【正文】 于貸款和投資的資金，相對于可用資金而言的銀行資金成本，銀行總資金來源中扣除應(yīng)交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額 *有關(guān)成本：與增加負債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本，包括風險成本（因負債增加引起銀行風險增加而必須付出的代價）和連鎖反應(yīng)成本（銀行對新吸收負債增加服務(wù)和利息支出而引起對銀行原有負債增加的開支）*現(xiàn)金資產(chǎn)：（1）狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金；一般意義上現(xiàn)金資產(chǎn)指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，包括現(xiàn)金和準現(xiàn)金（2）構(gòu)成：①庫存現(xiàn)金：銀行為了滿足日常交易之需而持有的通貨，屬于非盈利資產(chǎn)②托收中的現(xiàn)金：在銀行間確認與轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額，是資金占用，規(guī)模取決于托收票據(jù)的數(shù)量及票據(jù)清算時間③在中央銀行的存款：即存款準備金，指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金④存放同業(yè)存款：存放在其他銀行的存款，便于銀行間票據(jù)清算及代理收付等往來業(yè)務(wù)（3）管理目的：在確保滿足銀行流動性需要的前提下，盡可能降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模（4）管理原則：①適度存量控制：，②適時流量調(diào)節(jié)：根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量的變化情況，適時調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的適度規(guī)模③安全性：健全安全保衛(wèi)制度，全面提高工作人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)*法定準備金：按照法定比率向中央銀行繳存的存款準備金，具有強制性，商業(yè)銀行必須按法律規(guī)定繳存，一般不得動用，并定期按銀行存款額的增減而進行相應(yīng)調(diào)整*超額準備金：在中央銀行存款準備金賬戶中超出法定存款準備金的那部分存款，是商業(yè)銀行的可用資金，在準備金總量不變時與法定存款準備金此消彼長*流動性需求：來自客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款要求：（1）短期流動性需求：季節(jié)性因素（2）長期流動性需求：銀行所服務(wù)的社區(qū)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展決定（3）周期流動性需求：經(jīng)濟周期性引發(fā)（4）臨時流動性需求：難以預(yù)測的不尋常事件引發(fā)*流動性供給: 銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給，包括在資產(chǎn)負債表中存儲流動性和從金融市場上購買流動性 *資金頭寸：可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸*可用頭寸：也稱為可用現(xiàn)金，是指扣除法定準備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準備金及存放同業(yè)存款*基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和，基礎(chǔ)頭寸是銀行最具流動性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時動用，用于充當銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段*可貸頭寸：指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ) *貸款種類：（1）按償還期限①活期貸款：也稱通知貸款，在發(fā)放時不確定償還期限，銀行可根據(jù)自己資金調(diào)配的情況隨時通知收回②定期貸款：具有固定償還期限，分為短期中期長期（2）按保障程度①抵押貸款：以特定的擔保品作為保證，如果借款人不履行債務(wù)，銀有權(quán)處理用作擔保的物品②信用貸款：完全根據(jù)借款人的信用發(fā)放的無需任何擔保品的貸款，一般只針對信譽卓越的大公司（3）按償還方式①一次性還清貸款：借款人在貸款到期時一次性還清貸款的本息，一般是用于借款金額較小期限較短的貸款②分期償還貸款：借款人按貸款的協(xié)議規(guī)定在還款期內(nèi)分次償還貸款，還款期結(jié)束貸款全部還清，適合借款金額大、期限長的項目（4）按數(shù)量①“批發(fā)”貸款：數(shù)額較大，對工商企業(yè)金融機構(gòu)等發(fā)放的貸款，借款者借款的目的是經(jīng)營獲利，可抵押可信用，可短、中、長期②“零售”貸款:對個人發(fā)放的貸款。*流動性風險：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的主要風險之一，指商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)無法滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。*匯率風險：由于匯率變動而使銀行所持有的資產(chǎn)和負債的實際價值發(fā)生變動可能帶來的損失，主要針對既有本幣資產(chǎn)又有外幣資產(chǎn)的商業(yè)銀行。*信用風險：銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性；或由于銀行的借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有的相應(yīng)資產(chǎn)貶值。③缺：，管理困難（3）銀行控股公司制：①指由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行，法律上各銀行獨立，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控②優(yōu)：③缺：，風險控制難度大（4）監(jiān)管原則：謹慎監(jiān)管：“CAMEL”原則：①C：Capital資本，最重要的是對資本充足率的監(jiān)管，要求建立國際上共同的資本標準，使國際銀行業(yè)平等競爭②A：Asset資產(chǎn)，如資產(chǎn)的質(zhì)量規(guī)模、結(jié)構(gòu)、銀行工作程序③M：Management管理，管理者的品質(zhì)和業(yè)績④E：Earning收益，即盈利能力，同業(yè)比較資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量⑤L：Liquidity清償能力，銀行滿足提款和借款需求的能力 *存款保險制度：（1）是指國家貨幣主管部門為了維護存款者利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營與安全，規(guī)定本國金融機構(gòu)必須或自愿地按吸收存款的一定比率，向?qū)ｉT存款保險機構(gòu)交納保險金進行投保的制度（2）組織形式①政府設(shè)立：美、加、英②政府銀行聯(lián)合成立：日、比、荷③銀行同業(yè)聯(lián)合建立：德。（2）分行制：①法律允許除了總行以外，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機構(gòu)，所有分支機構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。第三篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營*商業(yè)銀行：（1）性質(zhì):以追求利潤為目標，以金融資產(chǎn)和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業(yè)（2）作用：①信用中介：最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能：，調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)②支付中介：③信用創(chuàng)造：在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生，商業(yè)銀行獨有的貨幣創(chuàng)造功能④金融服務(wù)：如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀人業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)等（3）外部組織形式：商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中的存在形式：（1）單一銀行制：①又稱單元銀行制或獨家銀行制，銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機構(gòu)。貸款的檢查必須與發(fā)放貸款的信貸人員分離，由專人負責。（3）對有問題貸款進行處理等。這包括（1）跟蹤監(jiān)督。當貸款文件齊備、合格后，借款雙方及保證人在貸款協(xié)議上簽字，貸款正式生效，借款人可以提取款項。當貸款結(jié)構(gòu)確定后，需與借款人就貸款的具體條件共同進行談判。如果借款人申請符合貸款要求，銀行就要考慮設(shè)計發(fā)放何種期限和條件的貸款，以保護銀行的利益和滿足客戶需要。主要根據(jù)獲取的所有信息資料進行風險識別，評價借款人的資信狀況。銀行接受一項貸款申請，就將決定貸款的數(shù)額、期限、還款安排、價格以及其他貸款條件。論述商業(yè)銀行貸款的一般程序及其內(nèi)容。對保證狀況的分析。（三）對借款企業(yè)的擔保分析主要包括：對抵押和質(zhì)押狀況的分析。（二）對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析銀行需要確定借款企業(yè)的現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流入流出的原因。審查借款人的資產(chǎn)負債表。對借款人的財務(wù)報表進行分析和審查之前，可能需要對損益表的結(jié)構(gòu)進行必要的調(diào)整。（一）對借款企業(yè)的財務(wù)分析審查借款人的損益表。企業(yè)的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務(wù)因素雖不構(gòu)成直接的還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。影響企業(yè)未來還款能力的主要因素有哪些？商業(yè)銀行如何進行企業(yè)的信用分析？ 影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務(wù)因素。（3）隨行就市法。與脫脂定價策略相反，滲透定價法對首創(chuàng)新產(chǎn)品制定出一個較低的價格，以達到吸引客戶、擠出競爭者的目的，從而贏得較大的市場份額。此時，商業(yè)銀行可以趁競爭者還未做出反應(yīng)之時，利用較高的價格盡可能多地獲取更多的資金來源。其中主要有：（1）脫脂定價策略。指金融機構(gòu)按照預(yù)期可以賺到的利潤大小來確定產(chǎn)品價格的一種方法。此方法適用于銀行對客戶有吸引力的負債產(chǎn)品。其中包括：（1）成本加成法?？傊虡I(yè)銀行在進行負債定價時必須綜合考慮上述各種因素，才能合理地制定負債價格。其他因素。匯率因素。一般而言，商業(yè)銀行負債定價的依據(jù)主要有：利率因素。如證券代理業(yè)務(wù)、代客買賣有價證券業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)以及咨詢業(yè)務(wù)等。（3）可按成批的較低價格獲取自己所需的證券資產(chǎn)，充實、調(diào)整自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。銀行可獲取承購價和發(fā)行價的差額收入。（2）資本充足率，即：總資本與風險加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8%。資2．按照《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行資本構(gòu)成的限定與資本充足率的標準，衡量銀行資本是否充足。系表數(shù)內(nèi)業(yè)務(wù)相對性的質(zhì)風資險產(chǎn)權(quán)229。表外風險資產(chǎn)的計算公式為：表外風險=資表外資180。表內(nèi)資產(chǎn)180。（1）表內(nèi)資產(chǎn)的測定：《巴塞爾協(xié)定》將銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)分為五類，以其資產(chǎn)風險的大小程度分別給定0%．10%．20%．50%和100%的風險權(quán)重。（3）銀行吸收資金的成本。（2）中央銀行利率。？影響銀行貸款利率的主要因素有：（1）借貸資本的供求。社會所有經(jīng)濟單位的貨幣支付和閑置資金的存放，都離不開銀行的負債業(yè)務(wù)。在現(xiàn)代信用貨幣制度下，銀行存款構(gòu)成流通中貨幣的主體。銀行通過負債業(yè)務(wù)將社會閑置資金集中起來，在社會資金存量不變的情況下，擴大社會生產(chǎn)資金總量。銀行惟有通過負債才能保持資產(chǎn)的流動性，銀行要想獲取社會平均利潤，必須盡量擴大負債規(guī)模，使資產(chǎn)總額幾倍于自有資本。負債是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提，負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)決定著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，負債業(yè)務(wù)也是銀行開展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。？銀行負債是商業(yè)銀行主要的資金來源，它是銀行最基本、最主要的業(yè)務(wù)。專家意見。風險樹搜尋法。（5）特定分析。（4）比率分析。（3）共同比分析。（2）趨勢分析。幾種主要的財務(wù)報表分析法是：（1）比較分析。100%該比率反映的是銀行預(yù)計中的資金流入量占流出量的比例。（4）預(yù)計中的資金流入流出比率=預(yù)計中的資金流入184。100%流動比率越大，抵償能力越強。（3）流動比率=流動資產(chǎn)184?？傎Y產(chǎn)180。反之，則越低。各項存款180。？對銀行的清償力分析主要是觀察銀行的資信能力和銀行的經(jīng)營風險。表內(nèi)風險資產(chǎn)為1900億元，表外風險資產(chǎn)為700億元，D銀行的資本充足率是多少？解答:180/（1900+700）100%=%%簡答題？: 貸款政策是指銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制信用風險的各項方針、措施和程序的總稱。100%=%雖然，A銀行的核心資本比率和資本充足率符合《巴塞爾協(xié)議規(guī)定》的不得低于4%和不得低