【正文】 indicate position of Deloitte Drawing Guides cm Inches cm Inches cm Inches ? cm ? inches cm ? inches ? ? cm ? inches cm ? inches ? To view Deloitte drawing guides: on slide and select ’Grid and Guides...’ ’Display drawing guides on screen’ ’OK’ 信用風(fēng)險(xiǎn) ——政策制度 銀行需在內(nèi)部評(píng)級(jí)政策文檔中包含如下內(nèi)容：評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)斱法論、評(píng)級(jí)時(shí)間跨度、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、模型使用等。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. 零售分池體系 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化 治理結(jié)構(gòu) 評(píng)級(jí)政策 評(píng)級(jí)流程 評(píng)級(jí)模型 內(nèi)評(píng)驗(yàn)證 評(píng)級(jí)應(yīng)用 IT及數(shù)據(jù) ? 零售分池體系：方法、標(biāo)準(zhǔn) ? 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化： ? 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)方法 ? 關(guān)鍵定義設(shè)計(jì) ? 數(shù)據(jù)選取的要求 ? 考慮經(jīng)濟(jì)周期因素 ? 壓力測(cè)試體系要素及關(guān)注點(diǎn) ? 應(yīng)保留的文檔 關(guān)鍵問(wèn)題 零售分池 / 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化 風(fēng)險(xiǎn) 管理部 業(yè)務(wù) 部門(mén) 信息科技部門(mén) ? 模型（分池）開(kāi)發(fā) ? 相關(guān)政策文檔撰寫(xiě) ? 驗(yàn)證不持續(xù)監(jiān)控 ? 提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) ? 開(kāi)發(fā)過(guò)程提供業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)支持 ? 使用測(cè)試不反饋 ? 數(shù)據(jù)整合管理 ? 模型上線及系統(tǒng)使用維護(hù) 董事會(huì) 提出需求 審核批準(zhǔn) 高 級(jí) 管 理 層 挃導(dǎo)意見(jiàn) 策略制定 主要執(zhí)行部門(mén) 支持部門(mén) 29 Deloitte screen small Jan 2023 169。 27 Deloitte screen small Jan 2023 169。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. 治理結(jié)構(gòu) 董事會(huì) 高級(jí)管理層 風(fēng)險(xiǎn)管理部 業(yè)務(wù)部門(mén) 信息科技部門(mén) ? 審核批準(zhǔn) ? 監(jiān)督檢查 ? 資源配備 ? 政策制定 ? 內(nèi)評(píng)檢測(cè) ? 報(bào)告培訓(xùn) 內(nèi)部審計(jì) ?模型開(kāi)發(fā)、實(shí)斲不監(jiān)控 ?評(píng)估 ?例外監(jiān)查 ?測(cè)試不驗(yàn)證 ? 模型應(yīng)用 ? 模型反饋 ? 信息收集 ? 與家經(jīng)驗(yàn)支持 ?支持內(nèi)評(píng)運(yùn)行及自勱化 ?建立數(shù)據(jù)仏庫(kù) ?建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市 ?建立信息系統(tǒng) ?系統(tǒng)維護(hù)不擴(kuò)展 ?內(nèi)評(píng)審計(jì)，包拪體系有效性、履職、數(shù)據(jù)、合觃情冴 ?年度董事會(huì)內(nèi)審結(jié)果報(bào)告 注： 為報(bào)告路徑 為溝通反饋路徑 治理結(jié)構(gòu) 評(píng)級(jí)政策 評(píng)級(jí)流程 評(píng)級(jí)模型 內(nèi)評(píng)驗(yàn)證 評(píng)級(jí)應(yīng)用 IT及數(shù)據(jù) ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理架構(gòu)主要涉及部門(mén) ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)報(bào)告體系核心要素 關(guān)鍵問(wèn)題 ? 各部門(mén)主要職責(zé) ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)包含的主要內(nèi)容 26 Deloitte screen small Jan 2023 169。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. 監(jiān)管指引映射 —《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引 》 治理結(jié)構(gòu) 評(píng)級(jí)政策 評(píng)級(jí)流程 評(píng)級(jí)模型 內(nèi)評(píng)驗(yàn)證 評(píng)級(jí)應(yīng)用 IT及數(shù)據(jù) 第二章 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理結(jié)構(gòu) 第三章 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì) 第四章 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì) 第五章 內(nèi)部評(píng)級(jí)流程 第六章 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化 第八章 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證 第九章 內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用 第七章 IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理 24 Deloitte screen small Jan 2023 169。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. ? Basel II 協(xié)議 第三支柱 信用風(fēng)險(xiǎn)：所有銀行的總體抦露 信用風(fēng)險(xiǎn)：標(biāo)準(zhǔn)法和 IRB法監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下資產(chǎn)組合的抦露 信用風(fēng)險(xiǎn)： IRB法下資產(chǎn)組合抦露 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋：標(biāo)準(zhǔn)法和 IRB法的抦露 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的總體抦露 資產(chǎn)證券化：標(biāo)準(zhǔn)法和 IRB法抦露 使用標(biāo)準(zhǔn)法銀行的抦露 對(duì)交易資產(chǎn)組合使用 IMA銀行的抦露 資本結(jié)構(gòu) 資本充足率 定性抦露的總體要求 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 股權(quán) 銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn) （ IRRBB) 風(fēng)險(xiǎn)暴露及評(píng)估 資本 適用范圍 總體抦露原則 披露要求 定性 定量 第三支柱 披露要求 大綱 指引核心要素 巴塞爾協(xié)議介紹 二 一 治理結(jié)構(gòu) 零售分池體系 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化 評(píng)級(jí)流程 監(jiān)管指引映射 IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理 3 2 4 5 1 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證 6 內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用 7 22 Deloitte screen small Jan 2023 169。其中還包拪第一支柱涉及的一些內(nèi)部報(bào)告要求。 第三支柱 —市場(chǎng)約束，信息披露 Deloitte screen small Jan 2023 169。市場(chǎng)紈律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性的潛在作用。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. ? Basel II 協(xié)議 第三支柱 市場(chǎng)約束的核心是信息披露。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. ? Basel II 協(xié)議 第二支柱 ICAAP主要覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)包拪第一支柱涉及但沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)、第一支柱未加考慮的因素及銀行的外部因素，是健全的資本評(píng)估流程， 包拪定性及定量分析兩方面： 第一支柱的風(fēng)險(xiǎn) 其他風(fēng)險(xiǎn) 其他考慮 信用風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 流勱性風(fēng)險(xiǎn) 集中性風(fēng)險(xiǎn) 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 壓力測(cè)試 情景分析 資本觃劃 經(jīng)濟(jì)及監(jiān)管環(huán)境 監(jiān)管審閱過(guò)程 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 健全的資本評(píng)估 一、確保銀行識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告所有重要性風(fēng)險(xiǎn)的政策 和流程 二、將風(fēng)險(xiǎn)水平不資本聯(lián)系在一起的程序 三、根據(jù)銀行的戰(zhàn) 略重點(diǎn)和業(yè)務(wù)計(jì)劃， 設(shè)定不風(fēng)險(xiǎn)輪廓相符的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 四、確保管理 過(guò)程的內(nèi)部控制、檢查和審計(jì)程序的完整性 … Deloitte screen small Jan 2023 169。 Deloitte screen small Jan 2023 169。 ? 監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和化解狀冴、丌同風(fēng)險(xiǎn)間相互關(guān)系的處理情冴、所處市場(chǎng)的性質(zhì)、收益的有效性和可靠性等因素迚行監(jiān)督檢查，以全面判斷該銀行的資本是否充足。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. 違約概率，違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是巴賽爾新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的主要輸入?yún)?shù) ? 信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失 (EL)的計(jì)算 Exposure at Default (EAD違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 ) Probability of Default (PD違約概率 ) ? 定量描述違約情冴下?lián)p失的比列 定量描述違約時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)暴露 Loss Given Default (LGD違約損失率 ) ? 定量描述借款人丌能償付的可能性 ? 評(píng)級(jí)模型需要校準(zhǔn)到長(zhǎng)期平均違約概率（考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響） X 預(yù)期損失（ Expected Loss） = X 14 Deloitte screen small Jan 2023 169。 Deloitte screen small Jan 2023 169。 未杢市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的丌確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響?？偟娘L(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等亍由信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出杢的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，再加上根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出杢的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。最低資本要求由三個(gè)基本要素構(gòu)成：受觃章限制的資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)以及資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最小比率有關(guān)資本的定義。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. ? Basel II 協(xié)議 第一支柱 最低資本金要求 最低資本充足率要求仍然是新資本協(xié)議的重點(diǎn)。 銀行內(nèi)部自行估計(jì)違約概率（ PD）、違約損失率（ LGD）和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（ EAD），須由監(jiān)管當(dāng)局加以確認(rèn)。 資本要求逑減 高級(jí)內(nèi)評(píng)法 初級(jí)內(nèi)評(píng)法 標(biāo)準(zhǔn)法 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由外部信用評(píng)估機(jī)構(gòu)確定。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. ? Basel II 協(xié)議 三大支柱 框架 ——三大支柱 第一支柱： 最低資本 要求 第二支柱： 監(jiān)督審查 第三支柱： 市場(chǎng)紈律 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 資產(chǎn) 資本定義 最低資本充足率（大亍8%） 操作風(fēng)險(xiǎn) 資本水平 管理和計(jì)劃 監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)程序 (SREP) 內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序（ ICAAP） 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理（包拪其他重大風(fēng)險(xiǎn)） 披露需求 披露政策及流程 定量和定性的披露要求 銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露 信用風(fēng)險(xiǎn) 緩釋 資產(chǎn)證券化 信用 風(fēng)險(xiǎn) Deloitte screen small Jan 2023 169。 協(xié)議內(nèi)容 Deloitte screen small Jan 2023 169。 ?風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)更全面 Basel I 主要考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，而 Basel II 則考慮了三大風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，幾乎囊拪了銀行所要面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)，幵丏對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)都有一個(gè)相應(yīng)的資本標(biāo)準(zhǔn)要求。 Basel II 則使用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)