全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查(北京市)業(yè)務(wù)培訓(xùn)-文庫(kù)吧資料
2025-01-17 20:56本頁(yè)面
【正文】 、 利潤(rùn) /結(jié)余按被投資單位 2022年度的報(bào)表數(shù)據(jù)填列 。 具體步驟及操作方法 ? 事業(yè)單位對(duì)外投資情況明細(xì)表 本表反映單位對(duì)外投資的基本情況 ， 要求單位將投資逐項(xiàng)逐筆填列 ? 是否直屬 /控制：根據(jù)被投資單位與本單位的關(guān)系 ， 按直屬 、 控制 、其他填列 。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個(gè)部分 ， 后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)信息填報(bào)行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表 （ 財(cái)清行 081 表 ） ， 不在本表反映 。 具體步驟及操作方法 ? 行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況明細(xì)表 ? 本表由 行政單位 作為編報(bào)單位錄入 。 ? 占用機(jī)關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日機(jī)關(guān)由后勤服務(wù)單位占有使用 、 并為行政單位提供后勤服務(wù)的 ， 產(chǎn)權(quán)屬于行政單位的資產(chǎn)總額填列 。 具體步驟及操作方法 ? 行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表 本表由 行政單位 作為編報(bào)單位錄入 。 ? 出售方式：指截止 06年 12月 31日該套房屋對(duì)職工出售采取的價(jià)值方式，分為市場(chǎng)價(jià)、成本價(jià)、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)。 ? 單位應(yīng)按已售房屋實(shí)際情況，按套逐項(xiàng)填列。 ? 未轉(zhuǎn)固原因：?jiǎn)挝桓鶕?jù)實(shí)際 ， 據(jù)實(shí)填列 （ 必填 ） 。 ? 使用方向：按單位自用 、 出租 、 出借 、 閑置 、 其他填列 。 具體步驟及操作方法 ? 行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表 ? 投資總額：根據(jù)基建財(cái)務(wù)資料 、 工程合同 、 預(yù)決算資料等據(jù)實(shí)填列 。 ? 名稱：按本單位固定資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列 。 ? 固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù) 《 固定資產(chǎn)分類與代碼 》 （ GB/T14885－ 94） 標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng) ， 各單位自行選擇填列 。 具體步驟及操作方法 ? 行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表 本表反映屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的 ， 已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況 ， 需人工錄入 。 具體步驟及操作方法 ? 行政事業(yè)單位占有使用其他土地明細(xì)表 本表主要反映單位實(shí)際占用的 ， 價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的 、 劃撥等未入賬的以及單獨(dú)作為無(wú)形資產(chǎn)入賬的土地清查情況 。 ? 流動(dòng)資產(chǎn)按會(huì)計(jì)科目分類分項(xiàng)填列； ? 規(guī)格型號(hào)：土地 、 房屋構(gòu)筑物 、 圖書文物及陳列品的規(guī)格型號(hào)允許為空 ， 其他固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)由單位手工錄入； ? 資產(chǎn)原值：指實(shí)際用于出租出借的資產(chǎn)原值 。 具體步驟及操作方法 ? 行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表 本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日仍在出租出借的固定資產(chǎn) 、土地和其他資產(chǎn)及其收入情況 ， 相關(guān)信息全部由手工逐項(xiàng)錄入 。對(duì)于單位在 2022年全市清查中已經(jīng)申報(bào)為損失（不含盤虧）但是財(cái)政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位應(yīng)視為正常資產(chǎn)進(jìn)行填報(bào)。 具體步驟及操作方法 ?第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到清查明細(xì)表 ?第三步、補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中卡片未反應(yīng)的信息 1. 自固定資產(chǎn)卡片提取到資產(chǎn)清查報(bào)表的數(shù)據(jù)不能全部滿足明細(xì)表需要； 2. 單位在提取卡片數(shù)據(jù)后需進(jìn)一步補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表其他信息。 3. 經(jīng)過(guò)以上調(diào)整后，固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中資產(chǎn)原值合計(jì)加上財(cái)政未確認(rèn)的固定資產(chǎn)盤虧合計(jì)之和應(yīng)與 2022年 12月 31日部門決算報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)原值一致。 2. 將 2022年 8月 1日至 12月 31日新增的固定資產(chǎn)在卡片系統(tǒng)中進(jìn)行補(bǔ)充，對(duì)于 2022年 8月 1日至 12月 31日按規(guī)定審批程序及權(quán)限已經(jīng)財(cái)政或主管部門批準(zhǔn)核銷的固定資產(chǎn)依據(jù)相關(guān)批復(fù)文件對(duì)卡片進(jìn)行刪除。 整體架構(gòu) ? 未實(shí)行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位 ? 實(shí)行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位 具體步驟及操作方法 ?未實(shí)行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位 所有清查明細(xì)表需全部由單位手工逐項(xiàng)錄入 如果區(qū)縣需要上固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)（固定在此案管理卡片）需要提供本區(qū)（縣）行政事業(yè)單位的預(yù)算單位編碼和單位全稱； 具體步驟及操作方法 ? 實(shí)行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位 ? 第一步、對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行修改及補(bǔ)充； ? 第二步、將固
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1