【正文】 發(fā)展。３、完善和改進內(nèi)部審計和外部監(jiān)督的關系。要建立和完善獨立客觀的內(nèi)部審計系統(tǒng)，提高內(nèi)部審計的手段，加強科技信息技術(shù)在審計工作中的應用，建立完善的非現(xiàn)場內(nèi)部審計監(jiān)測體系及內(nèi)部審計操作體系、信息管理系統(tǒng)。三、以貫徹實施《指引》為契機，加強和發(fā)揮銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計的作用《指引》借鑒了國際上內(nèi)部審計的先進理念，針對我國銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計的現(xiàn)狀提出了切合實際的監(jiān)管要求。首席審計官（CEA）負責組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和工作計劃，做好協(xié)調(diào)工作，及時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負責。（三）規(guī)定了內(nèi)部審計的權(quán)限在權(quán)限方面，《指引》規(guī)定了內(nèi)部審計主要事項，要求“銀行業(yè)金融機構(gòu)應當以制度形式明確賦予內(nèi)部審計部門履行職責所必需的權(quán)限”，規(guī)定內(nèi)部審計部門“有權(quán)列席或參加與內(nèi)部審計部門職責有關的會議”，“有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證”，并賦予必要時直接向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)的權(quán)力、必要的處理建議權(quán)和處罰權(quán)等。審計預算、人員薪酬、主要負責人任免由董事會或其專門委員會決定?？梢钥闯?，《指引》上述規(guī)定是銀行監(jiān)管部門在借鑒國際內(nèi)部審計先進理念的基礎上，對我國銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計的科學界定，是國際內(nèi)部審計師協(xié)會關于內(nèi)部審計定義和目標在中國銀行業(yè)金融機構(gòu)的具體化。它通過應用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標”。從我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的實際情況看，內(nèi)部審計人員的素質(zhì)普遍不高，有些機構(gòu)由于對內(nèi)部審計的重視不夠，存在著內(nèi)部審計人員配備不足，甚至存在“老弱病”現(xiàn)象。從我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的實際情況看，在報告路線方面，即便是已經(jīng)設立規(guī)范“三會”的銀行，內(nèi)部審計也大多是作為銀行經(jīng)營管理體系的一部分，對經(jīng)營管理層負責；從內(nèi)部審計的體系看，目前大多數(shù)銀行尚未建立起垂直、獨立的內(nèi)部審計體系，內(nèi)部審計只是作為內(nèi)部稽核的重要力量向各級行長或分管副行長報告工作，對行長和分管副行長負責，內(nèi)部審計在審計目標、審計計劃、具體審計活動以及審計后的監(jiān)督等方面都缺乏獨立性和權(quán)威性。但是，與國際銀行業(yè)的先進做法以及國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）關于內(nèi)部審計的要求相比，與完善的銀行業(yè)公司治理標準相比，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的內(nèi)部審計在審計理念、組織體系、人員素質(zhì)、審計效果等方面仍存在一定的差距，主要表現(xiàn)為：（一）審計理念仍顯落后從國際上看，隨著內(nèi)部審計理論和審計技術(shù)不斷發(fā)展完善，內(nèi)部審計關注的重點已經(jīng)從查錯糾弊轉(zhuǎn)為更加關注組織的公司治理、內(nèi)部控制和風險管理的有效性，致力于為組織增加價值，推動組織實現(xiàn)其發(fā)展目標。第五十五條（執(zhí)行和廢止）本指引自印發(fā)之日起施行。第五十一條（監(jiān)管方式—審計）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可根據(jù)需要，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)通過內(nèi)部審計機構(gòu)或委托外部審計機構(gòu)對其數(shù)據(jù)治理情況進行審計，并及時報送審計報告。第四十七條（業(yè)務流程優(yōu)化）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當通過量化分析業(yè)務流程，減少管理冗余，提高經(jīng)營效率，降低經(jīng)營成本。第四十四條（重大收購、資產(chǎn)剝離）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當充分評估兼并收購、資產(chǎn)剝離等業(yè)務對自身數(shù)據(jù)治理能力的影響。加總內(nèi)容包括但不限于交易對手、產(chǎn)品、地域、行業(yè)、客戶 以及其他相關的分類。第三十九條（風險管理有效性）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當充分運用數(shù)據(jù)分析，合理制定風險管理策略、風險偏好、風險限額以及風險管理政策和程序，監(jiān)控執(zhí)行情況并適時優(yōu)化調(diào)整，提升風險管理體系的有效性。第三十六條（監(jiān)管數(shù)據(jù)報送）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當按照監(jiān)管 要求報送法人和集團的相關數(shù)據(jù)，保證同一監(jiān)管指標在監(jiān)管報送與對外披露之間的一致性。第三十二條（日常監(jiān)控）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控體系，覆蓋數(shù)據(jù)全生命周期，對數(shù)據(jù)質(zhì)量持續(xù)監(jiān)測、分析、反饋和糾正。第四章 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制 第二十九條（質(zhì)量控制要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當確立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理目標，建立控制機制，保證數(shù)據(jù)的真實性、準確性、連續(xù)性、完整性和及時性。第二十六條（應急預案）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立數(shù)據(jù)應急預案，根據(jù)業(yè)務影響分析，組織開展應急演練，完善處置流程，保證在系統(tǒng)服務異常以及危機等情景下數(shù)據(jù)的完整、準確和連續(xù)。第二十二條（監(jiān)管統(tǒng)計系統(tǒng)）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立適應監(jiān)管數(shù)據(jù)報送工作需要的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)流程控制的程序化，提高監(jiān)管數(shù)據(jù)加工的自動化程度。第二十條（數(shù)據(jù)標準）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立覆蓋全部數(shù)據(jù)的標準化規(guī)劃，遵循統(tǒng)一的業(yè)務規(guī)范和技術(shù)標準。第三章 數(shù)據(jù)管理 第十七條（制定數(shù)據(jù)戰(zhàn)略）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略、監(jiān)管要求等，制定數(shù)據(jù)戰(zhàn)略并確保有效執(zhí)行和修訂。第十四條（崗位設置）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當在數(shù)據(jù)治理歸口管理部門設立滿足工作需要的專職崗位，在其他相關業(yè)務部門設置專職或兼職崗位。銀行業(yè)金融機構(gòu)可根據(jù)實際情況設立首席數(shù)據(jù)官。第二章 數(shù)據(jù)治理架構(gòu)第八條（總體要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立組織架構(gòu)健全、職責邊界清晰的數(shù)據(jù)治理架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層和相關部門的職責分工，建立多層次、相互銜接的運行機制。（四）有效性原則：數(shù)據(jù)治理應當推動數(shù)據(jù)真實準確客觀反映銀行業(yè)金融機構(gòu)實際情況，并有效應用于經(jīng)營管理。第四條（數(shù)據(jù)治理總體要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應當將數(shù)據(jù)治理納入公司治理范疇，建立自上而下、協(xié)調(diào)一致的數(shù)據(jù)治理體系。二○○七年十二月五日第三篇：銀行業(yè)金融機構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引銀行業(yè)金融機構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引（征求意見稿）第一章 總則第一條（立法依據(jù)）為指導銀行業(yè)金融機構(gòu)加強數(shù)據(jù)治理，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，發(fā)揮數(shù)據(jù)價值，提升經(jīng)營管理能力，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本指引。各銀行業(yè)金融機構(gòu)要結(jié)合本行（公司）實際，采取適當方式發(fā)布社會責任報告。銀行業(yè)金融機構(gòu)的企業(yè)社會責任至少應包括：維護股東合法權(quán)益、公平對待所有股東；以人為本，重視和保護員工的合法權(quán)益；誠信經(jīng)營，維護金融消費者合法權(quán)益；反不正當競爭，反商業(yè)賄賂，反洗錢，營造良好市場競爭秩序；節(jié)約資源，保護和改善自然生態(tài)環(huán)境；改善社區(qū)金融服務，促進社區(qū)發(fā)展；關心社會發(fā)展，支持社會公益事業(yè)。商業(yè)道德和社會責任已成為提高競爭力的重要因素。銀行業(yè)金融機構(gòu)的社會責任，是機構(gòu)價值觀和企業(yè)文化的重要內(nèi)容。增強社會責任感是社會發(fā)展對銀行業(yè)金融機構(gòu)的要求，履行社會責任則是銀行業(yè)金融機構(gòu)推動社會可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會的基礎。黨的十七大強調(diào)深入貫徹落實科學發(fā)展觀，堅持以人為本和全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，堅持統(tǒng)籌兼顧，積極構(gòu)建社會主義和諧社會。第二篇：中國銀監(jiān)會辦公廳關于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)社會責任的意見中國銀監(jiān)會辦公廳關于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)社會責任的意見銀監(jiān)辦發(fā)〔2007〕252號各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，北京、天津、上海、深圳農(nóng)村商業(yè)銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務公司、租賃公司：近年來，隨著機構(gòu)改革的深入和市場競爭力的增強，銀行業(yè)金融機構(gòu)社會責任日益引起社會廣泛關注。第二十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應積極建立企業(yè)社會責任披露制度，原則上應于每年六月底前向中國銀行業(yè)協(xié)會提交上一年度的企業(yè)社會責任報告。第二十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應積極主動地參與環(huán)境保護的實踐和宣傳活動，為客戶和全社會環(huán)保意識的提高盡一份力量。第十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應組建專門機構(gòu)或者指定有關部門負責環(huán)境保護，配備必要的專職和兼職人員。第十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應支持社區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，為社區(qū)提供金融服務便利，積極開展金融教育宣傳、扶貧幫困等內(nèi)容豐富形式多樣的社區(qū)服務活動，努力為社區(qū)建設貢獻力量。第三章 社會責任第十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應承擔消費者教育的責任，積極開展金融知識普及教育活動，引導和培育社會公眾的金融意識和風險意識，為提高社會公眾財產(chǎn)性收入貢獻力量。第七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應加強合規(guī)管理，規(guī)范經(jīng)營行為，遵守銀行業(yè)從業(yè)人員行為準則、反不正當競爭公約、反商業(yè)賄賂公約等行業(yè)規(guī)則，開展公平競爭，維護銀行業(yè)良好的市場競爭秩序，促進銀行業(yè)健康發(fā)展。支持國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，節(jié)約資源，保護和改善自然生態(tài)環(huán)境，支持社會可持續(xù)發(fā)展。在遵守法律條件下，營造公平、安全、穩(wěn)定的行業(yè)競爭秩序，以優(yōu)質(zhì)的專業(yè)經(jīng)營，持續(xù)為國家、股東、員工、客戶和社會公眾創(chuàng)造經(jīng)濟價值。第一篇：中國銀行業(yè)金融機構(gòu)企業(yè)社會責任指引（范文）中國銀行業(yè)金融機構(gòu)企業(yè)社會責任指引編輯:admin_cba2010 | 20090112 23:31:04| 作者: | 來源:中國銀行業(yè)協(xié)會| 瀏覽:3692次中國銀行業(yè)金融機構(gòu)企業(yè)社會責任指引第一章總則第一條 為督促銀行業(yè)金融機構(gòu)落實科學發(fā)展觀，承擔企業(yè)社會責任，促進經(jīng)濟、社會、環(huán)境的和諧與可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國銀行業(yè)協(xié)會章程》等相關法律法規(guī)，制定本指引。銀行業(yè)金融機構(gòu)的企業(yè)社會責任至少應包括：（一）經(jīng)濟責任。（三）環(huán)境責任。第二章 經(jīng)濟責任第六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應在法律規(guī)定下積極提高經(jīng)營效益，努力創(chuàng)造優(yōu)良的經(jīng)濟利益；銀行業(yè)金融機構(gòu)應積極參與保障金融安全、維護平等競爭的金融秩序，加強防范金融風險；積極支持政府經(jīng)濟政策，促進經(jīng)濟穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，為國民經(jīng)濟提供優(yōu)良的專業(yè)性服務。第十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應重視消費者的權(quán)益保障，有效提示風險，恰當披露信息，公平對待消費者，加強客戶投訴管理，完善客戶信息保密制度，提升服務質(zhì)量，為客戶創(chuàng)造價值。第十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應提倡以人為本，重視員工健康和安全，關心員工生活，改善人力資源管理；加強員工培訓，提高員工職業(yè)素質(zhì)，提升員工職業(yè)價值；激發(fā)員工工作積極性、主動性和創(chuàng)造性，培養(yǎng)金融人才，創(chuàng)建健康發(fā)展、積極和諧的職業(yè)環(huán)境。第十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應盡可能地開展赤道原則的相關研究，積極參考借鑒赤道原則中適用于我國經(jīng)濟金融發(fā)展的相關內(nèi)容。倡導獨立對融資項目的環(huán)境影響進行現(xiàn)場調(diào)查、審核，而不能只依賴客戶提供的環(huán)境影響評估報告等資料作出判斷。第二十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立適當內(nèi)外部評估機制，定期評估企業(yè)社會責任履行情況，包括信貸等核心業(yè)務對社會與環(huán)境的影響，并將企業(yè)社會責任評估與改善內(nèi)部管理相結(jié)合，提升經(jīng)營管理績效。第二十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。我國社會主義市場經(jīng)濟建設，經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，社會的進步，都依賴于企業(yè)社會責任的增強。銀行業(yè)金融機構(gòu)的行為要符合廣大人民群眾的根本利益，滿足社會的需要，服務客戶，造福社會。二、履行社會責任是提升銀行業(yè)金融機構(gòu)競爭力的重要途徑市場競爭不僅是技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量和價格的競爭，更是社會責任意識的競爭。銀行業(yè)金融機構(gòu)在金融界有著舉足輕重的影響力，起著引導和示范作用，對社會經(jīng)濟、政治和文化生活影響明顯。三、切實采取措施履行社會責任銀行業(yè)金融機構(gòu)要高度重視銀行社會責任問題，從我國國情出發(fā)，切實采取措施履行社會責任。要建立適當?shù)脑u估機制，定期評估企業(yè)社會責任履行情況。各銀監(jiān)局要將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和各銀監(jiān)局直接監(jiān)管的信托公司、財務公司、租賃公司、汽車金融公司和貨幣經(jīng)紀公司。第三條（數(shù)據(jù)治理定義）數(shù)據(jù)治理是指通過建立組織架構(gòu)，