企業(yè)貸款的風險管理流程概述-文庫吧資料
2025-03-12 22:22本頁面
【正文】 。 風險的識別與防范 根據(jù)給出的現(xiàn)金流量表 （ 正常生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè) ） ， 分析該公司的信貸風險狀況 ？ 并說明能否做業(yè)務 ？ 某企業(yè) 2023年度的現(xiàn)金流量表如下： 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 1233萬元 投資活動現(xiàn)金流量： 155萬元 籌資活動現(xiàn)金流量： 1255萬元 案例 企業(yè)經(jīng)營效果不佳 ， 回收投資彌補現(xiàn)金不足后 ， 仍需增加借債才能維持經(jīng)營 ， 財務狀況可能趨于惡化 。 C、通過其他渠道資金來源，分析判斷現(xiàn)金流 :企業(yè)的籌資現(xiàn)金流 也 是其現(xiàn)金流來源的重要組成部分。在正常經(jīng)營情況下經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入首先要 風險的識別與防范 滿足其現(xiàn)金流出，而不能用于還款，同時還要關(guān)注企業(yè)付現(xiàn)的剛性，如支付稅金、工資、存貨等，通過佐證、分析現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)和流出順序來判斷借款人真實的經(jīng)營凈現(xiàn)金流能否滿足還款的要求。這三種現(xiàn)金流量都可以作為還款來源，但處于正常經(jīng)營期間的企業(yè)，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量占較大比重，決定著第一還款來源，因此，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是評判貸款風險的重點內(nèi)容。 對現(xiàn)金流量表的財務分析： 根據(jù)一定時期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流量的變化情況，分析企業(yè)償還到期債務的能力。 利潤表表的財務分析：以損益表為對象進行的財務分析，通過對借款入盈利狀況和經(jīng)營成果的分析，評價其盈利能力及發(fā)展趨勢。 1. 盡職調(diào)查的標準化規(guī)程 2. 企業(yè)基本面分析與評價 3. 擔保措施的設置與評估 風險識別的有效措施 ?非財務因素調(diào)查 ?財務因素調(diào)查 盡職調(diào)查的標準化規(guī)程 風險的識別與防范 非財務因素調(diào)查 基本情況 企業(yè)管理 產(chǎn)品及技術(shù)狀況 行業(yè)及市場情況 產(chǎn)品制造 企業(yè)資信狀況 風險的識別與防范 財務因素調(diào)查 ?資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益核實 ?銷售收入、利潤核實 風險的識別與防范 定量分析 ?主要財務指標及其分析 ?現(xiàn)金流分析 風險的識別與防范 對第一還款來源的分析 第一還款來源是借款人的預期償債能力，因此要了解借款人未來償債能力必須對借款人現(xiàn)實的情況做全面細致的調(diào)查，要對企業(yè)的財務狀況進行分析。 內(nèi)部控制機制 :指為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。 ? 風險分散、轉(zhuǎn)移 風險識別 風險績效評價 風險補償 風險處理 風險預防 全面風險 管理流程 風險管理流程 風險預防機制：指信用擔保機構(gòu)為了防范風險和完成既定的工作目標，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。 — 財務法 財務法即是企業(yè)單位在損失發(fā)生后以經(jīng)濟手段作出對損失的補償，它包括風險的自留與風險的轉(zhuǎn)嫁兩種方法。 風險管理概述 風險
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