【正文】 看待案件；以當(dāng)事人的辯護(hù)律師的法律職業(yè)眼光及反方的立場(chǎng)來(lái)審視工商行政處罰案件的缺陷和錯(cuò)誤；以辦案人員顧問(wèn)的身份幫助辦案人員查漏補(bǔ)缺、提高辦案水平、促進(jìn)執(zhí)法辦案的規(guī)范。五、關(guān)于案件審核人員角色的定位案件審核人員不能站在辦案人員、當(dāng)事人的立場(chǎng)來(lái)看問(wèn)題，而是需要站在客觀、公正的旁觀者立場(chǎng)，甚至站在作為反對(duì)者的行政相對(duì)人的立場(chǎng)來(lái)看待案件。有時(shí)是兩個(gè)以上不同的材料將案件引向兩個(gè)以上不同的方向。不能因?yàn)榘讣嬖谄渌赡苄远箤?shí)際的當(dāng)事人逃避懲罰或者使被處罰人承受不適當(dāng)?shù)奶幜P。有時(shí)一個(gè)材料可以推導(dǎo)出兩個(gè)以上的不同結(jié)果。二是根據(jù)案件材料推導(dǎo)出的不同案件事實(shí)。而案件審核人員接觸的是辦案人員遞交的案卷材料、辦案人員對(duì)案情的陳述，進(jìn)而形成自己的審核意見(jiàn)。辦案人員與案件審核人員之間的意見(jiàn)不可能完全相同，甚至可能出現(xiàn)兩者意見(jiàn)相左的情況。這種情況在無(wú)照經(jīng)營(yíng)案件中表現(xiàn)得尤為突出。敘述的違法事實(shí)部分無(wú)定性敘述。一是缺少違法事實(shí)的定性敘述。論證當(dāng)事人違法行為成立，要求證據(jù)能完全證明，如果只有部分證據(jù)來(lái)推斷當(dāng)事人違法行為成立，就會(huì)影響行政案件的定性。（八）證據(jù)是否充分。乙因是自然人，不能承擔(dān)未經(jīng)登記擅自發(fā)布戶(hù)外廣告的違法責(zé)任，以其妻子公司的名義補(bǔ)簽戶(hù)外廣告發(fā)布合同。違法案件中存在有部分“代人受過(guò)”的情況，例如：某案中，甲公司委托自然人乙發(fā)布戶(hù)外廣告，未經(jīng)戶(hù)外廣告登記，乙以妻子的名義開(kāi)設(shè)有一家廣告公司，該公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照處于有效期內(nèi)，但無(wú)足夠的可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)。同時(shí)如前所述，案件審核時(shí)應(yīng)審查是否存在“案件事實(shí)與證據(jù)材料吻合”的造假材料的情況。與案件有關(guān)的每個(gè)步驟的事實(shí)，都應(yīng)有證據(jù)材料進(jìn)行支撐，且這些材料要和“流水線(xiàn)”一樣環(huán)環(huán)相扣，由一張張的照片組成一部完整的電影。凡事皆有起因、經(jīng)過(guò)、結(jié)果，違法案件也有其來(lái)龍去脈，正如流水作業(yè)一樣，違法行為也是“從產(chǎn)到銷(xiāo)一條線(xiàn)”。例如，未甲存在違法經(jīng)營(yíng)行為，1月5日的時(shí)候向工商機(jī)關(guān)提供了作為其違法經(jīng)營(yíng)重要證據(jù)的1月1日收款票據(jù)，而該票據(jù)落款日期為1月10日，如果工商機(jī)關(guān)以該票據(jù)作為定案的重要證據(jù)，則無(wú)疑掉了當(dāng)事人的陷阱。有句話(huà)叫“細(xì)節(jié)決定成敗”，一個(gè)細(xì)小的錯(cuò)誤出現(xiàn)在即使不算關(guān)鍵的材料上，也可能成為使證據(jù)鏈斷裂、案件性質(zhì)顛覆的“蟻穴”。這種取證方式容易造成所取的證據(jù)材料目標(biāo)單一、掛一漏萬(wàn)，有利于當(dāng)事人的證據(jù)被忽略，以至于當(dāng)事人利用這些被忽略的證據(jù)取得行政訴訟勝訴的結(jié)果。行政處罰適用“無(wú)罪推論”，工商行政機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查的出發(fā)點(diǎn)，是為了證明當(dāng)事人無(wú)違法行為、違法行為輕微或存在應(yīng)當(dāng)適用從輕、減輕處罰的情節(jié)，而不是適用“有罪推論”一步一步的去證明當(dāng)事人違法。同時(shí)，對(duì)證據(jù)的選擇不能抓大放小，只看重幾個(gè)本案的關(guān)鍵證據(jù)而忽略其他證據(jù)，或者過(guò)分關(guān)注細(xì)節(jié)，陷于某個(gè)不影響定案的次要證據(jù)的論證不可自拔。（三）對(duì)證據(jù)關(guān)聯(lián)性的審查。（二）對(duì)材料客觀性、真實(shí)性的審查，重點(diǎn)在于材料的真實(shí)性。如投訴、舉報(bào)、監(jiān)督檢查的原始材料，現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄、現(xiàn)場(chǎng)照片等第一手材料，防止“釣魚(yú)執(zhí)法”、報(bào)復(fù)陷害等違法行政行為的出現(xiàn)。對(duì)案件事實(shí)的審查主要應(yīng)針對(duì)案件證據(jù)材料進(jìn)行書(shū)式審查，避免因過(guò)多的聽(tīng)取辦案人員陳述而對(duì)案件的認(rèn)定產(chǎn)生影響。據(jù)以對(duì)案件定性的事實(shí)及證據(jù)材料，如果不能事實(shí)清楚，就不能證據(jù)確鑿，也不能定性準(zhǔn)確，更不能達(dá)到處罰適當(dāng)。（十）其他應(yīng)當(dāng)審核的事項(xiàng)。（九）草擬的行政處罰決定書(shū)是否格式規(guī)范、用語(yǔ)嚴(yán)謹(jǐn)，有無(wú)概念不清或者其他容易引起誤解和爭(zhēng)議的情況；如處罰決定書(shū)、扣留（封存）財(cái)物通知書(shū)告知當(dāng)事人權(quán)利錯(cuò)誤。有的案件履行了行政處罰事先告知程序后，經(jīng)對(duì)當(dāng)事人陳述申辯意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核等原因，最終定性處罰依據(jù)、所認(rèn)定的違法事實(shí)等發(fā)生了變化，但作出行政處罰決定前卻未再次告知當(dāng)事人。（四）案件定性是否準(zhǔn)確；（五）適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否準(zhǔn)確：1．適用法律、法規(guī)、規(guī)章及適用條款是否正確，有無(wú)適用未生效或者已經(jīng)失效的法律、法規(guī)、規(guī)章的情況；2．適用法律、法規(guī)、規(guī)章的處罰種類(lèi)、范圍是否恰當(dāng)。有的案件認(rèn)定關(guān)鍵事實(shí)不夠準(zhǔn)確，如不合格產(chǎn)品的貨值金額等出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤，或者認(rèn)定事實(shí)時(shí)使用了“金額XXX余元”等不確切的詞語(yǔ)。（三）案件事實(shí)是否清楚，證據(jù)是否充分：1．證據(jù)是否充分有效，是否具有客觀性、關(guān)聯(lián)性、合法性；2．作為行政處罰前提和基礎(chǔ)的客觀情況是否清楚明確，對(duì)違法所得或者非法經(jīng)營(yíng)額的計(jì)算是否準(zhǔn)確有據(jù)。（二）行政處罰相對(duì)人的基本情況是否清楚：1．行政處罰相對(duì)人是否具有法定責(zé)任能力；2．行政處罰相對(duì)人是否是行政違法主體；3．行政處罰相對(duì)人的名稱(chēng)是否準(zhǔn)確無(wú)誤；（自然人的姓名是否與其身份證件上的名稱(chēng)相符，法人和其他組織的名稱(chēng)是否與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的名稱(chēng)相符。具體審查：（一）所辦案件是否具有管轄權(quán)：1．所辦案件是否屬于工商部門(mén)管轄范圍；2．所辦案件是否符合地域管轄原則；3．所辦案件是否超越級(jí)別管轄。二、案件審核的內(nèi)容審查辦案機(jī)構(gòu)報(bào)送的案件材料是否符合：“對(duì)承辦案件具有管轄權(quán)；事實(shí)清楚；證據(jù)充分；定性準(zhǔn)確；處罰適當(dāng)；程序合法；各類(lèi)法律文書(shū)使用規(guī)范。例如就偏遠(yuǎn)的基層工商所辦案而言，從立案開(kāi)始，到提請(qǐng)扣留封存、提交核審意見(jiàn)、提交調(diào)查終結(jié)報(bào)告、報(bào)送行政處罰告知書(shū)、提交行政處罰決定審批表、最后領(lǐng)取行政處罰決定書(shū)，到上級(jí)機(jī)關(guān)要往返數(shù)次，如果案審過(guò)程中案件審核人員未“一次性告知”辦案人員需要補(bǔ)充的材料等問(wèn)題，往返更甚，極端的情況是辦案人員用一天時(shí)間即取完了案件的全部材料，而用一個(gè)月甚至更長(zhǎng)時(shí)間來(lái)應(yīng)付法制機(jī)構(gòu)冗長(zhǎng)的審查。案件審核超過(guò)一定的期限即是對(duì)公共資源的浪費(fèi)。（三）案件審核的效率原則行政機(jī)關(guān)的運(yùn)轉(zhuǎn)資金來(lái)源于納稅人的稅款，無(wú)論是辦案人員還是案件審核人員，都應(yīng)該充分的珍惜和有效的利用，提高行政效能是行政機(jī)關(guān)的責(zé)任，也是建設(shè)服務(wù)型政府、執(zhí)法為民的要求。合理性原則體現(xiàn)在行政處罰中，一個(gè)基本要求就是對(duì)違法行為的客觀危害程度、主觀惡性予以公正、客觀、科學(xué)的評(píng)估。行政處罰的立法目的是為了矯正當(dāng)事人違法法律正義、危害法律保護(hù)的社會(huì)秩序的違法行為，預(yù)防違法行為再次發(fā)生。不同地域、不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同經(jīng)營(yíng)狀況的公司對(duì)行政處罰的承受能力也各不相同，此類(lèi)行政處罰案件的處罰幅度，應(yīng)根據(jù)公司狀況、本地經(jīng)濟(jì)情況、公司違法情節(jié)、性質(zhì)及影響等因素進(jìn)行衡量，審查此處罰幅度是否必須、是否恰當(dāng)，以及此處罰是否能達(dá)到維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序、規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)行為的實(shí)際效果。（二）合理性原則合理性原則的確立，主要是基于行政處罰自由裁量權(quán)的存在和防止其濫用，適用的目的在于對(duì)行政處罰自由裁量權(quán)的監(jiān)督，要求作出的行政處罰客觀、適度，最大限度的符合理性。適用法律正確，我國(guó)法律較為完善，亦較為龐雜，法律之間常見(jiàn)交錯(cuò)、甚至沖突，新法與舊法之間對(duì)同一行為的規(guī)定甚至可能相反。行政處罰程序合法，程序違法行為如超過(guò)法定時(shí)限、未告知當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、未按規(guī)定進(jìn)行聽(tīng)政等較為常見(jiàn)。越權(quán)本身即是一種違法行政行為，如果涉及其他部門(mén)的職權(quán)，即使違法行為存在，或者違法經(jīng)營(yíng)金額、違法性質(zhì)超過(guò)一定界線(xiàn)，構(gòu)成法律規(guī)定的應(yīng)由其他部門(mén)管轄，比如應(yīng)由公安部門(mén)處理的，工商機(jī)關(guān)也不應(yīng)進(jìn)行管轄。行政主體的合法，行政主體是個(gè)抽象的概念，指依法取得行政職權(quán)，能以自己名義獨(dú)立進(jìn)行行政管理活動(dòng)，作出影響相對(duì)人權(quán)利、義務(wù)的行政行為，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律后果的行政組織。工商機(jī)關(guān)作為執(zhí)法部門(mén)，首先要確保自身行為具有合法性。一、案件審核的原則案件審核必須以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，遵循合法及時(shí)、客觀公正、有錯(cuò)必糾、監(jiān)督與指導(dǎo)相結(jié)合、教育與懲處相結(jié)合的原則。工商行政處罰案件審核的實(shí)質(zhì)是部門(mén)內(nèi)部對(duì)行政處罰案件的自查自糾。第三篇：工商行政處罰案件審核原則及方式工商行政處罰案件審核原則及方式工商行政處罰案件審核，是指工商行政管理機(jī)關(guān)的法制機(jī)構(gòu)對(duì)辦案機(jī)構(gòu)已經(jīng)調(diào)查終結(jié)并提出處理意見(jiàn)的行政處罰案件在下達(dá)行政處罰決定之前進(jìn)行的審查，包括提出書(shū)面認(rèn)定意見(jiàn)或者改正、補(bǔ)足建議，是一種內(nèi)部執(zhí)法監(jiān)督制度。卷皮無(wú)結(jié)案、歸檔時(shí)間。案卷封皮上“處罰決定書(shū)文號(hào)”與實(shí)際處罰決定書(shū)文號(hào)不一致，有涂改。案卷封皮當(dāng)事人與行政處罰決定書(shū)不一致。字體、字號(hào)不統(tǒng)一；分段不合理。法律文書(shū)上引用法律條文時(shí)，不夠具體準(zhǔn)確，有的只引用了相關(guān)法規(guī)的名稱(chēng)，沒(méi)有具體到條、款、項(xiàng)。有的執(zhí)法人員用圓珠筆作記錄、簽名或填寫(xiě)取證說(shuō)明。㈤在法律文書(shū)書(shū)寫(xiě)方面存在的問(wèn)題文字表述錯(cuò)誤，錯(cuò)字、漏字。案件審核意見(jiàn)表中，主任未簽字（重大案件）。責(zé)令限期改正無(wú)復(fù)查記錄。行政處罰事先告知書(shū)：下達(dá)日期為2011年5月23日，讓相對(duì)人在2011年5月25日前陳述申辯（一般為3日內(nèi)）。有的案件未履行行政處罰事先告知程序，或者符合聽(tīng)證的要求卻未告知當(dāng)事人有權(quán)要求聽(tīng)證，或者未見(jiàn)當(dāng)事人簽署的《送達(dá)回證》。審核意見(jiàn)表送審時(shí)間為2011年11月19日，案件合議記錄及調(diào)查終結(jié)報(bào)告時(shí)間為11月20日。處罰日期2011年8月23日，罰沒(méi)款收據(jù)為2011年6月24日。無(wú)證經(jīng)營(yíng)（四）在辦案程序方面存在的問(wèn)題有的案件時(shí)間顛倒：未在法定時(shí)間內(nèi)辦理立案手續(xù)，立案報(bào)告經(jīng)辦人簽名只有一人簽名。案由不規(guī)范。如，《藥品流通監(jiān)督管理辦法》第三十八條第一款的規(guī)定，藥品零售企業(yè)違反本辦法第十八條第一款規(guī)定的，責(zé)令限期改正，給予警告，逾期不改正的或情節(jié)嚴(yán)重的，處以一千元以下罰款，該卷無(wú)責(zé)令限期改正，銷(xiāo)售數(shù)量1盒，無(wú)情節(jié)嚴(yán)重情形，罰款1仟元過(guò)重。有的案件處罰種類(lèi)和幅度與違法行為的性質(zhì)、后果、手段等違法情節(jié)不相當(dāng)，從輕從重處罰沒(méi)有說(shuō)明原因，自由裁量權(quán)的行使情況不規(guī)范。㈢在行政處罰法律適用方面存在的問(wèn)題有的案件用錯(cuò)了法條的具體款項(xiàng)。有的調(diào)查筆錄調(diào)查人員、當(dāng)事人簽名時(shí)無(wú)注明日期。有的案件提取的實(shí)物證據(jù)或復(fù)印件無(wú)提供人或當(dāng)事人的簽字確認(rèn)。缺少案情、違法事實(shí)（違法行為事件、地點(diǎn)、手段、情節(jié)）描述。有的案件缺少處罰主體資格的證明材料：如營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、當(dāng)事人身份證明、法定代表人（或負(fù)責(zé)人）及被委托人證明材料等。有的將開(kāi)始之日計(jì)算在內(nèi)，有的將期間屆滿(mǎn)為法定節(jié)假日的最后一日計(jì)算在內(nèi)，還有的在送達(dá)《行政處罰告知書(shū)》后未滿(mǎn)3日就直接送達(dá)《行政處罰決定書(shū)》。送達(dá)時(shí)間不合規(guī)定。我縣工商局對(duì)基層分局行政執(zhí)法重新授權(quán)后明確規(guī)定：對(duì)當(dāng)事人沒(méi)收商品（價(jià)值）、沒(méi)收違法所得、罰款1000元~10000元（含10000元）的，委托分局以縣局名義實(shí)施。涉及交待行政處罰訴訟權(quán)利的，僅寫(xiě)“三個(gè)月內(nèi)向人民法院提起行政訴訟”，不告知“縣人民法院”或“市人民法院”等具體途徑。對(duì)一些案件，法規(guī)未規(guī)定行政復(fù)議前置，當(dāng)事人不服處罰只能提起行政訴訟，但有的單位卻告知當(dāng)事人可提起行政復(fù)議。救濟(jì)途徑敘述不當(dāng)。敘述行政處罰的履行方式不符合規(guī)定。有的辦案單位在制作處罰決定書(shū)之前，對(duì)當(dāng)事人的財(cái)物采取了行政強(qiáng)制措施，但在制作《行政處罰決定書(shū)》敘述處罰內(nèi)容時(shí)，卻不交待實(shí)施行政強(qiáng)制措施的情況，或者對(duì)扣留、封存的財(cái)物不作處理論述，導(dǎo)致當(dāng)事人在執(zhí)行行政處罰過(guò)程中與行政機(jī)關(guān)發(fā)生爭(zhēng)議?！边@里的“施行細(xì)則”應(yīng)為“實(shí)施細(xì)則”。第二，法規(guī)名稱(chēng)書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤。例如，中國(guó)石油化工股份有限公司江蘇宿遷石油分公司擅自經(jīng)營(yíng)液化氣案，按照《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》第9條定性是錯(cuò)誤的。第一，條款引用錯(cuò)誤。沒(méi)有認(rèn)定非法經(jīng)營(yíng)額，處罰便無(wú)以為據(jù)，會(huì)直接影響到處罰決定書(shū)的效力。這種情況在無(wú)照經(jīng)營(yíng)案件中表現(xiàn)得尤為突出。敘述的違法事實(shí)部分，也通篇找不到一句至關(guān)重要的定性敘述。一是缺少違法事實(shí)的定性敘述。正確的表述應(yīng)當(dāng)是：“當(dāng)事人：劉，印刷廠負(fù)責(zé)人；住址：鎮(zhèn)路。有字號(hào)的，應(yīng)在法律文書(shū)中注明登記的字號(hào)。例如，一份《行政處罰決定書(shū)》上寫(xiě)著：“當(dāng)事人：印刷廠；地址：鎮(zhèn)徐淮路；負(fù)責(zé)人：劉；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：個(gè)體工商戶(hù)。認(rèn)定的當(dāng)事人錯(cuò)誤。二是畫(huà)蛇添足加“書(shū)”字。相當(dāng)一部分《行政處罰決定書(shū)》（草稿）標(biāo)題將介詞“關(guān)于”和“對(duì)”同時(shí)使用，造成重復(fù)及文法上的錯(cuò)誤。存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：標(biāo)題制作存在問(wèn)題?！缎姓幜P決定書(shū)》常見(jiàn)問(wèn)題剖析《行政處罰決定書(shū)》是行政執(zhí)法機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰最重要的法律文書(shū)，它具有制作的合法性、文書(shū)的規(guī)范性、解釋的單一性等特點(diǎn)。隨著違法行為形式的多樣化，違法行為領(lǐng)域的不斷開(kāi)拓，對(duì)證據(jù)的要求就越高，取證的難度就越大，加強(qiáng)證據(jù)證明力的意義就更重要。辦案人員在考慮到證據(jù)材料的關(guān)聯(lián)性時(shí)也可自行進(jìn)行說(shuō)明。報(bào)表、票據(jù)、圖紙等證據(jù)由于相對(duì)其他證據(jù)而言，證明力強(qiáng)，但比較抽象。其中都會(huì)涉及到數(shù)據(jù)問(wèn)題。同時(shí)，由于法定鑒定機(jī)構(gòu)的鑒定結(jié)論優(yōu)于其他鑒定機(jī)構(gòu)的鑒定結(jié)論，因此盡量送法定鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。工商機(jī)關(guān)委托其他鑒定機(jī)構(gòu)鑒定的，應(yīng)當(dāng)制作委托鑒定書(shū)，載明委托人和委托鑒定的事項(xiàng)。因?yàn)楫a(chǎn)