【正文】 確定性分析 一、盈虧平衡點 生產(chǎn)能力利用率（ BEP）＝固定成本／ (銷售收入－銷 售稅金－變動成本 ) 100% ＝ /(1600萬元 元－ ) 100% ＝ % 通過分析可得， 即當項目產(chǎn)量達到設(shè)計生產(chǎn)能力的%時，項目盈虧達到平衡，說明項目有 較強的抗風(fēng)險能力。 企業(yè)所得稅 = 25% = 稅后利潤 = = 第六 節(jié) 財務(wù)獲利能力分析 財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期 根據(jù)附表《現(xiàn)金流量表（全部增量投資）》可計算得： 內(nèi)部報酬率 IRR（所得稅后）為 %；靜態(tài)投資回收期 IRP（所得稅后）為 年；另外計算可得項目在社會基準利率 10%的條件下，凈現(xiàn)值 萬元。 = 應(yīng)繳稅金額 =銷項稅 進項稅 = = 年繳增值稅 萬元，城市維護建設(shè)稅按增值稅的 5%計取，教育費附加按增值稅的 3%計取，這兩項累計為 萬元，稅收及附加總額為 。 = 進項稅 =原材料進價金額 17%247。 銷項稅 =銷售收入 17%247。 第三節(jié) 增值稅 增值稅按國家的稅收政策，享受當?shù)卣畬ζ髽I(yè)的優(yōu)惠政策。 銷售費用 按銷售收入的 3%計算。 年修理費按固定資產(chǎn)折舊的 30%計算。 公司員工（生產(chǎn)工人和管理人員）工資及福利平均按每人每年 12000 元計算，其中包括“兩金”。 第二節(jié) 成本費用估算 原輔材料費用，按現(xiàn)市場的行情價格計算，全年為 萬元。 （二）項目流動資金估算為 400 萬元，根據(jù)項目的進度由企業(yè)自籌解決，用于企業(yè)生產(chǎn)流動周轉(zhuǎn)。 （六）鋪底流動資金按全部流動資金的 30%計列。 （四）前期工作費預(yù)留。 （二）工程建設(shè)監(jiān)理費按建筑工程的 %計列。 二、其他費用的編制說明 按照《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費用定額》（ 1992 年版）的規(guī)定，結(jié)合本項目的實際情況，予以適當調(diào)整。 （三）材料價格按現(xiàn)行市場價計。 第二節(jié) 編制依據(jù)及說明 一、編制依據(jù) （一）建筑安裝工程按類似工程結(jié)合當?shù)亟ㄖ惭b工程造價指標估算。 第 九 章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 項目建設(shè)固定資產(chǎn)投資估算總額 1180 萬元，其中購置設(shè)備及安裝 479 萬元，建廠房、倉庫等土建投資 597 萬元，104 萬元為 不可預(yù)見費 和 前期工作費用。 第五節(jié) 建設(shè)進度 為了縮短建設(shè)周期，早日發(fā)揮投資效益，首先要組織一個強有力的技術(shù)改造領(lǐng) 導(dǎo)機構(gòu)，編制包括前期工作、資金籌措、設(shè)備訂貨、施工、安裝和職工培訓(xùn)等統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)計劃，使各部門按照網(wǎng)絡(luò)計劃密切協(xié)同配合，對技術(shù)改造工作實施科學(xué)管理，實現(xiàn)本項目用 12 個月時間全部完成。主要專業(yè)人員和技術(shù)工種在相關(guān)區(qū)域招聘，可迅速使企業(yè)生產(chǎn)達到一定水平。人員培訓(xùn)擬選派操作管理人員去 *****申田 碳素有限 公司培訓(xùn)。與此同時公司始終 以最好的質(zhì)量、合理的價格、優(yōu)質(zhì)服務(wù)和科學(xué)的廣告策劃樹立企業(yè)形象， 為企業(yè)產(chǎn)品不斷走向全國和世界提供條件。企業(yè)用工 完全可在當?shù)卣泄?，增加?地就業(yè)機會，促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。公司采取直線職能制的管理模式，公司將加強資金資本的運行管理，推行 ISO9001：2000 質(zhì)量管理體系，使企業(yè)的管理水平與國際先進水平接 軌，真正實現(xiàn)向管理要效益的目標（管理體制見附圖）。 第 八 章 管理組織與建設(shè)進度 第一節(jié) 管理組織 按照中華人民共和國《公司法》的規(guī)定，公司設(shè)立董事會，依法行使職權(quán)，履行職責(zé)。 所采用的標準如下： 建設(shè)設(shè)計防火規(guī)范； 工業(yè)“三廢”排放標準； 工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準； 工業(yè)企業(yè)噪聲標準； 工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計標準； 化工企業(yè)靜電接地設(shè)計標準。 關(guān)于凈化氣體處理，主要是采用密閉收集， 重要產(chǎn)生粉塵的車間安裝收集系統(tǒng)，通過收集系統(tǒng)的吸收作用，大部的粉塵可得到收集，收集系統(tǒng)再的氣流經(jīng)過水浴處理器，達到大部分的凈化處理排放至大氣中，經(jīng)凈化 處理 系統(tǒng) 后 的氣體完全可 達標排放。Ｃ以上時，向爐內(nèi)加煤不會產(chǎn)生黑煙， 此時黃煙也*****寧新碳素有限公司年產(chǎn) 2000 噸碳素生產(chǎn)線技改擴建項目 很少，宜用電除塵凈化煙氣， 連續(xù)多室式焙燒窯 的煙道處采用水膜試除塵，降低煙塵排放，經(jīng)過水膜和水浴除塵處理可達標排放要求。Ｃ～ 800186。 二、 污染治理措施 ： 焙燒窯尾氣分低溫、中溫、高溫三個溫度區(qū)，爐溫在 300186?！跺仩t大氣污染物排放標準》（ GB162971996）； 三、 污水排放標準： 本項目根據(jù)工業(yè)污水處理和生活污水處理有關(guān)國家標準執(zhí)行，具體見 《污水綜合排放標準》（ GB89781996）的要求實施。 第二節(jié) 設(shè)計采用的環(huán)境保護標準 一、 煙氣排放標準： 根據(jù)工業(yè)爐窯大氣污染物排放標準（ GB9078— 1996） ，*****寧新碳素有限公司年產(chǎn) 2000 噸碳素生產(chǎn)線技改擴建項目 《大氣污染物綜合排放標準 》 （ GBPB31999）工業(yè)窯爐主要產(chǎn)生的是燃煤煙氣，本項目應(yīng)該主要注重燃燒過程煙氣的處理 。 d、廢氣： 純化氣體，采用密閉收集，經(jīng)凈化器處理后排放 ，收集裝置按照統(tǒng)一布局的原則，盡可能地把生產(chǎn)過程中的廢氣收集后集中處理 。 b、煙氣 ： 連續(xù)多室式焙燒窯的煙氣成份比較復(fù)雜，變化較大，混捏、浸漬、壓片等污染物主要是氣化了的瀝青。 第七章 環(huán)境保護和勞動安全消防措施 第一節(jié) 主要污染源分析 大氣污染方面主要問題是焙燒窯焙燒尾氣的煙氣污染，瀝青熔化、混捏、壓片時少量的烴類煙氣污染及焦破碎、篩分時的粉塵污染。 焙燒采用焙燒窯，尾氣采用凈化設(shè)備處理，其可靠工藝與新 型的環(huán)境保護設(shè)施的結(jié)合，由于解決污染問題，同時減少焙燒成本，提高產(chǎn)品市場竟爭能力。 先進的稱量、配料系統(tǒng)，將嚴格控制粉子、瀝青的配比，使產(chǎn)品質(zhì)量的均衡性得到保證。C 1倒焰窯煙氣凈化器 凈化窯爐尾氣。 1焙燒窯 用煤 加熱生坯的設(shè)備使坯品中 H、 O氧 化，留下固定的碳，窯溫能達 1250186。 粉子配料、計量系統(tǒng) 粉料混合稱重設(shè)備。 篩分系統(tǒng) 生產(chǎn)出工序可用的成品原料。 箱式?jīng)隽蠙C 使壓成片的混捏料盡快冷卻，減少片與片之間的粘結(jié)，也使片中瀝青固定。項目無需另行投資進行項目的交通配套建設(shè)。 *****寧新碳素有限公司年產(chǎn) 2000 噸碳素生產(chǎn)線技改擴建項目 交通、通訊 項目所在地地理位置優(yōu)越，距南昌僅 60 公里，距港口城市九江市 120 公里，鄰 320 國道、昌樟高速公路和昌九高速公路、京九鐵路。 第五節(jié) 項目建設(shè)的區(qū)位 地形概貌 項目實施區(qū)為 *****馮田經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，開發(fā)區(qū)位于 *****縣城東郊，距城中心 1 公里，現(xiàn)開發(fā)區(qū)總體規(guī)劃面積 12 平方 公里，現(xiàn)開發(fā)區(qū)內(nèi)各種配套設(shè)施齊備，水、電、交通、通訊和其它相關(guān)配套設(shè)施能為企業(yè)提供保障。其中素填土不宜作基礎(chǔ)持力層，粉土、全風(fēng)化砂巖分別可作淺基礎(chǔ)和基礎(chǔ)持力層。項目將嚴格按照國家的相應(yīng)技術(shù)質(zhì)量標準 和國際 ISO9001： 2000標準組織項目建設(shè)、生產(chǎn)，按生產(chǎn)規(guī)模配置生產(chǎn)能力和相應(yīng)工藝技術(shù)。 第 五 章 項目規(guī)模及方案 第一節(jié) 建設(shè)規(guī)模及指導(dǎo)思想 項目由 *****寧 新碳素 有限公司 組織實施建設(shè)，本次項目 建設(shè)方案是遵守“技術(shù)先進、工藝合理、設(shè)備配套、提高品質(zhì)、擴大生產(chǎn)能力”的要求，擴建年產(chǎn) 2000噸碳素 生產(chǎn)線以及所需的生產(chǎn)廠房和相關(guān)的配套設(shè)施、檢驗設(shè)備等?？梢灶A(yù)測， “ 十一五 ” 期間我國炭素工業(yè)的市場需求將從原來的持續(xù)高速增長轉(zhuǎn)向適度平穩(wěn)增長，預(yù)計平均年增長率約在 4%至 5%左右。從國內(nèi)看， 2020 年我國人均 GDP超過 1700美元，正處在工業(yè)化、城市化、現(xiàn)代化加速發(fā)展的進程中，鋼鐵以及有色金屬、電子、機械、化工、核能、航空航天等國民經(jīng)濟各部門的持續(xù)、快速發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級對炭素制品的數(shù)量、品種和質(zhì)量提出了更高的要求。有德國、美國、法國、瑞典、日本、新加坡、瑞士、捷克、韓國、中國及中國臺灣、香港等 20多個國家和地區(qū)的企業(yè)參展，集中展示其新技術(shù)、新產(chǎn)品。國際業(yè)內(nèi)專家預(yù)言：“ 20 世紀是硅的世紀， 21 世紀將是碳的世紀。 第 三 節(jié) 主要建設(shè)資料的地方價格水平分析 *****縣為了外商投資者到 *****創(chuàng)業(yè)，在用地、供電、供水以及規(guī)費方面給予優(yōu)惠政策（另見有關(guān)外商投資優(yōu)惠政策文件），其它建設(shè)資料的地方投資成本參考如下，本項目開發(fā)建設(shè)投資估算及各種經(jīng)營費用將按下執(zhí)行： *****寧新碳素有限公司年產(chǎn) 2000 噸碳素生產(chǎn)線技改擴建項目 投資成本參考表 項目 參 考 價 格 說 明 供電 大工業(yè)： 元 /KWH+基本電價 24 元 /KW 月非工業(yè)、普通工業(yè) :315KV 以下 /KWH 商