3集團(tuán)審計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)交流材料-文庫(kù)吧資料
2025-08-12 12:10本頁(yè)面
【正文】 30100%。內(nèi)審人員到倉(cāng)庫(kù)實(shí)地查看進(jìn)廠物資的品質(zhì)和生產(chǎn)廠家，與采購(gòu)計(jì)劃部一起，通過(guò)實(shí)地、電話、 傳真和網(wǎng)上查詢等方式在周邊地區(qū)經(jīng)銷處和生產(chǎn)廠家對(duì)同類物資進(jìn)行詢價(jià)，廣泛收集采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格等市場(chǎng)信息，掌握主要材料的市場(chǎng)行情，對(duì)采 購(gòu)的物資進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)審計(jì)。 （二）以管理審計(jì)為中心，側(cè)重于組織內(nèi)部供、產(chǎn)、銷、人、財(cái)、物等作業(yè)流程的整合，旨在通過(guò)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出建議，改進(jìn)管理效益。對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，健全的規(guī)章制度是管理基礎(chǔ)，管理的關(guān)鍵是制度的有效執(zhí)行。 二、以效益為中心，從內(nèi)控評(píng)審入手，充分 發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和建設(shè)作用認(rèn)真發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞，促進(jìn)完善制度、強(qiáng)化管理、保證企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，對(duì)促進(jìn)企業(yè)管理發(fā)揮了重大作用。因此，為使審計(jì)工作走向規(guī)范化、制度化、程序化，公司專門制定了《內(nèi)部控制審核規(guī)定》，以保障審計(jì)工作在集團(tuán)公司內(nèi)部順利開展。所有審計(jì)報(bào)告董事長(zhǎng)都認(rèn)真閱批，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，并把意見(jiàn)反饋給相關(guān)部門要求落實(shí)執(zhí)行，凡重大審 計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)查出的重要問(wèn)題，董事長(zhǎng)都親自主持高層會(huì)議，專門聽取匯報(bào)，研究解決辦法，以杜絕同類的現(xiàn)象再次發(fā)生。在審計(jì)的目標(biāo)上，從查錯(cuò)糾弊向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)變；在審計(jì)內(nèi)容上，由財(cái)務(wù)控制向業(yè)務(wù)控制和信息系統(tǒng)控制轉(zhuǎn)變；在審計(jì)的方式上，由事后監(jiān)督向事前、事中全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變；更重要的是 要促進(jìn)完善制度和法規(guī)，堵塞漏洞，標(biāo)本兼治，不能滿足于查處幾個(gè)違法違規(guī)問(wèn)題，而應(yīng)該做深入細(xì)致的工作和提出具體的針對(duì)性強(qiáng)的意見(jiàn)和建議，促進(jìn)整改提高、 第 3 頁(yè) 共 6 頁(yè) 建章立制，把局部的現(xiàn)象和問(wèn)題放到全局和宏觀的
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