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正文內(nèi)容

內(nèi)審分管領(lǐng)導(dǎo)講話-文庫吧資料

2024-10-08 22:03本頁面
  

【正文】 計項目20項,占全年項目總數(shù)的36%。制定出臺了集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施辦法。公司內(nèi)審工作聚焦企業(yè)重大決策、業(yè)務(wù)流程與授權(quán)責(zé)任、主要風(fēng)險點及其控制、大額資金安全性、項目實施過程及效果、內(nèi)控體系有效性等方面,通過組織實施不良資產(chǎn)、股權(quán)投資、合作營銷航班、基建項目管理等方面的專項審計調(diào)查,客觀揭示和預(yù)警各類風(fēng)險與問題,切實加強(qiáng)審計成果應(yīng)用,著力推進(jìn)問題整改,對促進(jìn)公司管理提升,實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。加快轉(zhuǎn)型,注重過程控制和事前防范,積極探索內(nèi)控審計、IT審計等新領(lǐng)域,有效開展風(fēng)險評估與內(nèi)控評價,為公司決策、經(jīng)營管理、生產(chǎn)運行等各方面提供了有力支撐。二是內(nèi)審轉(zhuǎn)型力度逐年加大。集團(tuán)、股份兩級審計部門合署辦公,按照“一套機(jī)構(gòu)、兩塊牌子”的安排,建立“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)”的內(nèi)審組織體系。一是內(nèi)審組織體系日益完善。第一,充分肯定公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作取得的成績。感謝大家所付出的辛勤努力,同時也希望大家在新的一年里再接再厲、扎實工作,努力創(chuàng)造更好的業(yè)績,不辜負(fù)公司對內(nèi)審工作的信任與期望。集團(tuán)內(nèi)審工作是劉總親自主抓,由我協(xié)助聯(lián)系,這表明集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作十分重視。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子始終對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作高度重視。雖然沒能參加昨天的會議,但從拿到的會議材料,以及與部分與會同志的溝通交流中,我了解到,本次會議內(nèi)容豐富、注重實效。我要講的意見就是這些。這幾年主動提出了很多轉(zhuǎn)型發(fā)展的舉措,在內(nèi)部改革,例如崗薪改革,干部分配人事制度改革方面也率先做了很多探索,現(xiàn)在公司駛向了快速發(fā)展的軌道,或者說走到了一個新的發(fā)展階段的轉(zhuǎn)折點。前些年,特別是2008年之前,公司處于一個比較困難的時期,這幾年通過大家的共同努力,有了很大好轉(zhuǎn)。企業(yè)太小,發(fā)展太慢,對提升審計內(nèi)控水平不一定有這種機(jī)會和平臺。原來是希望大家發(fā)現(xiàn)問題,現(xiàn)在是希望對問題提前提示。業(yè)務(wù)部門就如何提前做好風(fēng)險防范向?qū)徲嬶L(fēng)險部門提出了更高的要求和需要,審計人員“被需要”,一個人“被需要” 會感到很幸福,有成就感。這兩年公司在國內(nèi)民航業(yè)內(nèi)率先推行了很多轉(zhuǎn)型發(fā)展的舉措,例如主業(yè)率先推行低成本戰(zhàn)略,新設(shè)立了技術(shù)公司、電商公司,在非航產(chǎn)業(yè)里面2014年也進(jìn)行了產(chǎn)業(yè)布局的調(diào)整和重組,還有很多即將推出的轉(zhuǎn)型項目都是以前我們沒有做過的事情,所有參與此項工作的人既要推動工作,又要保證不犯錯誤,規(guī)范運行,這對每一位業(yè)務(wù)人員和管理人員提出了新的挑戰(zhàn)。下一步,企業(yè)可能有些問題還有待于審計人員去發(fā)現(xiàn)和揭示出來,從而盡快消滅掉。有些問題審計部門不主動去發(fā)現(xiàn)、揭示,恐怕還不知道哪天會踩響這個地雷。這幾年整個審計隊伍在公司決策層的領(lǐng)導(dǎo)下,為企業(yè)排除地雷,發(fā)現(xiàn)缺陷,揭示問題作了大量工作,甚至在有些方面立了大功。有以下幾個方面的理由:一是提高企業(yè)管制水平的需要。公司走到現(xiàn)在,從職業(yè)發(fā)展的角度來講,審計風(fēng)險內(nèi)控工作迎來一個好的發(fā)展時機(jī)。六要加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè),注重培育內(nèi)審人員愛崗敬業(yè)、忠于職守、勇于擔(dān)當(dāng)、廉潔從業(yè)的良好職業(yè)操守,努力打造為公司騰飛保駕護(hù)航的“正能量”。四要加大培訓(xùn)力度,強(qiáng)化專業(yè)培訓(xùn)與后續(xù)教育,提升內(nèi)審人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。公司內(nèi)審要利用接觸面廣、視角獨特的業(yè)務(wù)特點,為自身也為公司其他部門培養(yǎng)一批能發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的高素質(zhì)管理人才。一要積極開展同國際領(lǐng)先和行業(yè)先進(jìn)的對標(biāo),結(jié)合公司實際,會同相關(guān)職能部門共同研究,充實審計與風(fēng)險內(nèi)控力量,優(yōu)化人員結(jié)構(gòu),健全職業(yè)規(guī)劃,完善內(nèi)審人員職業(yè)發(fā)展方向和通道。專業(yè)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化是內(nèi)審行業(yè)的特征,獨立、客觀、準(zhǔn)確是內(nèi)審執(zhí)業(yè)的靈魂。同時,要依托“大監(jiān)督”體系的聯(lián)動機(jī)制,探索建立責(zé)任追究制度,對于發(fā)現(xiàn)的重大線索,要及時移交,嚴(yán)肅問責(zé)。一方面,各被審計單位一把手作為本單位問題與缺陷整改的第一責(zé)任人,要牢固樹立風(fēng)險意識和擔(dān)當(dāng)意識,不怕揭短、周密安排,積極主動地履行職責(zé),按照公司的部署和要求,穩(wěn)妥有序地推進(jìn)本單位的問題與缺陷及時整改到位。目前,公司已通過設(shè)置考核指標(biāo)、開展定期通報等手段,推進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題與內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)缺陷的整改落實,雖取得了一定的效果,但屢審屢犯的現(xiàn)象依然存在。問題整改和長效機(jī)制建設(shè)是內(nèi)審發(fā)揮作用的關(guān)鍵所在。加快風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警制度建設(shè),明確責(zé)任,建立健全有效、可行的風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機(jī)制,提高風(fēng)險應(yīng) 對水平。三要深化內(nèi)控評價工作,加快內(nèi)控評價工作本身的管理制度化、制度流程化、流程信息化進(jìn)程,有效提升工作質(zhì)量和效率,促進(jìn)公司夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)。一要進(jìn)一步完善頂層設(shè)計,瞄準(zhǔn)全面加強(qiáng)風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)工作目標(biāo),按照公司風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制有效運轉(zhuǎn)的要求,抓緊出臺相關(guān)制度規(guī)定,持續(xù)完善頂層設(shè)計,有效指導(dǎo)實際工作。大家應(yīng)該清醒地意識到,雖然公司風(fēng)險內(nèi)控工作取得了一定的成效,但風(fēng)險管理與內(nèi)控完善只有起點,沒有終點。風(fēng)險識別與防范是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計的重要任務(wù),是企業(yè)內(nèi)審發(fā)揮增值管理作用的重要體現(xiàn)。各單位、各部門要高度重視公司內(nèi)審揭示的問題和提出的建議,細(xì)化措施、落實責(zé)任,確保整改工作落到實處。審計報告、意見書、建議書,風(fēng)險管理報告,內(nèi)控評價報告,是內(nèi)審工作成效的具體體現(xiàn)。三要依托內(nèi)部控制評價,將執(zhí)行國家法規(guī)政策和公司規(guī)章制度情況作為內(nèi)審工作重點內(nèi)容,及時揭示經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和重大缺陷,與公司紀(jì)檢、監(jiān)察、法律等職能形成合力,加大對各類違規(guī)問題的查處力度,切實提高制度執(zhí)行力,推動內(nèi)部控制體系不斷完善。工作中,要重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的過程效果,聚焦戰(zhàn)略管理、投資決策、基本建設(shè)、財務(wù)管控、整合重組等領(lǐng)域,重視經(jīng)營風(fēng)險頻發(fā)問題,強(qiáng)化風(fēng)險識別與防范,為推動各級領(lǐng)導(dǎo)干部主動作為、有效作為、規(guī)范作為,防范權(quán)力失控、決策失誤和行為失范提供有力支撐。公司內(nèi)審要堅持風(fēng)險與問題導(dǎo)向,有效運用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、專項審計調(diào)查、內(nèi)控評價等多種手段,依托公司“大監(jiān)督”平臺,積極探索內(nèi)審與問責(zé)管理的有機(jī)融合,充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)作用,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力約束,提升公司依法治企的能力和水平。二是加大工作力度,進(jìn)一步將內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)引向深入。依托風(fēng)險內(nèi)控制度體系全覆蓋成果,不斷鞏固和優(yōu)化審計與風(fēng)險內(nèi)控作業(yè)程序,提升規(guī)范化水平,在全集團(tuán)形成一套覆蓋全面、層次分明的內(nèi)審制度體系,促進(jìn)內(nèi)審職能科學(xué)、有效和規(guī)范運轉(zhuǎn)。在公司總部層面,要通過梳理整合,進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置,做到各司其職、相互支撐、提高效率。各下屬公司要明確專兼職審計與風(fēng)險內(nèi)控崗位職責(zé),有條件的要增配人員;各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作要主動過問,定期聽取工作匯報,加強(qiáng)對項目安 排、工作質(zhì)量、問題整改、隊伍建設(shè)等重要事項的管理與指導(dǎo),及時發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決存在的問題。內(nèi)審要有效發(fā)揮作用,確保其獨立性是必要前提,樹立其權(quán)威性是重要保證。公司各級內(nèi)審人員必須順應(yīng)公司改革發(fā)展的趨勢和要求,進(jìn)一步統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識,把握重點、聚焦突破,不斷加強(qiáng)和改進(jìn)審計與風(fēng)險內(nèi)控工作,全面提升工作能力,為公司持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展提供有力保障。作為央企落實中央依法治企要求,增強(qiáng)風(fēng)險管控能力的重要基礎(chǔ)之一,加強(qiáng)內(nèi)部審計,提升審計與風(fēng)險內(nèi)控工作能力和水平,是全面深化企業(yè)改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度的迫切需要,也是企業(yè)規(guī)范經(jīng)營管理、提升市場競爭能力的內(nèi)在需求。2015年是全面深化改革的關(guān)鍵之年,是全面推進(jìn)依法治國的開局之年,也是“十二五”規(guī)劃的收官之年。在肯定成績的同時,我們還要清醒地意識到,對照審計署、國資委關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計工作一系列文件的精神,對標(biāo)國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的先進(jìn)做法,公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作在組織體系、人員管理機(jī)制、質(zhì)量管控、技術(shù)創(chuàng)新、信息化建設(shè)等方面,還存在一些短板與瓶頸,亟待我們加大工作力度,盡快補(bǔ)齊和突破。六是隊伍素質(zhì)能力不斷提高。突出重點,強(qiáng)化各級風(fēng)險內(nèi)控責(zé)任主體意識,明確公司重大風(fēng)險管控責(zé)任,會同公司相關(guān)職 能部門編報基建管理等專項風(fēng)險應(yīng)對建議,不斷促進(jìn)風(fēng)險管控的實效性和時效性。統(tǒng)籌規(guī)劃,搭建風(fēng)險內(nèi)控組織體系,基本形成了涵蓋各層級的風(fēng)險管理與內(nèi)控檢查評價骨干隊伍;推進(jìn)風(fēng)險內(nèi)控手冊體系建設(shè),完成了制度體系“全覆蓋”,夯實制度基礎(chǔ)。確保審計覆蓋面,做到“有委托必審計”,為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為、監(jiān)督重大經(jīng)營活動、評價企業(yè)經(jīng)營績效、加強(qiáng)干部監(jiān)督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),發(fā)揮了較好的作用。完善工作機(jī)制,在公司“大監(jiān)督”格局下,加強(qiáng)與人力資源、財務(wù)、規(guī)劃、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門的聯(lián)動與協(xié)同。四是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計持續(xù)深化。三是促進(jìn)管理提升作用明顯。各層級內(nèi)審工作努力服務(wù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略和改革發(fā)展大局,牢固樹立風(fēng)險導(dǎo)向和服務(wù)意識,超越賬簿、深入流程、支持管控,促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。股份公司各層級設(shè)置審計、風(fēng)控崗位,配備專兼職人員,夯實了內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展的組織基礎(chǔ)。集團(tuán)公司建立總審計師制度,整合內(nèi)審資源,實施內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)變革。近幾年來,公司內(nèi)審克服各種困難,一方面積極做好審計監(jiān)督與服務(wù)工作,落實審計整改,促進(jìn)審計成果向管理成效轉(zhuǎn)化;另一方面有效履行風(fēng)險內(nèi)控綜合管理
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