國際企業(yè)的風(fēng)險與資金管理-文庫吧資料
2025-03-14 11:04本頁面
【正文】 期存款 、 有價證券等；現(xiàn)金持有的幣種；現(xiàn)金持有的時間 。 ?時態(tài)法：流動資產(chǎn)（除存貨）、負(fù)債和收益按即期匯率折算，存貨和固定資產(chǎn)及股東權(quán)益按歷史匯率折算。 ? （ 2）產(chǎn)生交易風(fēng)險的交易形式： – 產(chǎn)品進(jìn)出口的匯率風(fēng)險 – 外匯借款的匯率 風(fēng)險 – 遠(yuǎn)期外匯交易的匯率風(fēng)險 交易風(fēng)險的防范： ? 事先防范： – 選擇合適的幣種 – 在合同中加入保值條款 – 通過調(diào)整價格彌補(bǔ)匯率變動帶來的風(fēng)險 ? 事后防范： – 根據(jù)預(yù)測通過外匯市場進(jìn)行即期外匯交易 – 進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易，與借款銀行簽訂合同到割期時匯率不變 – 進(jìn)行期權(quán)交易，交付部分保險費(fèi)，買進(jìn)期權(quán)，在交割時有權(quán)賣出或買入 折算風(fēng)險 ?定義：由于匯率變動，報表的不同項(xiàng)目采用不同匯率折算而產(chǎn)生損失或得利的風(fēng)險。其中交
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