銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范學(xué)習(xí)心得-文庫(kù)吧資料
2024-10-13 18:20本頁(yè)面
【正文】 信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨(dú)立的社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體,在營(yíng)運(yùn)過程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會(huì)計(jì)在金融工作中的基礎(chǔ)地位更加突出,作用更加重要。如果銀行承兌匯票總量得到應(yīng)有的控制，銀行承兌匯票的案件必然大幅度下降。犯罪分子以虛假承兌協(xié)議、提供虛假保證金。2006年2月11日。更主要的是，在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中也出現(xiàn)了大量的違法犯罪案件。上述5家銀行超量簽發(fā)的1000多億元銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，如果按照最高準(zhǔn)備金比率8%和現(xiàn)金漏損率20%計(jì)算，最少可產(chǎn)生4600億元的派生存款。規(guī)范的票據(jù)市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)是銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票并存，并且以商業(yè)承兌匯票為主。2005年，全國(guó)票據(jù)市場(chǎng)交易量約63000億元。目前票據(jù)市場(chǎng)空前火暴，根本原因就是銀行承兌匯票失控。利用銀行承兌匯票虛增存款，已經(jīng)成為目前商業(yè)銀行的一個(gè)普遍問題。銀行承兌匯票本來(lái)是一種支付和融資工具，但現(xiàn)在已經(jīng)變味，成為各銀行增加存款的手段。由于有些商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表沒有經(jīng)過外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，實(shí)際不良貸款率要高于報(bào)表數(shù)。2005年，%。首先，造成大量不良貸款。這種現(xiàn)象尤其在一些急于擴(kuò)張規(guī)模的中小銀行最為嚴(yán)重，這就是目前為什么有不少銀行熱衷于開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)并導(dǎo)致銀行承兌匯票泛濫的原因。這種做法雖然仍然是給企業(yè)融資1000萬(wàn)元（不考慮利息因素），但銀行存款的增長(zhǎng)卻放大了一倍。但這種做法只能給銀行帶來(lái)1000萬(wàn)元的派生存款。出現(xiàn)這種現(xiàn)象的根本原因在于一些銀行為了追求業(yè)績(jī)，盲目簽發(fā)銀行承兌匯票，向企業(yè)收取高額企業(yè)保證金，從而達(dá)到增加存款業(yè)績(jī)的目的。換言之，銀行簽發(fā)銀行承兌匯票凈額加上其他擔(dān)保性業(yè)務(wù)之和不得超過銀行凈資產(chǎn)。從這個(gè)意義上講，銀行承兌匯票也是一種對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。銀行簽發(fā)了承兌匯票就意味著銀行對(duì)購(gòu)貨企業(yè)承付貨款提供了擔(dān)保。但同時(shí)銀行承兌匯票總量失控、超常增長(zhǎng)的問題也非常嚴(yán)重，并蘊(yùn)涵著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的強(qiáng)大，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制完善，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不斷提高，才能從根本上保障金融安全。當(dāng)然，金融問題是經(jīng)濟(jì)生活中各種矛盾的集中表現(xiàn)，有些問題表面上看是金融問題，但其根源并不在金融領(lǐng)域。最后，注重開展多層次多形式的職工教育培訓(xùn)活動(dòng)，提高員工政治思想業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德素質(zhì)，讓大家充分了解各自在內(nèi)控制度中的作用。銀行的各個(gè)平行部門要提高對(duì)內(nèi)部控制的思想意識(shí)，積極主動(dòng)采取措施，互相配合，發(fā)揮出不同部門對(duì)內(nèi)控制的整體合力，以此提高全行內(nèi)控水平。銀行高級(jí)管理層必對(duì)于銀行的內(nèi)控制度負(fù)總的責(zé)任，有義務(wù)定期檢查銀行的經(jīng)營(yíng)情況，了解銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，明確可以接受的風(fēng)險(xiǎn)程度的范圍，銀行的高級(jí)管理人員有必要的措施能夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并有效的監(jiān)測(cè)和控制經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制首先是加強(qiáng)內(nèi)部控制的意識(shí)，在全行各個(gè)層面營(yíng)造一種“內(nèi)部控制文化”，尤其是銀行的各級(jí)管理人員要加強(qiáng)自我約束，通過自己的言行強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性。對(duì)于各級(jí)政府來(lái)說必須定期聽取金融情況匯報(bào)，分析金融運(yùn)行情況和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度研究風(fēng)險(xiǎn)防范和措施。另外還要建立嚴(yán)密完整的分級(jí)授權(quán)體系，對(duì)重要程度不同的業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。凡被評(píng)為D、E兩個(gè)的即被視為有問題，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)測(cè)，對(duì)部門及其人員提出預(yù)警。根據(jù)資本充足率等一系列風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)以及相應(yīng)的指標(biāo)權(quán)數(shù)，計(jì)算出各業(yè)務(wù)的綜合得分值。它包含銀行自身和各級(jí)政府多方面的因素。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，在銀行內(nèi)部形成共同的價(jià)值觀和企業(yè)文化，充分體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀中以人為本的理念。一旦市場(chǎng)形勢(shì)改變，就會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生很大的負(fù)面影響。銀行領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)思想政治工作，掌握員工的思想狀況和心理情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工對(duì)工作、業(yè)務(wù)以及自身問題的態(tài)度變化，引導(dǎo)、糾正員工的行為，進(jìn)而從根源上加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范。二、防范銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的建議努力提高的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)思想上的防范意識(shí)是最重要的，通過對(duì)全球金融危機(jī)的反思，我國(guó)銀行業(yè)可以吸取到的一個(gè)重要教訓(xùn)就是：銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)一定要真正建立起來(lái)。其次是由于信貸流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的人員不盡職、人情貸款、內(nèi)部控制制度不嚴(yán)密引發(fā)擔(dān)保公司進(jìn)行非法融資，在很大程度上引發(fā)和放大了信用風(fēng)險(xiǎn)，增加了經(jīng)營(yíng)成本，由于沒有及時(shí)獲得客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，導(dǎo)致客戶經(jīng)理無(wú)法立即對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)做出準(zhǔn)確的分析、判斷。以上因素都導(dǎo)致了銀行的資本充足率下降，降低了自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。外部原因主要是，在金融危機(jī)的影響之下，資本市場(chǎng)遭遇到相當(dāng)嚴(yán)重的打擊，資本籌集出現(xiàn)了困難，企業(yè)盈利能力和個(gè)人收入水平有所下降
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1