財政收支審計工作方案范文-文庫吧資料
2024-10-01 04:24本頁面
【正文】 0*年審計成果利用 ； ； ； 。重點檢查部門、單位是否存在設置帳外帳、“小金庫”問題；收費票據(jù)的管理有無內控制度，有無弄虛作假、隱瞞收入問題；有無通過下屬單位往來帳轉移資金問題；有無隨意擴大支出范圍、亂支亂用問題，重點檢查國家規(guī)范工資津貼后有無擅自發(fā)放福利補貼問題；檢查國有資產(chǎn)管理使用中存在的管理不善、決策失誤，造成國有資產(chǎn)損失浪費問題。檢查部門、單位是否認真執(zhí)行我市政府采購目錄和標準，有無違規(guī)采購行為。檢查收費項目、范圍和標準的合法性，有無自行設立收費項目或將已停征的項目繼續(xù)征收，進而擴大收費范圍和提高收費標準問題；收費票據(jù)使用是否合規(guī)、合法。檢查部門、單位執(zhí)收的政府性基金、專項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資產(chǎn)的有償使用等收入，是否及時足額上繳財政，有無擅自減免和應收不收，有無轉移隱瞞或坐支收入問題；對照20*年度計劃和實際執(zhí)行情況，檢查20*年度是否存在少報收入計劃取得財政部門超收返還問題。檢查項目預算的真實性，對年初批復、年中追加預算和以非稅收入超收返還追加的項目支出預算進行檢查，有無巧立名目套取資金問題，分析項目支出中用于彌補經(jīng)費開支的額度和比重；分析評價項目預算執(zhí)行的經(jīng)濟效益和社會效益。檢查部門、單位收入預算中非稅、基金等收入是否完整，有無少報、漏報問題；對照人員、車輛編制等基礎數(shù)據(jù)，審查支出預算的真實性，有無弄虛作假、虛報冒領問題；對照財政部門批復預算數(shù)和部門、單位支出，檢查是否存在超支掛帳
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