【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范前序21世紀(jì)初,由于美國(guó)出現(xiàn)的大量的財(cái)務(wù)丑聞,致使用國(guó)會(huì)2002年草擬并通過(guò)了《薩班斯——奧克斯利法案》即(SOX法案),對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制作出了相應(yīng)的規(guī)定,2006年美國(guó)國(guó)會(huì)正式啟動(dòng)該法案,要求在美國(guó)上市的公司必須在2006年7月15日開始執(zhí)行,也就是在當(dāng)天,我國(guó)財(cái)政部別有深意地發(fā)起了一個(gè)由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)起共同參與的“企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員
2025-04-25 02:06
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范案例一、資金內(nèi)部控制(一)某公司出納貪污公司款項(xiàng)案A事務(wù)所在對(duì)G公司進(jìn)行審計(jì)時(shí),在對(duì)貨幣資金項(xiàng)目審計(jì)中執(zhí)行如下的審計(jì)程序,到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)前將詢證函交予給出納李某,由其到銀行函證后帶回,在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)交給審計(jì)助理。同時(shí)提供銀行對(duì)賬單。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng),該公司系由出納李某編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整表。審計(jì)人員對(duì)于重要的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行檢查。幾年之中A事務(wù)所一直在這樣進(jìn)行審計(jì),該公司出納也一直由李某
2025-05-17 23:15
【摘要】??企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范起草說(shuō)明一、關(guān)于研究、制定企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的必要性研究、制定一套具有統(tǒng)一性、公認(rèn)性和科學(xué)性的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,是2006年7月15日企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)成立大會(huì)暨第一次全體會(huì)議達(dá)成的廣泛共識(shí),是國(guó)際國(guó)內(nèi)多種因素共同作用、共同影響的結(jié)果。國(guó)際資本市場(chǎng)大力強(qiáng)化內(nèi)部控制。安然、世通等財(cái)務(wù)舞弊和會(huì)計(jì)造假案件
2025-04-21 22:13
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀(一)通用模塊隨堂練習(xí)1(內(nèi)控):?jiǎn)雾?xiàng)選擇題(共2題)1整個(gè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系中,處于統(tǒng)馭作用的是(基本規(guī)范)。2安然事件(內(nèi)部控制)判斷題(共2題)12008年5月22日,中央銀行發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。()錯(cuò)誤2我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個(gè)層次。()正確隨堂練習(xí)2(內(nèi)控):?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
【摘要】弗布克企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)系列企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)配套光盤(配有本書部分控制制度及文案)姜濤編著目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——資金 1.1崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 1.1.1資金崗位責(zé)任制度 1.1.2關(guān)鍵崗位輪
【摘要】固定資產(chǎn)管理常見(jiàn)弊端有?盲目購(gòu)建;?資本性支出擠占生產(chǎn)成本;?固定資產(chǎn)盤盈不入賬;?固定資產(chǎn)閑置不處理,造成報(bào)廢;?固定資產(chǎn)殘值不入賬;?虛增(減)折舊,虛列維修費(fèi)用支出等科學(xué)的職責(zé)分工?固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位?各業(yè)務(wù)必須有明確的職責(zé)分工固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括?
2025-05-21 11:09
【摘要】小型企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范(征求意見(jiàn)稿)文后附錄了一些小型民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)控制的制度,僅供參考。第一章總則第一條【目的和依據(jù)】為幫助小型企業(yè)建立和實(shí)施有效的內(nèi)部控制,提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)能力,促進(jìn)小型企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和其他有關(guān)法律法規(guī),制定本規(guī)范。第二條【小型企業(yè)特征】本規(guī)范所
2025-04-23 05:51
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范企業(yè)??目錄企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范起草說(shuō)明 2企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范 2企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號(hào)——貨幣資金 2企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號(hào)——采購(gòu)與付款 2企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號(hào)——存貨 2企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號(hào)——對(duì)外投資 2企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號(hào)——工程項(xiàng)目 2
2025-04-21 12:03
【摘要】弗布克企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)系列企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)配套光盤(配有本書部分控制制度及文案)姜濤編著目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——資金 1.1崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 1.1.1資金崗位責(zé)任
2025-05-06 13:41
【摘要】?jī)?nèi)部控制制度匯編差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度 1內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì) 3財(cái)務(wù)部各崗位人員應(yīng)知應(yīng)會(huì)標(biāo)準(zhǔn) 14原始憑證管理辦法 16會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn) 18內(nèi)部稽核制度 21內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──采購(gòu)與付款 24內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──銷售與收款 27內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──貨幣資金 30內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──基本規(guī)范(試行) 33倉(cāng)庫(kù)管理制度 36差旅費(fèi)報(bào)銷管
2025-04-18 11:39
【摘要】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解2010 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解2010》內(nèi)容簡(jiǎn)介 為認(rèn)真貫徹五部委文件和領(lǐng)導(dǎo)講話精神,推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系有效實(shí)施,我們圍繞基本規(guī)范和20項(xiàng)配套指引,結(jié)合起草背景...
2024-10-14 02:00
【摘要】第一篇:關(guān)于對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的建議 關(guān)于對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的建議 黑化集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部陳義波 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的編制依據(jù)是《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī),從其涵蓋的...
2024-10-14 01:41
【摘要】 第1頁(yè)共13頁(yè) 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)章制度 第一章總則 第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制,提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水 平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng) 濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益,依...
2024-09-11 18:07
【摘要】第1頁(yè)共42頁(yè)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——工程項(xiàng)目1.1崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度1.1.1工程項(xiàng)目崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度名稱工程項(xiàng)目崗位責(zé)任制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1條為了明確工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)各相關(guān)崗位的任職要求,有效界定不同崗位的職責(zé)權(quán)限,根據(jù)國(guó)家相關(guān)
2024-12-14 10:42