行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材-文庫吧資料
2025-03-05 13:01本頁面
【正文】 705:2605:26一月 21一月 2105:26 05:2605:26:47一月 21一月2105:26:472023/1/24 5:26:47? 靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。行政單位債權(quán)投資的有關(guān)內(nèi)容在本表中填列。 未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個(gè)部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)信息填報(bào)財(cái)清綜 11表，不在本表反映。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體的基本情況。252。 后勤服務(wù)單位為事業(yè)單位的，除填報(bào)匯總信息外，再逐個(gè)填報(bào)下屬各獨(dú)立核算事業(yè)單位有關(guān)信息。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。252。 對(duì)外投資事項(xiàng)已按程序報(bào)批，則在 ”審批情況 “和 ”批準(zhǔn)文號(hào) “為必填。 投資性質(zhì)分為短期投資、長期債權(quán)投資和長期股權(quán)投資252。行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報(bào)表指標(biāo)解讀 — 清查報(bào)表填報(bào)說明252。 單獨(dú)土地原則上應(yīng)作為無形資產(chǎn)入賬行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報(bào)表指標(biāo)解讀 — 清查報(bào)表填報(bào)說明： 該表主要統(tǒng)計(jì)在建工程情況，需手工增行填寫； 在建工程若已完工并投入使用的，則在 “ 是否已投入使用 ” 中選擇 “ 是 ” ，并填寫投入使用日期，同時(shí)在 ” 未轉(zhuǎn)固原因 “ 中填寫原因。 該表主要統(tǒng)計(jì)土地情況，數(shù)據(jù)取自盤點(diǎn)單252。 該表數(shù)據(jù)取自盤點(diǎn)單，無需手工填列行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報(bào)表指標(biāo)解讀 — 清查報(bào)表填報(bào)說明： 該表主要統(tǒng)計(jì)無形資產(chǎn)，數(shù)據(jù)取自盤點(diǎn)單，無需手工錄入； 若發(fā)現(xiàn)該表數(shù)據(jù)有誤，應(yīng)返回盤點(diǎn)單進(jìn)行修改，若屬于資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，則應(yīng)先修改資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)，再重新提取數(shù)據(jù)。行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報(bào)表指標(biāo)解讀 — 清查報(bào)表填報(bào)說明252。 有房產(chǎn)證，且權(quán)利人為本單位的在 “是否確權(quán) ”中填寫 “是 ”，否則填 “否 ”252。行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報(bào)表指標(biāo)解讀 — 清查報(bào)表填報(bào)說明252。 該表數(shù)據(jù)取自盤點(diǎn)單，無需手工填寫252。 資產(chǎn)負(fù)債類損溢額原則上應(yīng)無數(shù)據(jù)252。 該表數(shù)據(jù)取自盤點(diǎn)單、清查明細(xì)表和部分清查報(bào)表（如對(duì)外投資等），無需手工填寫252。填報(bào)說明? 這兩張表數(shù)據(jù)取自盤點(diǎn)單? 表內(nèi)只包含資產(chǎn)損溢、資金掛賬的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)? 應(yīng)重點(diǎn)審核損溢類型是否與實(shí)際相符行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報(bào)表指標(biāo)解讀 — 清查明細(xì)表（負(fù)債類）填報(bào)說明? 各科目都應(yīng)明細(xì)填列，不得匯總填報(bào)? 債權(quán)方單位（個(gè)人）名稱應(yīng)填寫對(duì)方單位或個(gè)人全稱? 賬面數(shù)不得填寫負(fù)數(shù)，原會(huì)計(jì)科目因使用一個(gè)科目導(dǎo)致出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，應(yīng)重分類調(diào)整? 清查數(shù) =賬面數(shù) +清查變動(dòng)數(shù)（增加 減少）行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報(bào)表指標(biāo)解讀 — 清查明細(xì)表（負(fù)債類）填報(bào)說明： 將財(cái)務(wù)入賬日期為基準(zhǔn)日前的借款明細(xì)錄入該表； 款項(xiàng)性質(zhì)分為： ① 短期借款 ② 長期借款； 基準(zhǔn)日后已歸還的借款，此次盤點(diǎn)仍應(yīng)按無損益借款錄入。財(cái)產(chǎn)清查賬務(wù)清理完善制度行政事業(yè)資產(chǎn)清查工作流程填寫資產(chǎn)清查明細(xì)表盤點(diǎn)實(shí)物等資產(chǎn) 生成資產(chǎn)清查報(bào)表審核、匯總資產(chǎn)清查報(bào)表審核清查報(bào)表 匯總資產(chǎn)清查報(bào)表《行政事業(yè)單位應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位應(yīng)收賬款清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位預(yù)付賬款清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位其他應(yīng)收款清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位存貨清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位應(yīng)付票據(jù)清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位應(yīng)付賬款清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位預(yù)收賬款清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位其他應(yīng)付款清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位借入款項(xiàng)清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表》《行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債
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