【正文】 、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。本指引所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行。[1]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2016年7月6日銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引[1]（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則第一條（立法依據(jù)）為提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。三、通過(guò)信函方式將意見(jiàn)寄至：北京市西城區(qū)金融大街甲15號(hào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審慎規(guī)制局（郵編：100140），并請(qǐng)?jiān)谛欧馍献⒚鳌叭骘L(fēng)險(xiǎn)管理征求意見(jiàn)”字樣。公眾可以通過(guò)以下途徑反饋意見(jiàn)：一、通過(guò)電子郵件。今后，銀行監(jiān)管部門與銀行內(nèi)部審計(jì)應(yīng)逐步探索、創(chuàng)新和完善雙方的關(guān)系，充分發(fā)揮外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)督的雙重作用，促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展。在銀行監(jiān)管相對(duì)成熟的國(guó)家和地區(qū)，銀行監(jiān)管部門通常與內(nèi)部審計(jì)保持較為緊密的聯(lián)系，二者會(huì)定期進(jìn)行磋商，比如，香港金管局定期舉行包括銀行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)在內(nèi)的三方會(huì)議，借助內(nèi)部審計(jì)的成果實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的銀行監(jiān)管，大大地提高了銀行監(jiān)管的效率。３、完善和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)督的關(guān)系。２、要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的培養(yǎng)，建立內(nèi)部審計(jì)從業(yè)人員任職資格，通過(guò)CIA等資格考試、聘請(qǐng)專家培訓(xùn)等方面，提升內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)。要建立和完善獨(dú)立客觀的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)，提高內(nèi)部審計(jì)的手段，加強(qiáng)科技信息技術(shù)在審計(jì)工作中的應(yīng)用，建立完善的非現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)測(cè)體系及內(nèi)部審計(jì)操作體系、信息管理系統(tǒng)。１、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)《指引》的精神，結(jié)合本單位實(shí)際，制定出實(shí)施細(xì)則，并根據(jù)要求報(bào)銀行監(jiān)管部門備案。三、以貫徹實(shí)施《指引》為契機(jī)，加強(qiáng)和發(fā)揮銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的作用《指引》借鑒了國(guó)際上內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念，針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀提出了切合實(shí)際的監(jiān)管要求。《指引》從監(jiān)管者的角度，提出了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)與外部監(jiān)管的關(guān)系，明確要求“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的溝通和報(bào)告制度”，并規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告的事項(xiàng)，確定了銀行監(jiān)管部門對(duì)相應(yīng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)職能。首席審計(jì)官（CEA）負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)章程、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和工作計(jì)劃，做好協(xié)調(diào)工作，及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)工作情況，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)組織指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作，并應(yīng)定期召開(kāi)會(huì)議，按季向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況，同時(shí)通報(bào)高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)。（三）規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)的權(quán)限在權(quán)限方面，《指引》規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)主要事項(xiàng)，要求“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以制度形式明確賦予內(nèi)部審計(jì)部門履行職責(zé)所必需的權(quán)限”，規(guī)定內(nèi)部審計(jì)部門“有權(quán)列席或參加與內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)有關(guān)的會(huì)議”，“有權(quán)及時(shí)、全面了解經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問(wèn)題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證”，并賦予必要時(shí)直接向董事會(huì)直接匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的權(quán)力、必要的處理建議權(quán)和處罰權(quán)等。相比以往關(guān)于內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性方面的原則性意見(jiàn)，《指引》的規(guī)定更為具體，更具有操作性，切實(shí)為內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性提供了保障。審計(jì)預(yù)算、人員薪酬、主要負(fù)責(zé)人任免由董事會(huì)或其專門委員會(huì)決定。為從制度和體制上保證內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性，《指引》從內(nèi)部審計(jì)體系、從業(yè)人員和報(bào)告路線等方面作了詳細(xì)規(guī)定?？梢钥闯?，《指引》上述規(guī)定是銀行監(jiān)管部門在借鑒國(guó)際內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)理念的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的科學(xué)界定，是國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)定義和目標(biāo)在中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的具體化。在借鑒國(guó)際內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)理念的基礎(chǔ)上，銀行監(jiān)管部門此次出臺(tái)的《指引》體現(xiàn)了以下幾方面的進(jìn)步：（一）明確了內(nèi)部審計(jì)的定義和目標(biāo)《指引》在第三條和第四條指出，內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。它通過(guò)應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)”。以最近中行黑龍江分行發(fā)生的案件為例，在銀行業(yè)開(kāi)展了一年多的案件專項(xiàng)治理，尤其是中行黑龍江分行已經(jīng)發(fā)生過(guò)高山案的情況下，在經(jīng)歷了多次內(nèi)部自查的情況下，仍未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)案件，充分說(shuō)明了目前我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)效果仍有待改進(jìn)。從我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況看，內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)普遍不高，有些機(jī)構(gòu)由于對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視不夠，存在著內(nèi)部審計(jì)人員配備不足，甚至存在“老弱病”現(xiàn)象。根據(jù)國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)已不僅僅是傳統(tǒng)的稽核確認(rèn)，還包括為增加價(jià)值和改善組織運(yùn)營(yíng)而提供的咨詢等各類服務(wù)。從我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況看，在報(bào)告路線方面，即便是已經(jīng)設(shè)立規(guī)范“三會(huì)”的銀行，內(nèi)部審計(jì)也大多是作為銀行經(jīng)營(yíng)管理體系的一部分，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)；從內(nèi)部審計(jì)的體系看，目前大多數(shù)銀行尚未建立起垂直、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系，內(nèi)部審計(jì)只是作為內(nèi)部稽核的重要力量向各級(jí)行長(zhǎng)或分管副行長(zhǎng)報(bào)告工作，對(duì)行長(zhǎng)和分管副行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)在審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)計(jì)劃、具體審計(jì)活動(dòng)以及審計(jì)后的監(jiān)督等方面都缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性。與國(guó)際先進(jìn)做法相比，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)多局限于傳統(tǒng)的審計(jì)業(yè)務(wù)，顯示出在審計(jì)理念方面的落后。但是，與國(guó)際銀行業(yè)的先進(jìn)做法以及國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的要求相比，與完善的銀行業(yè)公司治理標(biāo)準(zhǔn)相比，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)在審計(jì)理念、組織體系、人員素質(zhì)、審計(jì)效果等方面仍存在一定的差距，主要表現(xiàn)為：（一）審計(jì)理念仍顯落后從國(guó)際上看，隨著內(nèi)部審計(jì)理論和審計(jì)技術(shù)不斷發(fā)展完善，內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)已經(jīng)從查錯(cuò)糾弊轉(zhuǎn)為更加關(guān)注組織的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，致力于為組織增加價(jià)值，推動(dòng)組織實(shí)現(xiàn)其發(fā)展目標(biāo)。第四篇：淺析《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》淺析《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》來(lái)源：考試大 【愛(ài)學(xué)習(xí)，愛(ài)考試大】 2008年1月17日為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完善公司治理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，健全內(nèi)部審計(jì)體系，依據(jù)《公司法》、《審計(jì)法》和《銀行監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定出臺(tái)了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中的作用提出了監(jiān)管要求。第五十五條（執(zhí)行和廢止）本指引自印發(fā)之日起施行。第七章 附則第五十三條（施行范圍）外國(guó)銀行分行以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管的其他金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行本指引。第五十一條（監(jiān)管方式—審計(jì)）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)需要，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)其數(shù)據(jù)治理情況進(jìn)行審計(jì)，并及時(shí)報(bào)送審計(jì)報(bào)告。第四十九條（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照 可量化導(dǎo)向，完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)質(zhì)量控制機(jī)制，前瞻性識(shí)別內(nèi)部控制流程的缺陷，評(píng)估影響程度并及時(shí)處理，持續(xù)提升內(nèi)部控制的有效性。第四十七條（業(yè)務(wù)流程優(yōu)化）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)量化分析業(yè)務(wù)流程，減少管理冗余，提高經(jīng)營(yíng)效率，降低經(jīng)營(yíng)成本。第四十五條（新產(chǎn)品評(píng)估）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確新產(chǎn)品新服務(wù)的數(shù)據(jù)管理相關(guān)要求，確保清晰評(píng)估成本、風(fēng)險(xiǎn)和收益，并作為準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。第四十四條（重大收購(gòu)、資產(chǎn)剝離）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估兼并收購(gòu)、資產(chǎn)剝離等業(yè)務(wù)對(duì)自身數(shù)據(jù)治理能力的影響。第四十二條（風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用能力，提高風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告質(zhì)量，明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性保障措施，覆蓋重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和新風(fēng)險(xiǎn)，提供風(fēng)險(xiǎn)處置的決策與建議以及未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)。加總內(nèi)容包括但不限于交易對(duì)手、產(chǎn)品、地域、行業(yè)、客戶 以及其他相關(guān)的分類。第四十條（風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法，有效識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和控制各類風(fēng)險(xiǎn)。第三十九條（風(fēng)險(xiǎn)管理有效性）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用數(shù)據(jù)分析，合理制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額以及風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，監(jiān)控執(zhí)行情況并適時(shí)優(yōu)化調(diào)整，提升風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。第三十七條（監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量管控）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量管控制度，包括但不限于：關(guān)鍵監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)質(zhì)量承諾、數(shù)據(jù)異常變動(dòng)分析和報(bào)告、重大差錯(cuò)通報(bào)以及問(wèn)責(zé)等。第三十六條（監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管 要求報(bào)送法人和集團(tuán)的相關(guān)數(shù)據(jù)，保證同一監(jiān)管指標(biāo)在監(jiān)管報(bào)送與對(duì)外披露之間的一致性。第三十四條（考核評(píng)價(jià)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)質(zhì)量考核評(píng)價(jià)體系，考核結(jié)果納入本機(jī)構(gòu)績(jī)效考核體系，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量持續(xù)提升。第三十二條（日常監(jiān)控）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控體系，覆蓋數(shù)據(jù)全生命周期，對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量持續(xù)監(jiān)測(cè)、分析、反饋和糾正。第三十一條（技術(shù)工具—質(zhì)量控制手段）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)源頭管理，確保將業(yè)務(wù)信息全面準(zhǔn)確及時(shí)錄入信息系統(tǒng)。第四章 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制 第二十九條（質(zhì)量控制要求）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理目標(biāo)，建立控制機(jī)制，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、連續(xù)性、完整性和及時(shí)性。第二十八條（自我評(píng)估機(jī)制）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)治理自我評(píng)估機(jī)制，明確評(píng)估周期、流程、結(jié)果應(yīng)用、組織保障等要素的相關(guān)要求。第二十六條（應(yīng)急預(yù)案）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)應(yīng)急預(yù)案，根據(jù)業(yè)務(wù)影響分析，組織開(kāi)展應(yīng)急演練，完善處置流程，保證在系統(tǒng)服務(wù)異常以及危機(jī)等情景下數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確和連續(xù)。第二十四條（數(shù)據(jù)安全）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)安全策略與標(biāo)準(zhǔn)，依法合規(guī)采集、應(yīng)用數(shù)據(jù)，依法保護(hù)客戶隱私，劃分?jǐn)?shù)據(jù)安全等級(jí)，明確訪問(wèn)權(quán)限，監(jiān)控訪問(wèn)行為，完善數(shù)據(jù)安全技術(shù)，定期審計(jì)數(shù)據(jù)安全。第二十二條（監(jiān)管統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立適應(yīng)監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送工作需要的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)流程控制的程序化，提高監(jiān)管數(shù)據(jù)加工的自動(dòng)化程度。第二十一條（信息系統(tǒng)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)完善信息系統(tǒng)，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)，并具有可拓展性。第二十條（數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立覆蓋全部數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃，遵循統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。第十九條（監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與監(jiān)管數(shù)據(jù)相關(guān)的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理制度和業(yè)務(wù)制度，及時(shí)發(fā)布并定期評(píng)價(jià)和更新，報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。第三章 數(shù)據(jù)管理 第十七條（制定數(shù)據(jù)戰(zhàn)略）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略、監(jiān)管要求等，制定數(shù)據(jù)戰(zhàn)略并確保有效執(zhí)行和修訂?？茖W(xué)規(guī)劃職業(yè)成長(zhǎng)通道，確定合理薪酬水平。第十四條（崗位設(shè)置）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在數(shù)據(jù)治理歸口管理部門設(shè)立滿足工作需要的專職崗位，在其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置專職或兼職崗位。第十二條（歸口管理部門）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定并授權(quán)歸口管理部門牽頭負(fù)責(zé)實(shí)施數(shù)據(jù)治理體系建設(shè)，協(xié)調(diào)落實(shí)數(shù)據(jù)管理運(yùn)行機(jī)制，組織推動(dòng)數(shù)據(jù)在經(jīng)營(yíng)管理流程中充分發(fā)揮作用，負(fù)責(zé)監(jiān)管數(shù)據(jù)相關(guān)工作，設(shè)置監(jiān)管數(shù)據(jù)相關(guān)工作專職崗位。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立首席數(shù)據(jù)官。第十條（監(jiān)事會(huì)職責(zé)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在數(shù)據(jù)治理方面的履職盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。第二章 數(shù)據(jù)治理架構(gòu)第八條（總體要求）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的數(shù)據(jù)治理架構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立多層次、相互銜接的運(yùn)行機(jī)制。法定代表人或主要負(fù)責(zé)人對(duì)監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量承擔(dān)最終責(zé)任。（四）有