【正文】 政策和程序；（五）監(jiān)督高級管理層開展全面風(fēng)險管理；（六）審議全面風(fēng)險管理報告；（七）審批全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險的信息披露；（八）聘任風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）或其他高級管理人員，牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理；（九）其他與風(fēng)險管理有關(guān)的職責(zé)。相關(guān)監(jiān)督檢查情況應(yīng)當(dāng)納入監(jiān)事會工作報告。風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）或其他牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理的高級管理人員應(yīng)當(dāng)保持充分的獨立性，不得分管業(yè)務(wù)經(jīng)營條線，可以直接向董事會報告全面風(fēng)險管理情況。第十七條（全面風(fēng)險管理職能部門職責(zé)）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或者指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理，牽頭履行全面風(fēng)險的日常管理，包括但不限于以下職責(zé)：（一）實施全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，牽頭協(xié)調(diào)各類具體風(fēng)險管理部門；（二）識別、計量、評估、監(jiān)測、控制或緩釋全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險，及時向高級管理人員報告；（三）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險限額及風(fēng)險管理政策和程序的執(zhí)行情況，對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況及時預(yù)警、報告并提出處理建議。第十九條（資源保障）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)賦予全面風(fēng)險管理職能部門和各類風(fēng)險管理部門充足的資源、獨立性、授權(quán)，保證其能夠及時獲得風(fēng)險管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行風(fēng)險管理職責(zé)的需要。風(fēng)險偏好的設(shè)定應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃、資本規(guī)劃、績效考評和薪酬機制銜接，在全行傳達(dá)并執(zhí)行。風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)明確董事會、高級管理層和首席風(fēng)險官、業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險部門和審計部門在制定和實施風(fēng)險偏好過程中的職責(zé)。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況的變化，對風(fēng)險偏好進(jìn)行調(diào)整。全面風(fēng)險管理職能部門應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險限額進(jìn)行監(jiān)控，并向董事會和高級管理層報送風(fēng)險限額使用情況。未制定的，不得開展該項業(yè)務(wù)。第二十九條（風(fēng)險加總的方法和程序）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策、程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時識別風(fēng)險。報告內(nèi)容至少包括總體風(fēng)險和各類風(fēng)險的整體狀況；風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額的執(zhí)行情況；風(fēng)險在行業(yè)、地區(qū)、客戶、產(chǎn)品等維度的分布；資本和流動性抵御風(fēng)險的水平。壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運用于銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險管理和各項經(jīng)營管理決策中。第三十五條（應(yīng)急計劃）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機情況。第三十六條（恢復(fù)計劃）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的要求，根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性，制定并定期更新完善本機構(gòu)的恢復(fù)計劃，明確本機構(gòu)在壓力情況下能夠繼續(xù)提供持續(xù)穩(wěn)定運營的各項關(guān)鍵性金融服務(wù)并恢復(fù)正常運營的行動方案。第三十八條（外包風(fēng)險管理）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外包風(fēng)險管理制度，確定與其風(fēng)險管理水平相適應(yīng)的外包活動范圍。第四十二條（系統(tǒng)功能）銀行業(yè)金融機構(gòu)相關(guān)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備以下主要功能，支持風(fēng)險報告和管理決策的需要。第六章 內(nèi)部控制和審計第四十五條（內(nèi)控要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。第四十九條（監(jiān)管方式）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等實施對銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于監(jiān)管評級、風(fēng)險提示、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管通報、監(jiān)管會談、與內(nèi)外部審計師會談等。第五十三條（參照執(zhí)行）經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《指引》相關(guān)問題回答了記者的提問。二是銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理實踐有待完善。三是國際監(jiān)管改革對風(fēng)險管理提出了新的要求?！吨敢返闹贫仁欠e極適應(yīng)國際監(jiān)管改革新要求的結(jié)果，又有助于提升我國銀行業(yè)風(fēng)險管理水平。四是引入《核心原則》最低標(biāo)準(zhǔn)，反映國際監(jiān)管改革最新成果。全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨立的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險管理條線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運行機制?！吨敢穼σ陨弦氐木唧w內(nèi)容也進(jìn)行了規(guī)定。五、《指引》對全面風(fēng)險管理的責(zé)任主體提出哪些要求？答：《指引》采用了風(fēng)險管理“三道防線”的理念，強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任。六、《指引》是否充分考慮各類機構(gòu)的差異性？答：《指引》定位于為銀行業(yè)金融機構(gòu)完善全面風(fēng)險管理體系提供系統(tǒng)性指導(dǎo)框架。二是明確匹配性原則。[2]解讀二銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引[1]中國銀監(jiān)會就《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引（征求意見稿）》公開征求意見 為提升銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理水平，中國銀監(jiān)會起草了《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引（征求意見稿）》（以下簡稱《指引》），現(xiàn)向社會公開征求意見?！吨敢饭?章54條，包括總則，風(fēng)險治理架構(gòu)，風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額，風(fēng)險管理政策和程序，管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量，內(nèi)部控制和審計，監(jiān)督管理及附則，強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)按照匹配性、全覆蓋、獨立性和有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險管理體系，并加強外部監(jiān)管。近年來，為加強和規(guī)范商業(yè)銀行風(fēng)險管理，銀監(jiān)會借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，緊密結(jié)合我國銀行業(yè)實際，陸續(xù)制定了各類審慎監(jiān)管規(guī)則，覆蓋了資本管理、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、并表管理等各個領(lǐng)域，初步建立起一套較為完整的風(fēng)險管理規(guī)制體系。三是部分條款增加了適用的前提條件。一是區(qū)分適用和參照執(zhí)行。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理，牽頭履行全面風(fēng)險的日常管理。關(guān)于風(fēng)險限額，《指引》提出，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟(jì)情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各個業(yè)務(wù)條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)，部門、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險種類和不同風(fēng)險之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。六是注重與已有規(guī)制的銜接。二是提出風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性框架，強化全面性和關(guān)聯(lián)性視角。2012年，巴塞爾委員會修訂了《有效銀行監(jiān)管核心原則》，完善和細(xì)化了原則15“風(fēng)險管理體系”的各項標(biāo)準(zhǔn)。第二，中小銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)起步相對較晚，精細(xì)化程度有待提高。近年來，銀監(jiān)會陸續(xù)制定了各類審慎監(jiān)管規(guī)則，覆蓋了資本管理、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、并表管理等各個領(lǐng)域，比較系統(tǒng)，但仍然缺乏一個針對全面風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則。本指引實施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)范性文件如與本指引不一致的，按照本指引執(zhí)行。第五十一條（監(jiān)管措施）對不能滿足本指引及其他關(guān)于全面風(fēng)險管理要求的銀行業(yè)金融機構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以要求其制定整改方案，責(zé)令限期改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第七章 監(jiān)督管理第四十七條（報備及報告要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序等報送銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，并至少按報送全面風(fēng)險管理報告。銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計活動應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理和合規(guī)管理，遵循獨立性、客觀性原則，不斷提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力和職業(yè)操守。（四）支持按照業(yè)務(wù)條線、機構(gòu)、資產(chǎn)類型、行業(yè)、地區(qū)、集中度等多個維度展示和報告風(fēng)險暴露情況；（五）支持不同頻率的定期報告和壓力情況下的數(shù)據(jù)加工和風(fēng)險加總需求；（六）支持壓力測試工作，評估各種不利情景對全行及主要業(yè)務(wù)條線的影響； 第四十三條（信息科技基礎(chǔ)設(shè)施）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況等相匹配的信息科技基礎(chǔ)設(shè)施。第四十條（文檔管理）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序建立規(guī)范的文檔記錄。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求并確保各附屬機構(gòu)在整體風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理政策框架下，建立自身的風(fēng)險管理組織架構(gòu)、政策流程，促進(jìn)全面風(fēng)險管理的一致性和有效性。銀行業(yè)金融機構(gòu)的應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)涵蓋對境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的應(yīng)急安排。銀行業(yè)金融機構(gòu)開展上述活動時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險管理部門審查同意，并經(jīng)董事會或董事會指定的專門委員會批準(zhǔn)。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開展壓力測試。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)理解模型結(jié)果的局限性、不確定性和模型使用的固有風(fēng)險。對能夠量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險計量技術(shù)，加強對相關(guān)風(fēng)險的計量、控制、緩釋；對難以量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險識別、評估、控制和報告機制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。第二十七條（風(fēng)險的識別、計量、評估、監(jiān)測、報告和控制或緩釋）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)和法人層面對各附屬機構(gòu)、分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線，對表內(nèi)和表外、境內(nèi)和境外、本幣和外幣業(yè)務(wù)涉及的各類風(fēng)險，進(jìn)行識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險限額。當(dāng)風(fēng)險偏好目標(biāo)被突破時，應(yīng)當(dāng)及時分析原因、制定解決方案并實施。第二十二條（風(fēng)險偏好內(nèi)容）銀行業(yè)金融機構(gòu)制定的風(fēng)險偏好，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃的制定依據(jù)，風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃的關(guān)聯(lián)性；（二）為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量；（三）愿意承擔(dān)的各類風(fēng)險的最大水平；（四）風(fēng)險偏好的定量指標(biāo)，包括利潤、風(fēng)險、資本、流動性以及其他相關(guān)指標(biāo)的目標(biāo)值或目標(biāo)區(qū)間。風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)反映風(fēng)險偏好、風(fēng)險狀況以及市場和宏觀經(jīng)濟(jì)變化，并在銀行內(nèi)部得到充分傳導(dǎo)。第十八條（分支機構(gòu)要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要措施，保證全面風(fēng)險管理的政策流程在基層分支機構(gòu)得到理解與執(zhí)行，建立與基層分支機構(gòu)風(fēng)險狀況相匹配的風(fēng)險管理架構(gòu)。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）的調(diào)整原因。第十五條（風(fēng)險總監(jiān)或獨立高管）規(guī)模較大或業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）。第十二條（委員會間的溝通機制）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險管理委員會與董事會下設(shè)的戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會等其他專門委員會的溝通機制，確保信息充分共享并能夠支持風(fēng)險管理相關(guān)決策。第九條（披露要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，向公眾披露全面風(fēng)險管理情況。第五條（全面風(fēng)險管理要素）銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下要素：（一）風(fēng)險治理架構(gòu)；（二）風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額；（三）風(fēng)險管理政策和程序；（四）管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制；（五）內(nèi)部控制和審計體系。（三）獨立性原則。第四條（總體要求管理原則）銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（一）匹配性原則。本指引所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及開發(fā)性金融機構(gòu)、政策性銀行。三、通過信函方式將意見寄至：北京市西城區(qū)金融大街甲15號中國銀監(jiān)會審慎規(guī)制局（郵編：100140），并請在信封上注明“全面風(fēng)險管理征求意見”字樣。今后，銀行監(jiān)管部門與銀行內(nèi)部審計應(yīng)逐步探索、創(chuàng)新和完善雙方的關(guān)系，充分發(fā)揮外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)督的雙重作用，促進(jìn)我國銀行業(yè)的健康