會(huì)計(jì)制度畢業(yè)設(shè)計(jì)-文庫(kù)吧資料
2024-12-01 02:53本頁(yè)面
【正文】 費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，銷售費(fèi)用，遞延資產(chǎn)，待攤費(fèi)用，產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品銷售成本，其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)支出，營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外支出，固定資本及累計(jì)折舊等專用活頁(yè)明細(xì)賬。 2 公司設(shè)總賬一本，為訂本式三欄賬簿。 205 會(huì)計(jì)憑證傳遞 1 會(huì)計(jì)憑證傳遞圖示： 原始憑證 審 核 出 納 制 證 記 賬 員 成本核算員 匯 總 裝訂 、 存檔 2 會(huì)計(jì)憑證按上述傳遞過程作業(yè)，各崗位做好交接記錄。 10 203 會(huì)計(jì)核算的原始記錄 收款收據(jù) 銷售發(fā)票 現(xiàn)金繳款單 付款通知單 各種 銀行結(jié)算憑證 借款單 差旅費(fèi)報(bào)銷單 工資計(jì)算單 工時(shí)記錄單 材料驗(yàn)收單（入庫(kù)單） 1 領(lǐng)料單 1 材料耗用匯總表 1 材料分配表 1 工資結(jié)算表 1 工資分配表 1 折舊計(jì)算表 1 待攤預(yù)提費(fèi)用計(jì)算表 1 車間經(jīng)費(fèi)分配表 1 產(chǎn)品成本計(jì)算表 產(chǎn)品入庫(kù)單 2 在產(chǎn)品盤點(diǎn)報(bào)告單 2 遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算表 2 產(chǎn)品銷售收入及銷售成本計(jì)算表 2 銷售折扣與折讓計(jì)算表 2 現(xiàn)金報(bào)告單 2 銀行存款對(duì)賬單 2 總賬與明細(xì)賬核對(duì)表 2 存貨盤點(diǎn)表 2 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表 原始憑證格式略 204 會(huì)計(jì)核算的記賬憑證 1 通用記賬憑證 11 2 記賬憑證匯總表 若公司今后的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)涉及外幣收支業(yè)務(wù)時(shí)， 要填寫能單獨(dú)反映外幣收支的 記賬憑證。 對(duì)于損益類賬戶，每月要結(jié)平。 6 每月 結(jié)賬 前，處理調(diào)整賬項(xiàng)，編制有關(guān)費(fèi)用的攤銷和預(yù)提會(huì)計(jì)分錄，正確反映債權(quán)，債務(wù)，正確計(jì)算產(chǎn)品成本； 7 結(jié)清各明細(xì)賬戶，結(jié)清總賬，填寫總賬與明細(xì)賬核對(duì)表，核對(duì)賬簿記錄。 6 凡通過銀行結(jié)算的各種款項(xiàng)，必須填寫“付款通知單”，經(jīng)責(zé)任部門，財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理簽字后方可付款。 5 嚴(yán)格管理空白支票和空白票據(jù)，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)。 4 保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定 用途使用印章。 3 保管好庫(kù)存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全無(wú)損。 2 順序及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證數(shù)字正確，文字清晰，內(nèi)容完整，做到日清月結(jié)。 7 負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)檔案，裝訂保管各種會(huì)計(jì)資料。 5 按權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，每個(gè)月末處理預(yù)提和待 攤事宜，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，攤銷遞延資產(chǎn)，計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用。 3 負(fù)責(zé)成本計(jì)算，財(cái)產(chǎn)清查工作。 104 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1 審核已發(fā)生各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的原始憑證，確認(rèn)其合法性和有效性。 10 組織編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，撰寫財(cái)務(wù)報(bào)告。 8 審查會(huì)計(jì)事項(xiàng)，正確反映和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，嚴(yán)防手續(xù)不清，責(zé)任不明和財(cái)務(wù)管理的混亂現(xiàn)象。 6 負(fù)責(zé)編制公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃，監(jiān)督執(zhí)行情況。 4 參與制定和修訂各部門的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。 2 參與制定公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同，監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。 6 保管會(huì)計(jì)檔案。 4 協(xié)助總經(jīng)理開展預(yù)決策分析，提供可靠的經(jīng)濟(jì)信息。 2 建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，建立健全會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，制定會(huì)計(jì)辦事細(xì)則，明確會(huì)計(jì)人員分工，使會(huì)計(jì)工作有秩序，有規(guī)律地落實(shí)到人。 102 會(huì)計(jì)人員基本職責(zé) 1 會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，正確核算，如實(shí)反映和監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)各股東的權(quán)益。 4 財(cái)會(huì)工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則，下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，按各崗位確定 工作職責(zé)。 董事長(zhǎng) ： 1999 年 月 日 3 目 錄 第一章 財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)人員 （） 101 財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置 （） 102 會(huì)計(jì)人員基本職責(zé) （） 103 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé) （） 104 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) （） 105 出納員崗位職責(zé) （） 第二章 會(huì)計(jì)核算的組織 （） 201 會(huì)計(jì)核算程序 （） 202 會(huì)計(jì)核算循環(huán) （） 203 會(huì)計(jì)核算使用的原始記錄 （） 204 會(huì)計(jì)核算使用的記賬憑證 （） 205 會(huì)計(jì)憑證傳遞 （） 206 會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置 （） 207 會(huì)計(jì)賬簿的登記 （） 第三章 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 （） 301 會(huì)計(jì)核算一般原則 （） 4 第四章 內(nèi)部 會(huì)計(jì) 控制 制度 （） 401 會(huì)計(jì)科目設(shè)置及說明 （） 402 貨幣資金核算制度 （） 403 存貨核算制度 （） 404 成本核算制度
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