【正文】 計(jì)項(xiàng)目20項(xiàng)，占全年項(xiàng)目總數(shù)的36%。制定出臺(tái)了集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法。公司內(nèi)審工作聚焦企業(yè)重大決策、業(yè)務(wù)流程與授權(quán)責(zé)任、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制、大額資金安全性、項(xiàng)目實(shí)施過程及效果、內(nèi)控體系有效性等方面，通過組織實(shí)施不良資產(chǎn)、股權(quán)投資、合作營銷航班、基建項(xiàng)目管理等方面的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，客觀揭示和預(yù)警各類風(fēng)險(xiǎn)與問題，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)成果應(yīng)用，著力推進(jìn)問題整改，對促進(jìn)公司管理提升，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。加快轉(zhuǎn)型，注重過程控制和事前防范，積極探索內(nèi)控審計(jì)、IT審計(jì)等新領(lǐng)域，有效開展風(fēng)險(xiǎn)評估與內(nèi)控評價(jià)，為公司決策、經(jīng)營管理、生產(chǎn)運(yùn)行等各方面提供了有力支撐。二是內(nèi)審轉(zhuǎn)型力度逐年加大。集團(tuán)、股份兩級審計(jì)部門合署辦公，按照“一套機(jī)構(gòu)、兩塊牌子”的安排，建立“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)”的內(nèi)審組織體系。一是內(nèi)審組織體系日益完善。第一，充分肯定公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作取得的成績。感謝大家所付出的辛勤努力，同時(shí)也希望大家在新的一年里再接再厲、扎實(shí)工作，努力創(chuàng)造更好的業(yè)績，不辜負(fù)公司對內(nèi)審工作的信任與期望。集團(tuán)內(nèi)審工作是劉總親自主抓，由我協(xié)助聯(lián)系，這表明集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作十分重視。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子始終對審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作高度重視。雖然沒能參加昨天的會(huì)議，但從拿到的會(huì)議材料，以及與部分與會(huì)同志的溝通交流中，我了解到，本次會(huì)議內(nèi)容豐富、注重實(shí)效。我要講的意見就是這些。這幾年主動(dòng)提出了很多轉(zhuǎn)型發(fā)展的舉措，在內(nèi)部改革，例如崗薪改革，干部分配人事制度改革方面也率先做了很多探索，現(xiàn)在公司駛向了快速發(fā)展的軌道，或者說走到了一個(gè)新的發(fā)展階段的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。前些年，特別是2008年之前，公司處于一個(gè)比較困難的時(shí)期，這幾年通過大家的共同努力，有了很大好轉(zhuǎn)。企業(yè)太小，發(fā)展太慢，對提升審計(jì)內(nèi)控水平不一定有這種機(jī)會(huì)和平臺(tái)。原來是希望大家發(fā)現(xiàn)問題，現(xiàn)在是希望對問題提前提示。業(yè)務(wù)部門就如何提前做好風(fēng)險(xiǎn)防范向?qū)徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)部門提出了更高的要求和需要，審計(jì)人員“被需要”，一個(gè)人“被需要” 會(huì)感到很幸福，有成就感。這兩年公司在國內(nèi)民航業(yè)內(nèi)率先推行了很多轉(zhuǎn)型發(fā)展的舉措，例如主業(yè)率先推行低成本戰(zhàn)略，新設(shè)立了技術(shù)公司、電商公司，在非航產(chǎn)業(yè)里面2014年也進(jìn)行了產(chǎn)業(yè)布局的調(diào)整和重組，還有很多即將推出的轉(zhuǎn)型項(xiàng)目都是以前我們沒有做過的事情，所有參與此項(xiàng)工作的人既要推動(dòng)工作，又要保證不犯錯(cuò)誤，規(guī)范運(yùn)行，這對每一位業(yè)務(wù)人員和管理人員提出了新的挑戰(zhàn)。下一步，企業(yè)可能有些問題還有待于審計(jì)人員去發(fā)現(xiàn)和揭示出來，從而盡快消滅掉。有些問題審計(jì)部門不主動(dòng)去發(fā)現(xiàn)、揭示，恐怕還不知道哪天會(huì)踩響這個(gè)地雷。這幾年整個(gè)審計(jì)隊(duì)伍在公司決策層的領(lǐng)導(dǎo)下，為企業(yè)排除地雷，發(fā)現(xiàn)缺陷，揭示問題作了大量工作，甚至在有些方面立了大功。有以下幾個(gè)方面的理由：一是提高企業(yè)管制水平的需要。公司走到現(xiàn)在，從職業(yè)發(fā)展的角度來講，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作迎來一個(gè)好的發(fā)展時(shí)機(jī)。六要加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，注重培育內(nèi)審人員愛崗敬業(yè)、忠于職守、勇于擔(dān)當(dāng)、廉潔從業(yè)的良好職業(yè)操守，努力打造為公司騰飛保駕護(hù)航的“正能量”。四要加大培訓(xùn)力度，強(qiáng)化專業(yè)培訓(xùn)與后續(xù)教育，提升內(nèi)審人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。公司內(nèi)審要利用接觸面廣、視角獨(dú)特的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，為自身也為公司其他部門培養(yǎng)一批能發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的高素質(zhì)管理人才。一要積極開展同國際領(lǐng)先和行業(yè)先進(jìn)的對標(biāo)，結(jié)合公司實(shí)際，會(huì)同相關(guān)職能部門共同研究，充實(shí)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控力量，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，健全職業(yè)規(guī)劃，完善內(nèi)審人員職業(yè)發(fā)展方向和通道。專業(yè)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化是內(nèi)審行業(yè)的特征，獨(dú)立、客觀、準(zhǔn)確是內(nèi)審執(zhí)業(yè)的靈魂。同時(shí)，要依托“大監(jiān)督”體系的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，探索建立責(zé)任追究制度，對于發(fā)現(xiàn)的重大線索，要及時(shí)移交，嚴(yán)肅問責(zé)。一方面，各被審計(jì)單位一把手作為本單位問題與缺陷整改的第一責(zé)任人，要牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和擔(dān)當(dāng)意識(shí)，不怕揭短、周密安排，積極主動(dòng)地履行職責(zé)，按照公司的部署和要求，穩(wěn)妥有序地推進(jìn)本單位的問題與缺陷及時(shí)整改到位。目前，公司已通過設(shè)置考核指標(biāo)、開展定期通報(bào)等手段，推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題與內(nèi)控評價(jià)發(fā)現(xiàn)缺陷的整改落實(shí)，雖取得了一定的效果，但屢審屢犯的現(xiàn)象依然存在。問題整改和長效機(jī)制建設(shè)是內(nèi)審發(fā)揮作用的關(guān)鍵所在。加快風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警制度建設(shè)，明確責(zé)任，建立健全有效、可行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng) 對水平。三要深化內(nèi)控評價(jià)工作，加快內(nèi)控評價(jià)工作本身的管理制度化、制度流程化、流程信息化進(jìn)程，有效提升工作質(zhì)量和效率，促進(jìn)公司夯實(shí)經(jīng)營管理基礎(chǔ)。一要進(jìn)一步完善頂層設(shè)計(jì)，瞄準(zhǔn)全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)工作目標(biāo)，按照公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)的要求，抓緊出臺(tái)相關(guān)制度規(guī)定，持續(xù)完善頂層設(shè)計(jì)，有效指導(dǎo)實(shí)際工作。大家應(yīng)該清醒地意識(shí)到，雖然公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作取得了一定的成效，但風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控完善只有起點(diǎn)，沒有終點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重要任務(wù)，是企業(yè)內(nèi)審發(fā)揮增值管理作用的重要體現(xiàn)。各單位、各部門要高度重視公司內(nèi)審揭示的問題和提出的建議，細(xì)化措施、落實(shí)責(zé)任，確保整改工作落到實(shí)處。審計(jì)報(bào)告、意見書、建議書，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，內(nèi)控評價(jià)報(bào)告，是內(nèi)審工作成效的具體體現(xiàn)。三要依托內(nèi)部控制評價(jià)，將執(zhí)行國家法規(guī)政策和公司規(guī)章制度情況作為內(nèi)審工作重點(diǎn)內(nèi)容，及時(shí)揭示經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和重大缺陷，與公司紀(jì)檢、監(jiān)察、法律等職能形成合力，加大對各類違規(guī)問題的查處力度，切實(shí)提高制度執(zhí)行力，推動(dòng)內(nèi)部控制體系不斷完善。工作中，要重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的過程效果，聚焦戰(zhàn)略管理、投資決策、基本建設(shè)、財(cái)務(wù)管控、整合重組等領(lǐng)域，重視經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)問題，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范，為推動(dòng)各級領(lǐng)導(dǎo)干部主動(dòng)作為、有效作為、規(guī)范作為，防范權(quán)力失控、決策失誤和行為失范提供有力支撐。公司內(nèi)審要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)與問題導(dǎo)向，有效運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、內(nèi)控評價(jià)等多種手段，依托公司“大監(jiān)督”平臺(tái)，積極探索內(nèi)審與問責(zé)管理的有機(jī)融合，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)作用，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力約束，提升公司依法治企的能力和水平。二是加大工作力度，進(jìn)一步將內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)引向深入。依托風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度體系全覆蓋成果，不斷鞏固和優(yōu)化審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控作業(yè)程序，提升規(guī)范化水平，在全集團(tuán)形成一套覆蓋全面、層次分明的內(nèi)審制度體系，促進(jìn)內(nèi)審職能科學(xué)、有效和規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)。在公司總部層面，要通過梳理整合，進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置，做到各司其職、相互支撐、提高效率。各下屬公司要明確專兼職審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控崗位職責(zé)，有條件的要增配人員；各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作要主動(dòng)過問，定期聽取工作匯報(bào)，加強(qiáng)對項(xiàng)目安 排、工作質(zhì)量、問題整改、隊(duì)伍建設(shè)等重要事項(xiàng)的管理與指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決存在的問題。內(nèi)審要有效發(fā)揮作用，確保其獨(dú)立性是必要前提，樹立其權(quán)威性是重要保證。公司各級內(nèi)審人員必須順應(yīng)公司改革發(fā)展的趨勢和要求，進(jìn)一步統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)，把握重點(diǎn)、聚焦突破，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作，全面提升工作能力，為公司持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展提供有力保障。作為央企落實(shí)中央依法治企要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的重要基礎(chǔ)之一，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，提升審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作能力和水平，是全面深化企業(yè)改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度的迫切需要，也是企業(yè)規(guī)范經(jīng)營管理、提升市場競爭能力的內(nèi)在需求。2015年是全面深化改革的關(guān)鍵之年，是全面推進(jìn)依法治國的開局之年，也是“十二五”規(guī)劃的收官之年。在肯定成績的同時(shí)，我們還要清醒地意識(shí)到，對照審計(jì)署、國資委關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作一系列文件的精神，對標(biāo)國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的先進(jìn)做法，公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作在組織體系、人員管理機(jī)制、質(zhì)量管控、技術(shù)創(chuàng)新、信息化建設(shè)等方面，還存在一些短板與瓶頸，亟待我們加大工作力度，盡快補(bǔ)齊和突破。六是隊(duì)伍素質(zhì)能力不斷提高。突出重點(diǎn)，強(qiáng)化各級風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控責(zé)任主體意識(shí)，明確公司重大風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任，會(huì)同公司相關(guān)職 能部門編報(bào)基建管理等專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議，不斷促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)效性和時(shí)效性。統(tǒng)籌規(guī)劃，搭建風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控組織體系，基本形成了涵蓋各層級的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控檢查評價(jià)骨干隊(duì)伍；推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控手冊體系建設(shè)，完成了制度體系“全覆蓋”，夯實(shí)制度基礎(chǔ)。確保審計(jì)覆蓋面，做到“有委托必審計(jì)”，為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為、監(jiān)督重大經(jīng)營活動(dòng)、評價(jià)企業(yè)經(jīng)營績效、加強(qiáng)干部監(jiān)督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，發(fā)揮了較好的作用。完善工作機(jī)制，在公司“大監(jiān)督”格局下，加強(qiáng)與人力資源、財(cái)務(wù)、規(guī)劃、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門的聯(lián)動(dòng)與協(xié)同。四是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)持續(xù)深化。三是促進(jìn)管理提升作用明顯。各層級內(nèi)審工作努力服務(wù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略和改革發(fā)展大局，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向和服務(wù)意識(shí)，超越賬簿、深入流程、支持管控，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。股份公司各層級設(shè)置審計(jì)、風(fēng)控崗位，配備專兼職人員，夯實(shí)了內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展的組織基礎(chǔ)。集團(tuán)公司建立總審計(jì)師制度，整合內(nèi)審資源，實(shí)施內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)變革。近幾年來，公司內(nèi)審克服各種困難，一方面積極做好審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)工作，落實(shí)審計(jì)整改，促進(jìn)審計(jì)成果向管理成效轉(zhuǎn)化；另一方面有效履行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控綜合管理