)品出口成本。二、外貿(mào)企業(yè)了解考察。憑核銷證明及發(fā)票，專用繳款書，及退稅申報(bào)向國(guó)稅務(wù)局辦理退稅。向結(jié)匯銀行申報(bào)外匯收入。嚴(yán)格按照信用證要求組織出口貨物。注意:如有新政策規(guī)定,以新規(guī)定為準(zhǔn)第三篇：出口退稅程序外貿(mào)出口程序簽定外銷合同——開具信用證——開始組貨——辦理商檢——報(bào)關(guān)——聯(lián)系外運(yùn)公司準(zhǔn)備貨物出運(yùn)——結(jié)匯——申報(bào)外銷收入——核銷——辦理退稅簽定外銷合同，審查出口商品是否進(jìn)出口許可證經(jīng)營(yíng)范圍；是否需要進(jìn)出口許可證，如需要，則須先辦好許可證申請(qǐng)工作。七、領(lǐng)取退稅審批通知單一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報(bào)的次月初，到征收大廳退稅窗口領(lǐng)取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據(jù)通知單內(nèi)容，做好相關(guān)帳務(wù)處理。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)審核無(wú)誤的免抵稅額可按現(xiàn)行規(guī)定辦理調(diào)庫(kù)手續(xù)，對(duì)審核無(wú)誤的應(yīng)退稅額暫不辦理退庫(kù)。六、出口退稅審核、審批主管退稅機(jī)關(guān)受理出口企業(yè)的退稅申報(bào)資料及電子數(shù)據(jù)，在辦理內(nèi)部申報(bào)資料交接后5——7個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后出具審批單（生產(chǎn)企業(yè)）。數(shù)據(jù)提交。(七)小規(guī)模納稅人免稅管理辦法 提醒：關(guān)于出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定，必須用海關(guān)報(bào)關(guān)單信息審核、審批退稅。審核后的退稅申報(bào)資料退企業(yè)保存，必須指定專人保管，原則上由財(cái)務(wù)人員擔(dān)任；資料應(yīng)當(dāng)保存10年?！镉嘘P(guān)退稅申報(bào)的幾點(diǎn)注意事項(xiàng)：如因特殊原因不能按期退稅申報(bào),必須提前提出退稅申報(bào)延期備案申請(qǐng),、目前實(shí)行網(wǎng)上退稅申報(bào)，申報(bào)數(shù)據(jù)都是從網(wǎng)上自動(dòng)上傳到機(jī)關(guān)退稅信息管理系統(tǒng)，而且網(wǎng)上申報(bào)只能點(diǎn)一次，如數(shù)據(jù)錯(cuò)誤須重新申報(bào)則需撤銷申報(bào)后重新錄入正確的數(shù)據(jù)，生成電子數(shù)據(jù)后報(bào)盤到退稅機(jī)關(guān)人工讀入。④稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他出口退稅申報(bào)資料?！襁M(jìn)貨憑證：①增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))。（二）辦理退稅延期申報(bào)有關(guān)規(guī)定：出口企業(yè)須在規(guī)定的退稅申報(bào)期限內(nèi)提出延期申請(qǐng)；申請(qǐng)材料：延期申報(bào)申請(qǐng)報(bào)告，出口報(bào)關(guān)單復(fù)印件，具體說(shuō)明；電子數(shù)據(jù)；退稅延期申報(bào)期限:自審批之日起最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月（三）出口退稅服務(wù)——退稅申報(bào)預(yù)警提醒（四）生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)規(guī)定：（1）、申報(bào)要求：需單證齊全后在退稅申報(bào)系統(tǒng)中生成電子數(shù)據(jù)并進(jìn)行退稅申報(bào)，申報(bào)期限為每月15日前；（2）、退稅申報(bào)錄入●出口明細(xì)數(shù)據(jù)（根據(jù)出口報(bào)關(guān)單錄入）●納稅匯總數(shù)據(jù)（所屬期）★13期退稅申報(bào)（3）報(bào)送的申報(bào)資料：●生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅匯總申報(bào)表及電子數(shù)據(jù)； ●生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退稅明細(xì)申報(bào)表及電子數(shù)據(jù)； ●生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申請(qǐng)表及電子數(shù)據(jù)； ●生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅情況匯總表及電子數(shù)據(jù)； ●出口貨物報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)）收匯核銷單（退稅聯(lián)）（B類企業(yè)不需提供）(08年4月1日以后報(bào)關(guān)出口的申報(bào)退稅時(shí)不再提供核銷單)●出口商品專用發(fā)票（出口專用）（到當(dāng)?shù)卣鞫悪C(jī)關(guān)領(lǐng)?。?）●代理出口證明（代理出口用）；（9）●代理出口協(xié)議或合同（代理出口用）；（五）外貿(mào)企業(yè)退（免）稅申報(bào)規(guī)定發(fā)票認(rèn)證：取得增值稅專用發(fā)票后30日之內(nèi)必須到當(dāng)?shù)刂鞴苷鞫惗悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證；申報(bào)時(shí)間：?jiǎn)巫C齊全后即可在申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行退稅申報(bào)，每月可分批多次申報(bào)；退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入: ●進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù) ●出口明細(xì)數(shù)據(jù) ●進(jìn)出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)(可不錄)(4)、應(yīng)報(bào)送的申報(bào)表《外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報(bào)表》；《外貿(mào)企業(yè)出口貨物進(jìn)貨申報(bào)明細(xì)表》，增值稅、消費(fèi)稅分別申報(bào)； 《外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》，增值稅、消費(fèi)稅分別申報(bào)； 外貿(mào)企業(yè)出口貨物申報(bào)明細(xì)表》，增值稅、消費(fèi)稅分別申報(bào)；上述退稅申報(bào)表，均須通過(guò)“外貿(mào)企業(yè)出口貨物退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)”生成電子數(shù)據(jù)向退稅機(jī)關(guān)申報(bào)（5）、退稅申報(bào)應(yīng)報(bào)送的退稅憑證 ●出口憑證①出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用聯(lián))；②出口收匯核銷