行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查業(yè)務培訓教材-文庫吧資料
2025-03-05 13:01本頁面
【正文】 705:2605:26一月 21一月 2105:26 05:2605:26:47一月 21一月2105:26:472023/1/24 5:26:47? 靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。行政單位債權投資的有關內(nèi)容在本表中填列。 未脫鉤經(jīng)濟實體包括后勤服務經(jīng)濟實體和其他未脫鉤的經(jīng)濟實體兩個部分，后勤服務經(jīng)濟實體有關信息填報財清綜 11表，不在本表反映。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團等未脫鉤經(jīng)濟實體的基本情況。252。 后勤服務單位為事業(yè)單位的，除填報匯總信息外，再逐個填報下屬各獨立核算事業(yè)單位有關信息。用于反映行政單位所屬機關服務中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待服務、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務單位的基本情況。252。 對外投資事項已按程序報批，則在 ”審批情況 “和 ”批準文號 “為必填。 投資性質(zhì)分為短期投資、長期債權投資和長期股權投資252。行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查報表填報說明252。 單獨土地原則上應作為無形資產(chǎn)入賬行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查報表填報說明： 該表主要統(tǒng)計在建工程情況，需手工增行填寫； 在建工程若已完工并投入使用的，則在 “ 是否已投入使用 ” 中選擇 “ 是 ” ，并填寫投入使用日期，同時在 ” 未轉固原因 “ 中填寫原因。 該表主要統(tǒng)計土地情況，數(shù)據(jù)取自盤點單252。 該表數(shù)據(jù)取自盤點單，無需手工填列行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查報表填報說明： 該表主要統(tǒng)計無形資產(chǎn)，數(shù)據(jù)取自盤點單，無需手工錄入； 若發(fā)現(xiàn)該表數(shù)據(jù)有誤，應返回盤點單進行修改，若屬于資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)錯誤，則應先修改資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)，再重新提取數(shù)據(jù)。行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查報表填報說明252。 有房產(chǎn)證，且權利人為本單位的在 “是否確權 ”中填寫 “是 ”，否則填 “否 ”252。行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查報表填報說明252。 該表數(shù)據(jù)取自盤點單，無需手工填寫252。 資產(chǎn)負債類損溢額原則上應無數(shù)據(jù)252。 該表數(shù)據(jù)取自盤點單、清查明細表和部分清查報表（如對外投資等），無需手工填寫252。填報說明? 這兩張表數(shù)據(jù)取自盤點單? 表內(nèi)只包含資產(chǎn)損溢、資金掛賬的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)? 應重點審核損溢類型是否與實際相符行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查明細表（負債類）填報說明? 各科目都應明細填列，不得匯總填報? 債權方單位（個人）名稱應填寫對方單位或個人全稱? 賬面數(shù)不得填寫負數(shù)，原會計科目因使用一個科目導致出現(xiàn)負數(shù)的，應重分類調(diào)整? 清查數(shù) =賬面數(shù) +清查變動數(shù)（增加 減少）行政事業(yè)資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查明細表（負債類）填報說明： 將財務入賬日期為基準日前的借款明細錄入該表； 款項性質(zhì)分為： ① 短期借款 ② 長期借款； 基準日后已歸還的借款，此次盤點仍應按無損益借款錄入。財產(chǎn)清查賬務清理完善制度行政事業(yè)資產(chǎn)清查工作流程填寫資產(chǎn)清查明細表盤點實物等資產(chǎn) 生成資產(chǎn)清查報表審核、匯總資產(chǎn)清查報表審核清查報表 匯總資產(chǎn)清查報表《行政事業(yè)單位應收票據(jù)清查明細表》《行政事業(yè)單位應收賬款清查明細表》《行政事業(yè)單位預付賬款清查明細表》《行政事業(yè)單位其他應收款清查明細表》《行政事業(yè)單位存貨清查明細表》《行政事業(yè)單位應付票據(jù)清查明細表》《行政事業(yè)單位應付賬款清查明細表》《行政事業(yè)單位預收賬款清查明細表》《行政事業(yè)單位其他應付款清查明細表》《行政事業(yè)單位借入款項清查明細表》《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損溢清查明細表》《行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)損溢清查明細表》《行政事業(yè)單位資產(chǎn)負債
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