【正文】 國電子口岸報送的出口報關(guān)單電子信息進(jìn)行比對，所以企業(yè)在取得出口報關(guān)單退稅聯(lián)后必須及時進(jìn)行報關(guān)單數(shù)據(jù)報送（具體報送方法見第四大類政策規(guī)定第八條）。所有原始憑證必須按相應(yīng)的申報表順序裝訂成冊。出口免稅申報時運輸、保險及傭金以負(fù)數(shù)錄入,、與免稅收入有關(guān)的數(shù)據(jù)在申報表上的反映免抵退數(shù)據(jù)導(dǎo)入后，還須在當(dāng)月的增值稅納稅申報表上進(jìn)行反映。三、確認(rèn)出口銷售收入出口企業(yè)應(yīng)在貨物實際報關(guān)出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時，確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)同時在當(dāng)期的增值稅納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口退稅網(wǎng)上申報網(wǎng)址：VPDN系統(tǒng):8001/JCK/杭州國稅網(wǎng)站：:///杭州市國家稅務(wù)局進(jìn)出口稅收管理處第二篇：出口退稅程序出口退稅程序一、辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定出口企業(yè)在辦理《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)，納入出口退稅管理。每月月底前，進(jìn)入出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)審批通知單模塊查詢審批結(jié)果，根據(jù)退稅機(jī)關(guān)的審批退稅數(shù)額，進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅帳戶處理程序。該程序也是通過網(wǎng)上傳輸，然后將手冊、進(jìn)口報關(guān)單、進(jìn)料加工免稅證明及明細(xì)一并送至辦稅大廳進(jìn)行審批。正式申報實行數(shù)據(jù)網(wǎng)上傳輸，待數(shù)據(jù)傳輸后，須將紙質(zhì)出口憑證（報關(guān)單、核銷單、進(jìn)貨發(fā)票、出口發(fā)票）裝訂成冊報送至辦稅大廳申報，并取得退稅部門簽字受理單后正式申報即告完畢。在取得進(jìn)出口權(quán)30日內(nèi)攜帶工商營業(yè)執(zhí)照、國稅稅務(wù)登記證、進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)備案登記證（外資企業(yè)持政府批準(zhǔn)證書）、海關(guān)自理報關(guān)證書、增值稅一般納稅人資格證書（小規(guī)模納稅人不需提供）原件及復(fù)印件一套到杭州市國稅局辦稅大廳8號窗口（建國南路276號，以下簡稱辦稅大廳）辦理出口退稅登記（辦理出口退稅登記前發(fā)生的自營出口業(yè)務(wù)一律不得享受出口退稅和辦理有關(guān)出口退稅涉稅證明）。領(lǐng)取出口退稅登記證后，請到杭州市商業(yè)銀行涌金支行辦理出口退稅專戶的開戶手續(xù)。正式申報后20個工作日左右，可進(jìn)入出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)審批通知單模塊查詢審批結(jié)果。審批完后可進(jìn)行免、抵、退申報。(三)凡自營出口申報退（免）稅的，必須按國稅發(fā)（2005）199號、浙國稅進(jìn)（2005）33號文件要求，在出口退稅申報日起15日內(nèi)，將購貨合同、出口貨物明細(xì)單、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據(jù)按規(guī)定裝訂備案，并將備案目錄于退稅申報時一并報送。有關(guān)登記的幾點注意：關(guān)于企業(yè)分類目前分A、B、C、D、E、F類，在出口貨物退稅申報系統(tǒng)企業(yè)類型都錄“F”。出口企業(yè)必須到當(dāng)?shù)卣鞫悪C(jī)關(guān)領(lǐng)取，作為入帳和申報的正式憑證。其中“出口銷售額”，對應(yīng)增值稅納稅申報表上第7欄“出口貨物銷售額”；如果出口的產(chǎn)品征稅率與退稅率之間有差額，則在增值稅納稅申報表上除了反映出口銷售額外，還須同時反映“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項稅額”，對應(yīng)增值稅納稅申報表附列資料（表二）第18欄； ★有關(guān)收入金額確認(rèn)的幾點注意事項：出口銷售收入的入帳金額一律以離岸價（FOB價）為基礎(chǔ)，以離岸價以外價格條件成交的出口貨物，其發(fā)生的國外運輸、保險及傭金等費用支出，均應(yīng)作沖減銷售收入處理。●進(jìn)貨憑證：①增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))。(七)小規(guī)模納稅人免稅管理辦法 提醒：關(guān)于出口報關(guān)單數(shù)據(jù)處理根據(jù)國家稅務(wù)總局規(guī)定，必須用海關(guān)報關(guān)單信息審核、審批退稅。七、領(lǐng)取退稅審批通知單一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口領(lǐng)取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據(jù)通知單內(nèi)容，做好相關(guān)帳務(wù)處理。憑核銷證明及發(fā)票，專用繳款書，及退稅申報向國稅務(wù)局辦理退稅。要注意所選擇的貿(mào)易對象的資信調(diào)查，這一過程可委托外貿(mào)企業(yè)或銀行咨詢機(jī)構(gòu)辦理。外銷合同簽訂之后，生產(chǎn)企業(yè)要經(jīng)常向外貿(mào)企業(yè)通報有關(guān)生產(chǎn)進(jìn)度情況，外貿(mào)企業(yè)也有義務(wù)向生產(chǎn)企業(yè)反饋國際市場信息和客商的新要求。再輸進(jìn)6。序號：照報關(guān)單的品名分序：比如有3個品名。最后插一個軟盤。正式申報步驟如下： 1。在向?qū)е?，第六步中“確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”，最下一行“撤銷本次申報數(shù)據(jù)”，輸入相應(yīng)關(guān)聯(lián)號，即可撤銷，返回修改。美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據(jù)，如報關(guān)不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號重排”、“審核認(rèn)可”。在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：預(yù)申報：點擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國稅網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)審。注意以下內(nèi)容是否有誤： 申報年月 申報批次 總進(jìn)項金額 申報退稅額 打印匯總表，同上。四、出口退稅申報（一）申報明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個內(nèi)不能重復(fù)，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號?；卦路莸谝淮紊陥螅荷陥笈危罕驹碌趲状紊陥?，如第一次輸入“1”。核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。購進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（二）數(shù)據(jù)加工處理實退稅數(shù)量以下為空，并不為錯，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。輸入關(guān)聯(lián)號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。打印主要對“擴(kuò)展功能”。企業(yè)按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號。退出時一定要選擇以上“退出系統(tǒng)”步驟，否則系統(tǒng)默認(rèn)15分鐘后才退出， （領(lǐng)取單位：外管局；）準(zhǔn)備以下資料：，加蓋公章（藍(lán)色表皮那本）（OP卡）注：一般核銷單都是針對企業(yè)出口情況，按需發(fā)放的。（若遇90天信用證的遠(yuǎn)期收匯沒關(guān)系，規(guī)定期限還沒到，但退稅那邊一定要90天內(nèi)申報），90天內(nèi)申報退稅，過期則視同內(nèi)銷，還須交17%的增值稅。 海關(guān) 取得出口 報關(guān)單。 單證 向主管 出口退稅 的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報 出口退稅。第五篇：外貿(mào)公司出口退稅的基本程序[范文]外貿(mào)公司出口退稅的基本程序。具體操作：登陸電子口岸，—出口收匯—口岸備案—查找（不輸入核銷單號碼也可以，直接點擊查找）—點擊需要備案的核銷單號碼，在右欄里“備案地點”框，輸入需要備案的港口海關(guān)代碼，如：廈門是3700，按回車，確定—備案成功后，返回主頁—退出系統(tǒng)（交單5個工作日后去外管局代客核銷），送回的資料有：a，關(guān)單兩聯(lián)（）；b，核銷單 交單步驟：登陸電子口岸—出口收匯—左欄“交單”—查找—點擊需要交單的核銷單號碼—在右邊欄上方點“交單”—確定成功后—返回主頁（交單步驟完成）關(guān)單報送步驟：返回主頁后—出口退稅—數(shù)據(jù)報送—查詢報送—查找（，按設(shè)定查詢條件，再點查找；，按設(shè)定查詢條件，點查找。對多條進(jìn)貨（出口）對應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對應(yīng)多條出口的，可使用一個關(guān)聯(lián)號；部門代碼：只有分部核算單位錄入。③、生成退稅軟盤：執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報審核結(jié)果調(diào)整申報數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報數(shù)據(jù)容易出錯，并且退稅申報明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。1計稅金額：即專用發(fā)票上的“計稅金額”；法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數(shù)點方式錄入，如10％，；從量定額的錄入單位稅額。代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關(guān)單項號；若自營出口的，此項為空遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號；非遠(yuǎn)期收匯的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；出口備注：可錄可不錄。如果一個月內(nèi)有多次申報，可以按順序連續(xù)編排。必須保證每一個關(guān)聯(lián)號下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。注意一點：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點小差