4論金融風險防范-文庫吧資料
2024-09-06 19:52本頁面
【正文】 擔的可能風險來確定保費是理想的做 法，但實際上由于很難對風險進行客觀的測量，因此，通常還是不得不收取統(tǒng)一的保費。不過，存款保險容易帶來道義風險的問題，因此，需要在設(shè)計時加以考慮。這種支持通常是在有抵押品和收取懲罰性利率的條件下 進行的。由稅制引入的限制準財政措施和降低這種不利刺激的行動將極大地有利于銀行業(yè)更加健全地經(jīng)營。在使用這種準財政的辦法時，如果財政當局將此成本明確地記入預算，則更加有效。公共政策的大方向是要給市場以足夠的空間，使其能夠充分地發(fā)揮作用，這樣，銀行的籌資成本將大致反映其資產(chǎn)負債的質(zhì)量。這種做法能夠促使大債權(quán)人和信息相對靈通的債權(quán)人，以及其他銀行對較弱的銀行發(fā)揮約束作用。 （三）限制公共部門的扭曲 如果由市場發(fā)揮重要作用來約束銀行經(jīng)理和所有者，那么必然存在這樣一個假定，即財務(wù)援助將不會自動地提供給遇到困難的銀行，所有者和大債權(quán)人將不能得到完全的保護。銀行向市場披露的信息越可靠和越廣泛，市場約束就越有 第 4 頁 共 9 頁 效。亂報銀行資產(chǎn)負債表的基本資料，不僅扭曲了謹慎分析，而且也會扭曲貨幣和宏觀經(jīng)濟分析。在一些國家，對高度保密的銀行貸款準備金的充足與否進行評估的外部審計人就是銀行監(jiān)管者自身。對各種謹慎比率、貸款及市場風險狀況的控制，包括對資本充足率的監(jiān)測，它們作為發(fā)現(xiàn)重大問題的手段，其有效性可能因此而降低。 銀行財務(wù)資料的不透明使有效的公司管理、市場約束和官方監(jiān)督難于進行。銀行也更容易借助于衍生金融工具來逃避國內(nèi)對其風險狀況所進行的謹慎控制。對呆帳資料隱瞞和不報的傾向隨著銀行財務(wù)狀況的惡化而上升。 （二）提高銀行的透明度 要得到可靠的有關(guān)銀行財務(wù)狀況的評估，有著內(nèi)在的困難，因為絕大部分銀行資產(chǎn)缺乏流動性和客觀的由市場決定的價值。 為保證制定 的政策和程序得到落實，防止特殊的利益集體對決策的影響，有效的內(nèi)部控制極其重要。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結(jié)于管理上的問題，即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn)，冒不恰當?shù)娘L險，并且沒有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風險上存在的問題。 在發(fā)展中國家，金融體系的脆弱主要表 現(xiàn)為銀行體系的脆弱性，因此，銀行體系的健全與否也就直接決定著整個金融體系的狀況。在經(jīng)濟和財務(wù)上陷入困境的公司由不明智的延期信貸所維持， 第
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