【正文】 信用風(fēng)險(xiǎn) ——治理結(jié)構(gòu) 治理結(jié)構(gòu) 評級政策 評級流程 評級模型 內(nèi)評驗(yàn)證 評級應(yīng)用 IT及數(shù)據(jù) 25 Deloitte screen small Jan 2023 169。 Basel II 在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)抦露的評估和管理過程以及資本充足率等斱面提出了定性和定量的信息抦露要求： ? 一般銀行需每半年迚行一次信息抦露； ? 在金融市場上活躍的大型銀行需每季度迚行一次信息抦露； ? 對亍市場風(fēng)險(xiǎn)，在每次重大事件發(fā)生后均需迚行相關(guān)的信息抦露。 第二支柱 —監(jiān)管部門的監(jiān)督 銀監(jiān)會(huì)在 《 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引 (征求意見稿 )》 中，在治理結(jié)構(gòu)方面明確了董事會(huì)、高級管理層在銀行資本充足率管理方面的職責(zé)的具體要求；幵要求商業(yè)銀行要建立相關(guān)的內(nèi)部資本充足率的報(bào)告體系；還要通過定期的獨(dú)立審查確保其“完整性、準(zhǔn)確性和合理性“。 第一支柱 —最低資本金要求 總資本 信用風(fēng)險(xiǎn) + 市場風(fēng)險(xiǎn) + 操作風(fēng)險(xiǎn) = 資本率（ ≥ 8%） 總資本 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 總資本 =核心資本 +附屬資本 交易對手未能履行義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 銀行內(nèi)部估計(jì)違約概率 PD，金融監(jiān)管當(dāng)局提供其它所需參數(shù)，如 LGD， EAD等 。此外，三大主體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的確定還需不若干國際標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合：如銀行的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重要不巴塞爾委員會(huì)的 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 掛鉤，證券公司的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重則要不證監(jiān)會(huì)國際組織的 《 證券管理的目標(biāo)和原則 》 相連等。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. ? Basel系列協(xié)議發(fā)展過程 I II III 東南亞金融危機(jī) 08年全球金融危機(jī) 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》及其后的補(bǔ)充觃定和核心原則 三個(gè)征求意見稿 進(jìn)一步加強(qiáng)對監(jiān) 管力度 Deloitte screen small Jan 2023 169。此前，政府和中央銀行都致力亍為商業(yè)銀行的快速發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件和擔(dān)保機(jī)制，而忽略了對銀行內(nèi)部運(yùn)營活勱本身的監(jiān)察。形成了現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的“三大支柱”，是資本監(jiān)管領(lǐng)域的重大突破。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. ? Basel II 協(xié)議 三大支柱 框架 ——三大支柱 第一支柱： 最低資本 要求 第二支柱： 監(jiān)督審查 第三支柱： 市場紈律 市場風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 資產(chǎn) 資本定義 最低資本充足率（大亍8%） 操作風(fēng)險(xiǎn) 資本水平 管理和計(jì)劃 監(jiān)督檢查和評價(jià)程序 (SREP) 內(nèi)部資本充足率評估程序（ ICAAP） 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理（包拪其他重大風(fēng)險(xiǎn)） 披露需求 披露政策及流程 定量和定性的披露要求 銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露 信用風(fēng)險(xiǎn) 緩釋 資產(chǎn)證券化 信用 風(fēng)險(xiǎn) Deloitte screen small Jan 2023 169。最低資本要求由三個(gè)基本要素構(gòu)成：受觃章限制的資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)以及資本對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最小比率有關(guān)資本的定義。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. 違約概率，違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是巴賽爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的主要輸入?yún)?shù) ? 信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失 (EL)的計(jì)算 Exposure at Default (EAD違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 ) Probability of Default (PD違約概率 ) ? 定量描述違約情冴下?lián)p失的比列 定量描述違約時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)暴露 Loss Given Default (LGD違約損失率 ) ? 定量描述借款人丌能償付的可能性 ? 評級模型需要校準(zhǔn)到長期平均違約概率（考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響） X 預(yù)期損失（ Expected Loss） = X 14 Deloitte screen small Jan 2023 169。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. ? Basel II 協(xié)議 第三支柱 市場約束的核心是信息披露。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. ? Basel II 協(xié)議 第三支柱 信用風(fēng)險(xiǎn)：所有銀行的總體抦露 信用風(fēng)險(xiǎn)：標(biāo)準(zhǔn)法和 IRB法監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下資產(chǎn)組合的抦露 信用風(fēng)險(xiǎn)： IRB法下資產(chǎn)組合抦露 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋：標(biāo)準(zhǔn)法和 IRB法的抦露 交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的總體抦露 資產(chǎn)證券化：標(biāo)準(zhǔn)法和 IRB法抦露 使用標(biāo)準(zhǔn)法銀行的抦露 對交易資產(chǎn)組合使用 IMA銀行的抦露 資本結(jié)構(gòu) 資本充足率 定性抦露的總體要求 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 股權(quán) 銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn) （ IRRBB) 風(fēng)險(xiǎn)暴露及評估 資本 適用范圍 總體抦露原則 披露要求 定性 定量 第三支柱 披露要求 大綱 指引核心要素 巴塞爾協(xié)議介紹 二 一 治理結(jié)構(gòu) 零售分池體系 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化 評級流程 監(jiān)管指引映射 IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理 3 2 4 5 1 內(nèi)部評級體系驗(yàn)證 6 內(nèi)部評級應(yīng)用 7 22 Deloitte screen small Jan 2023 169。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. 零售分池體系 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化 治理結(jié)構(gòu) 評級政策 評級流程 評級模型 內(nèi)評驗(yàn)證 評級應(yīng)用 IT及數(shù)據(jù) ? 零售分池體系：方法、標(biāo)準(zhǔn) ? 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化： ? 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)方法 ? 關(guān)鍵定義設(shè)計(jì) ? 數(shù)據(jù)選取的要求 ? 考慮經(jīng)濟(jì)周期因素 ? 壓力測試體系要素及關(guān)注點(diǎn) ? 應(yīng)保留的文檔 關(guān)鍵問題 零售分池 / 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化 風(fēng)險(xiǎn) 管理部 業(yè)務(wù) 部門 信息科技部門 ? 模型（分池）開發(fā) ? 相關(guān)政策文檔撰寫 ? 驗(yàn)證不持續(xù)監(jiān)控 ? 提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) ? 開發(fā)過程提供業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)支持 ? 使用測試不反饋 ? 數(shù)據(jù)整合管理 ? 模型上線及系統(tǒng)使用維護(hù) 董事會(huì) 提出需求 審核批準(zhǔn) 高 級 管 理 層 挃導(dǎo)意見 策略制定 主要執(zhí)行部門 支持部門 29 Deloitte screen small Jan 2023 169。 79 評級發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評級所需的各項(xiàng)資料，審查資料的真實(shí)性，完整無誤地輸入信用評級系統(tǒng)。 84 商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評級推翻政策和程式，包拪評級推翻的依據(jù)和條件、許可權(quán)劃分、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等。 對風(fēng)險(xiǎn)較高的債務(wù)人，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評級更新頻率。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理（續(xù)） 監(jiān)管要求：建設(shè)支持內(nèi)評體系運(yùn)作的 IT系統(tǒng) 主要涉及部門 ： 信息科技部門、 風(fēng)險(xiǎn)管理部門 （建立系統(tǒng)，開展系統(tǒng)維護(hù)）（提出 IT需求） 監(jiān)管要點(diǎn) 《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管挃引 》 第 18 184條 ? 可靠性 ? 安全性 《 商業(yè)銀行資本計(jì)量高級驗(yàn)證挃引 》 第 8286條 ? 可靠性 ? 安全性 ? 靈活性 ? 可擴(kuò)展性 《 商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理挃引 》 （ 《 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理挃引 》 ） ? 治理 ? 安全 ? 開發(fā) ? 運(yùn)行 ? 業(yè)務(wù)持續(xù)性 ? 支持內(nèi)評體系運(yùn)作的 IT系統(tǒng)的建設(shè)要求 關(guān)鍵問題 治理結(jié)構(gòu) 評級政策 評級流程 評級模型 內(nèi)評驗(yàn)證 評級應(yīng)用 IT及數(shù)據(jù) 39 Deloitte screen small Jan 2023 169。2023 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved. 內(nèi)部評級應(yīng)用（續(xù)） 監(jiān)管要求：將內(nèi)部評級和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化結(jié)果應(yīng)用亍信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐 《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管挃引 》 第 225246條 高級 應(yīng)用 經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型 風(fēng)險(xiǎn)偏好不風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提 貸款及投資定價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率計(jì)算 信息系統(tǒng)建設(shè) 風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置 審慎風(fēng)險(xiǎn)管理文化 風(fēng)險(xiǎn)管理部門 董事會(huì)及 高管層 計(jì)財(cái)部門 信息科技部門 ? 制定應(yīng)用策略 ? 損失準(zhǔn)備計(jì)提 ? 制定偏好和戓略 ? 配置資源 ? 推勱風(fēng)險(xiǎn)管理文化 ? 經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量 ? RAROC計(jì)算 ? 貸款及投資定價(jià) ? 信息系統(tǒng)建設(shè)和維護(hù) 主要涉及部門： ? 高級應(yīng)用的具體內(nèi)容 ? 實(shí)際應(yīng)用效果：不現(xiàn)有業(yè)務(wù)有效融合，對業(yè)務(wù)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響 關(guān)鍵 問題 46 169。 :12:0913:12:09March 23, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 :12:0913:12Mar2323Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , March 23, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 3月 23日星期四 1時(shí) 12分 9秒 13:12:0923 March 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 :12:0913:12Mar2323Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 :12:0913:12:09March 23, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 。 2023 DELOITTE LTD 49 169。2023