3金融系統(tǒng)管理評級-文庫吧資料
2024-08-27 02:23本頁面
【正文】 凈風險的趨勢 以上的評估過程還要包括對風險趨勢的確定。但是，由于有 較強的運營管理、較強的內(nèi)部審計、較強的風險管理和較強的董事會監(jiān)督構(gòu)成了強有力的高質(zhì)量的風險管理控制，以至使得該經(jīng)營活動的凈風險等級可能被評為是中等的。 凈風險 每項有意義的經(jīng)營活動的凈風險等級是內(nèi)在風險的總水平被風險管理的總水平抵消后的結(jié)果。 每個重大活動的風險管理過程的質(zhì)量就是目前公司對該活動實施的各項風險管理職能的評價。 經(jīng)營活動的運營管理基本上是負責日常管理，這一職能應確保運營政策、過 程、控制系統(tǒng)、員工水平及經(jīng)驗足以補償該經(jīng)營活動產(chǎn)生的內(nèi)在風險。它們分別是：財務分析、規(guī)章檢查（ pliance，根據(jù)外部法律法規(guī)和監(jiān)管的要求為公司制定相應的政策，檢查公司的日常運作是否符合相關的要求，向高級管理層或董事會報告執(zhí)行的情況）、內(nèi)部審計、風險管理、高層管理和董事會監(jiān)督。 公司風險管理的質(zhì)量 公司內(nèi)各種有影響的經(jīng)營活動都會受到公司風險管理水平的影響。在這一步評估中不考慮公司的風險管理和控制過程對降低風險的作用。 應該全面地理解公司經(jīng)營和進行各種商業(yè)活動所處的環(huán)境，這對于有效地確認和評估經(jīng)營活動中的風險非常重要。以下是一些經(jīng)常使用的判斷標準： 總資產(chǎn)中該活動產(chǎn)生的資產(chǎn)（包括資產(chǎn) 負債表表內(nèi)和表外） 總的風險加權(quán)資產(chǎn)中該活動產(chǎn)生的風險加權(quán)資產(chǎn) 及總收入中該活動產(chǎn)生的收入 總的稅前凈收入的該活動產(chǎn)生中稅前凈收入 第 10 頁 共 19 頁 總風險加權(quán)資本中該活動的風險加權(quán)資本 總資本中該活動的內(nèi)部分配資本 資本的保險核保風險 該活動準備金占總準備金的比例 內(nèi)在風險 內(nèi)在風險將表現(xiàn)任何商業(yè)活動的本質(zhì)特征，它產(chǎn)生于潛在的未來事件的不確定性。可通過許多渠道來確認這些活動，包括機構(gòu)的組成構(gòu)架、公司戰(zhàn)略計劃、資本分配和內(nèi)外部財務報告。 三、加拿大的 osfi osfi 的風險評估過程是從鑒別對公司有重大影響的經(jīng)營活動開始的。事實上，除了必須向那些有權(quán)知曉的人員（如外部審計員）披露以外，這種做法并不是非常恰當 第 9 頁 共 19 頁 的。只要金融機構(gòu)自身做了足夠多的工作， fsa 就會相應減少對該機構(gòu)的介入，這有利于機構(gòu)的高級管理層自覺、及時地處理 fsa 提出的問題。 鑒于這次測試的臨時性，并且所采用的數(shù)據(jù)也不完整， fsa并沒有公布測試的具體結(jié)果。 商業(yè)風險市場、信用、運營與法律風險 財務穩(wěn)健度 公司戰(zhàn)略 消費者、產(chǎn)品和服務的類型 控制風險市場、銷售和顧問等 系統(tǒng)與控制 組織架構(gòu) 第 8 頁 共 19 頁 董事會、管理層和員工 這項測試的最終結(jié)果如下： 概率等級 影響等級高中低 高 %3%1% 中一 %12%10% 中二 5%25%41% 這次測試是 fsa 整體風險評估框架 的第一次實際應用，目的是為新監(jiān)管運作框架的進一步開發(fā)和完全實施提供反饋意見。 也就是說，對金融機構(gòu)的風險要有一個清楚的描述。目前情況下， fsa 只是對那些在影響評估中被劃分為高、中（包括中一、中二）等級的金融機構(gòu)進行初步測試，并且測試的風險只涉及金融機構(gòu)的業(yè)務風險與控制風險。 第 7 頁 共 19 頁 評估特定風險的發(fā)生概率 對風險發(fā)生的影響做出評估后，下一步就要評估風險實際發(fā)生的概 率。 機構(gòu)類型指標 銀行和購房融資所總資產(chǎn) /負債，根據(jù)存款所有者的類型賦予存款不同權(quán)重 信用合作社成員數(shù) 壽險公司和友好互助會總資產(chǎn) /負債 非壽險公司總 保費收入 證券與期貨公司總資產(chǎn) /負債，財力要求，注冊個人數(shù)目，每日交易量與交易額 基金管理公司管理的基金額度 投資顧問公司注冊個人的數(shù)目和每年的營業(yè)額 隨著將來對風險評估框架的進一步開發(fā)， fsa 會評估對每一項監(jiān)管目標的影響，并會根據(jù)經(jīng)驗定性地和定量地改進評估方法。 fsa 根據(jù)影響的大小將金融機構(gòu)劃分成四個等級 —— 高、中一、中二和低。這樣，根據(jù)下面的公式就可以確定處理風險的優(yōu)先度： 優(yōu)先度＝影響 X61620。這些監(jiān)管目標的實現(xiàn)會受到各種風險的影響，具體見下表： 監(jiān)管目標風險 維護公眾
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