【正文】 并再次進行預申報，若報關單號碼無誤，即為無電子信息，企業(yè)應立即進入電子口岸的“出口退稅子系統(tǒng)”，檢查有無 “報送”了該份報關單。無電子信息的單證必須抽出，并放在以后信息齊的月份申報，然后根據(jù)《生產企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》（單證收齊）裝訂成冊，參與免抵退稅額的計算。有電子信息的按《本期收齊當期單證登錄表》的順序裝訂成冊，參與免抵退稅額的計算。在“出口信息不齊情況查詢”窗口中查詢：A、查詢當月出口當月收齊的單證是否有電子信息。主管稅務機關退稅部門對企業(yè)預申報數(shù)據(jù)預審后，將預審反饋信息保存到企業(yè)申報軟盤的“反饋信息—預申報”文件夾里。企業(yè)應在每月增值稅納稅申報前攜帶預申報軟盤到主管稅務機關進行預審。第五節(jié) 申報處理免抵退的預申報。企業(yè)在向稅務機關辦理手冊核銷前，應根據(jù)海關簽章的《加工貿易生產合同核銷申請表》，核對《加工貿易生產合同核銷申請表》中的“實際出口成品耗用進料總金額”與申報系統(tǒng)自動生成的“實際進口總值”是否一致；核對《加工貿易生產合同核銷申請表》中的“實際出口成品總金額”與申報系統(tǒng)自動生成的 “實際出口總值”、“結轉產品（轉廠出口）”之和是否一致。在手冊核銷時，“實際出口總值”欄按系統(tǒng)自動生成的數(shù)據(jù)，企業(yè)不能修改。在手冊核銷時，將海關簽章的《加工貿易生產合同核銷申請表》中的“實際出口成品總金額”錄入“實際出口總值”欄，將“實際出口成品耗用進口料件總金額”錄入“實際進口總值”欄，其他欄次不需要錄入數(shù)據(jù)。對2003年及以后新登記的手冊在到期核銷時，錄入的“實際進口總值”、“實際出口總值”、“結轉產品”系統(tǒng)雖會自動生成，但不以這些數(shù)據(jù)作為核銷的依據(jù)，而必須以海關簽章的《加工貿易生產合同核銷申請表》的“實際出口成品耗用進料總金額”和“實際出口成品總金額”為準。即新申報系統(tǒng)只對2003年1月1日以后的進、出口數(shù)據(jù)進行核銷調整，對2002年12月31日以前的進、出口數(shù)據(jù)不作處理。申報系統(tǒng)自動利用這些數(shù)據(jù)來計算手冊的實際分配率，調整免抵退稅額抵減額和不予免征和抵扣稅額抵減額。兩類手冊的核銷處理辦法如下：①2002年年底前登記跨至2003年以后核銷的手冊（簡稱跨年手冊）。（6）進料加工手冊核銷錄入。該窗口給企業(yè)錄入當月轉廠出口的貨物明細，反映企業(yè)轉廠出口銷售情況，并為企業(yè)手冊核銷時計算轉廠耗用免稅進料提供準確的數(shù)據(jù)。通過這樣處理后，無電子信息的單證參與了當期的免抵退稅額的計算，但由于其無電子信息，在計入免抵退稅單證齊全的當月要附上海關回函的復印件。若出口報關單無電子信息（如運輸方式為“保稅”、“監(jiān)管”等）經市進出口稅收管理分局發(fā)函，海關回函情況屬實的，企業(yè)可以將該筆報關單作為當月單證齊全金額申報，參與計算當月的免抵退稅額。上述信息不齊的出口數(shù)據(jù)將在企業(yè)每次的預審反饋信息和終審反饋信息讀入并處理后得到更新。因此，企業(yè)在做完預申報反饋信息讀入并處理后，進入“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退數(shù)據(jù)分類查詢”→“信息不齊出口數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當期收齊的前期單證哪些無電子信息，無電子信息的單證必須抽出，并放在以后信息齊的月份申報，計算機具體操作：企業(yè)進入“收齊前期單證錄入”窗口，利用“撤消接單”功能，對信息不齊的記錄進行撤消，剩下的全部為既單證齊電子信息又齊的記錄，然后再利用“序號重排”功能進行重新排序。對核銷單號碼、金額與報關單不一致，出口發(fā)票與報關單不一致的企業(yè)應認真檢查原因并作出調整后才能申報，對報關單有退運未復出口貨物的，應待該批貨物復出口后才作為單證齊全申報，對報關單漏蓋海關驗訖章和報關章的，應補辦手續(xù)后才能作為單證齊全申報。企業(yè)在每月納稅申報前，將收齊的前期單證進行整理、檢查，確認無誤后，于預申報前，在“收齊前期單證錄入”窗口中全部錄入（注意：若某單證前期未在“出口貨物明細申報錄入”窗口中錄入，即無法在該窗口中錄入前期單證）。（4）收齊前期單證錄入（收齊出口單證明細錄入）。企業(yè)還可以利用“打印”功能中的“報表設置”下的“導出”功能，將所要打印的表格以excel格式導出到指定的位置，利用excel打開并進行編輯、修改。對于經退稅機關認定為退稅管理B類管理的企業(yè)，對暫未收齊外匯核銷單的出口單證，除核銷單以外的其他單證資料都齊全時可以視作單證齊全，在當月免抵退出口明細錄入時，其單證不齊標志為空。修改時若出現(xiàn)“不能更新臨時表”的提示，請進入“C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產企業(yè)出口退稅申報code”目錄，鼠標右鍵單擊“”文件，修改文件屬性，將“只讀”和“隱藏”標志清空。企業(yè)當期收齊本月出口單證，單證不齊標志賂為空，若該單證預審有電子信息則作為當期單證齊全銷售額參與免抵退稅額的計算。企業(yè)錄入當月免抵退稅出口明細時其報關單號碼不能為空。企業(yè)錄入報關單出口額時要檢查報關單的成交方式，以FOB價成交的才可以將報關單注明的金額錄入，若成交方式為CIF價，必須按報關單注明的金額減去運費、保險費后的余額作為免抵退稅出口額錄入。（3）出口貨物明細申報錄入。③對“貿易方式”為“進料余料結轉”、“進料料件退換”、“進料料件復出”等出口報關單，企業(yè)必須沖減當月進料，即在取得出口報關單的當月按報關單上的金額錄入負數(shù)記錄。采用實耗法后，進料明細數(shù)據(jù)的錄入應注意如下內容：①對“貿易方式”為“進料對口”、“進料非對口”、“進料深加工”、“進料余料結轉”等進口報關單，企業(yè)應作為當期進料錄入。進口報關單整理、檢查無誤后，將裝訂好的進口報關單按裝訂順序在“進口料件明細申報錄入”窗口中全部錄入。檢查內容包括報關單是否屬于本企業(yè)的進口報關關單，與以前申報的進口報關單是否有重復，進口報關單是否有海關簽蓋的單證審核章或驗訖章，是否加蓋了企業(yè)的報關專用章等。企業(yè)在每月增值稅納稅申報前，將上月收到的免稅進口報關單復印件進行整理、檢查。企業(yè)在手冊登記后發(fā)生變更的，企業(yè)不需要進行補充或變更原來的登記內容（因為新申報系統(tǒng)目前仍不支持手冊的變更操作），所發(fā)生變更的內容由手冊的最后核銷來調整。具體由企業(yè)根據(jù)合同備案表的相關項目對應手冊登記項目進行準確錄入，即將合同備案表中的幣別代碼、“進口總值”、“出口總值”、“合同有效期限”在手冊登記的相應項目中準確錄入。進料加工手冊錄入是進料加工進、出口明細數(shù)據(jù)錄入的前提，因此企業(yè)必須先將進料加工登記手冊在申報系統(tǒng)進行手冊登記錄入申報。第三節(jié) 軟件升級由于出口退稅政策處于不斷完善過程中，因此軟件也要隨著變動，半年之內，必有升級。這樣在企業(yè)錄入明細申報數(shù)據(jù)時便可在“商品代碼”欄中采用下拉的方式找到企業(yè)的自用商品代碼，從而提高企業(yè)錄入的速度。單擊“自用商品”按鈕進入自用商品設置。（7）一致性檢查：必須選擇“檢查商品代碼”。計算機操作：系統(tǒng)維護—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)參數(shù)設置與修改。（按當?shù)囟惥謱嶋H）（5）稅務機關名稱：錄入主管稅務機關名稱。(根據(jù)當?shù)囟惥值姆椒ㄟx用)（3）分類管理代碼：一般企業(yè)選擇“C”，經稅務機關認定為退稅分類管理B類企業(yè)的選擇“B”。對于按照規(guī)定不計算當期應退稅額的企業(yè)（如發(fā)生首筆出口業(yè)務至今未滿一年的企業(yè)和新辦企業(yè)），選擇“（不退）”，在首筆出口業(yè)務發(fā)生后的第13個月把該標志調整為“”。系統(tǒng)默認口令：用戶：sa（系統(tǒng)管理員）口令：（空）。系統(tǒng)默認安裝文件夾：“C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)xx版”注意：建議使用系統(tǒng)默認的安裝路徑，安裝文件夾不能含有空格，特別不要安裝到” programfiles”以及”my document”等文件夾下(7)點擊”下一步”“下一步”。四 安裝軟件方法：執(zhí)行安裝文件： (1)點“下一個”按鈕(2)等待安裝程序讀取文件，(3)點“下一步”按鈕(4)閱讀協(xié)議后，點“是”按鈕繼續(xù)在用戶名、公司名稱處填入相應的信息。是時為避免由于誤操作造成企業(yè)確認提交的報關電子數(shù)據(jù)與紙質報關單不符，建議采用：“查詢報送”的方式進行報送。問題9：取得出口報關單退稅聯(lián)（黃單）后如何在電子口岸提交？ 報關出口的貨物，必須及進登陸“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅系統(tǒng)（以下簡稱“出口退稅子系統(tǒng)”）。問題8：正式報表打印是能預覽但不能打印。答：。答：，,該文件損壞扣,系統(tǒng)將無法進入,請用備份或新安裝系統(tǒng)中的同名文件拷貝過來覆蓋即可。答：把申報系統(tǒng)所在的文件移到其他目錄下，并使用控制面板中的添加刪除程序功能將原申報系統(tǒng)刪除，再重新安裝一個新系統(tǒng)，把原系統(tǒng)中的input、fk、。覆蓋后，用戶以系統(tǒng)的初始用戶名及密碼登陸即可，原申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)并不會丟失。問題4：用戶名、密碼遺忘或需要恢復默認用戶情況。答：建議將兩個系統(tǒng)不要裝在一臺機器上。答：出現(xiàn)該類問題原因很多，也有可能無法解決的，具體的解決方法有以下幾點：打印機驅動是否為原版；出口退稅申報系統(tǒng)重裝（刪除原安裝文件夾）；：企業(yè)在進行明細數(shù)據(jù)錄入，錄入海關報關單上的商品編碼時，系統(tǒng)顯示為“非基本商品”，如何解決？答：使用系統(tǒng)維護/代碼維護/海關商品碼/中的篩選功能，將字段含義選為“海關商口碼”運算關系統(tǒng)選為“包含”，增加后點確定，得出一些帶*號的基本商品，在其中找一個與之征稅率相同的商品碼替代關單上的商品進行錄入，特別注意不能修改海關商品碼庫（提示：要事先咨詢稅局是否同意這種替代方式），申報時請?zhí)罡奖怼稊U展碼填入說明表》。請企業(yè)在收到出口報關單退稅專用聯(lián)時應立即進入電子口岸系統(tǒng)進行提交確認。問題15：手冊核銷時發(fā)生的余料轉出如何在系統(tǒng)中處理？答：由于每一期都需要作虛擬手冊的錄入，余料轉出在系統(tǒng)中無需處理，即免稅進料申報明細不要求錄入余料轉入報關單，也不須在申報系統(tǒng)核銷表中錄入結轉至其他手冊料件（即余料轉出）。問題14：出口商品的離岸價應當以發(fā)票的價格還是關單的價格錄入申報系統(tǒng)？ 答：關于出口明細數(shù)據(jù)中的離岸價應當以實際結算價格錄入申報系統(tǒng)，可通過對應報關單的出口數(shù)量乘以實際結算價格（財務賬上出口銷售科目貸方發(fā)生額反映，借方也需予以參考）確定外幣離岸價，以及按照月初規(guī)定的匯率計算人民幣離岸價錄入申報系統(tǒng)。問題12：生產企業(yè)出口視同自產產品在系統(tǒng)中如何錄入？答：生產企業(yè)出口視同自產產品可在：“免、抵、退”稅申報系統(tǒng)中直接錄入，但其專用稅票的錄入與對碰，也比照外貿企業(yè)審核專用稅票信息辦法進行對碰。問題10：如果當月沒有發(fā)生業(yè)務，能否通過軟件打印空表？若能，應如何打印？ 答：當月沒有發(fā)生業(yè)務也應進行“免、抵、退”稅的申報，具體是先錄入增值稅納稅申報表，再自動生成免抵退匯總申報表，然后申報匯總數(shù)據(jù)及打印匯總表（當月發(fā)生數(shù)據(jù)為空，但有其他數(shù)據(jù)，所以不是空表），明細表無需打印。在海關信息沒有到達稅局之前，稅局沒有企業(yè)的出口電子信息，所以稅局審核時會顯示：“無此報關單”，即系統(tǒng)中所指的報關信息不齊，企業(yè)只需在：“預審反饋信息處理”中讀入稅局反饋信息，并將其更新后即可，待稅局有了該筆出口電子信息后，自然會參與當月的免抵退計算。問題7：進口余料復出口（沒有退稅專用聯(lián)）如何反映？ 答：在進口料件明細錄入時以一筆負數(shù)沖減該手冊進口料件；另外也可在當期手冊核銷時列入其他調減速料件中去。問題6：多份出口發(fā)票對應一張報關單和一張核銷單時，無法輸入多個發(fā)票號碼，怎么辦？答：遇到這種情況，企業(yè)只需要輸入一張主要出口發(fā)票的號碼，金額輸入所有相關發(fā)票的合計數(shù)。問題5：企業(yè)報關單出口退稅聯(lián)已經收到，但電子口岸仍沒有該筆業(yè)務的電子信息，該如何處理？ 答：出現(xiàn)該種情況時，請企業(yè)報關員先確定是否在電子口岸將該報關單的電子信息已提交，已提交需要企業(yè)與海關聯(lián)系，可以采用稅局發(fā)的協(xié)查函，由海關重新在電子口岸中輸入該條出口報關單的信息。問題4：生產企業(yè)出口貨物免抵退匯總表20欄當期應退稅額數(shù)據(jù)自動生成，新辦企業(yè)無法調整為0，怎么辦？答：系統(tǒng)已經提供免抵（不退）的計稅計算方法，在申報系統(tǒng)的系統(tǒng)維護——系統(tǒng)配置——系統(tǒng)配置設置與修改菜單下對配置信息進行修改，將計稅計算方法選項修改為4：免抵（不退），系統(tǒng)就會在生成匯總表時自動計算免抵稅額，不計算退稅額。問題3：進料加工的進口料件轉為內銷后，已經由海關補稅，那么應該在系統(tǒng)中如何處理？答：海關補稅單可以作為增值稅進項抵扣，相應的進口料值也要在當期扣減（具體方法見問題2），扣減額為海關代征增值稅繳款書上的海關完稅價格。問題2：上一期的出口貨物已經向稅務部門申報并審核通過，但當期發(fā)生退運，應該如何處理？同樣，如果上一期出口的，當期發(fā)生退運，又要如何處理？ 答：對于發(fā)生退運的，可以在系統(tǒng)當期出口明細數(shù)據(jù)中錄入一筆負數(shù)進行沖減，報關單號輸入退運的進口報關單。例如：今年新的商品代碼44103090，在我們的申報軟件中無此商品碼，我們可以在軟件菜單的系統(tǒng)維護——代碼維護——海關商品碼選項下使用搜索功能搜索44103100處，我們通過比較可以選手該商品碼作為替代商品碼在軟件中錄入。這種情況是由于今年海關使用了部分新的海關代碼，而稅務部門的商品代碼未更新所致。除了是高新技術企業(yè)出口的高新技術產品可以選擇附加碼8外，其他企業(yè)均應該選用附加碼1?？偩指郊哟a有兩種：一種附加碼是1或2或3。該種情況為該商品代碼可能有多種不同的征、退稅率，國家稅務總局在該商品代碼后增加一位附加碼以區(qū)分不同的征、退稅率。，及時了解出口退稅政策的變動情況和稅務機關管理的要求。（免）稅認定的生產企業(yè)，其認定內容發(fā)生變化的，須自有關管理機關批準變更之日起30日內，持相關證件到所屬稅務機關申請辦理出口貨物退（免）稅認定變更手續(xù)。致使出口企業(yè)不能在規(guī)定期限內辦結退（免）稅申報手續(xù)的，出口企業(yè)可在限期內向主管出口退稅審批機關提出申請，經批準后，可延期3個月申報。210天內未收齊出口收匯核銷單的，不再辦理退（免）稅。，申報出口貨物退（免）稅時，必須附送出口收匯核銷單。五、其他事項（免）增值稅或消費稅的貨物，最遲應在申報出口貨物退（免）稅后15天內，將有關出口貨物單證（外貿企業(yè)購貨合同、出口貨物明細單、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據(jù)）進行備案，以備稅務機關核查。、單證申報之前需通過“免抵退稅申報設臵單證申報標志”，使申報標志為“1”，系統(tǒng)則根據(jù)申報 標志生成本次申報數(shù)據(jù)。一個編號出具一份證明。五、單證申報操作步驟生產企業(yè)需要辦理退運已辦結稅務證明、補辦出口報關單證明、補辦