【正文】 是在保理業(yè)務(wù)下承辦的 。 標(biāo)準(zhǔn)保理業(yè)務(wù) ， 即出口商運(yùn)出貨物取得單據(jù)后 ， 立即把單據(jù)賣(mài)給保理機(jī)構(gòu) ， 取得現(xiàn)金 。 (4)保付代理業(yè)務(wù)的分類(lèi) 按出口商出售單據(jù)后是否可以立即獲得現(xiàn)金 ， 分為到期保理業(yè)務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)保理業(yè)務(wù)兩類(lèi) 。其不利之處是貨價(jià)成本相應(yīng)提高。 (2)保付代理業(yè)務(wù)的程序 (3)保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用 ① 保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，將單據(jù)賣(mài)斷給保理機(jī)構(gòu)以后，只要出口的商品品質(zhì)和交貨條件符合合同規(guī)定，保理機(jī)構(gòu)對(duì)出口商就沒(méi)有追索權(quán)，全部信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)。 但商業(yè)銀行從事代理融通業(yè)務(wù)必須投入很多人力 、 物力進(jìn)行資信調(diào)查 ， 如放款對(duì)象是經(jīng)營(yíng)出口的企業(yè) ， 調(diào)查范圍就要擴(kuò)大到國(guó)際領(lǐng)域 ， 自然花費(fèi)更大 ， 同時(shí)還要承擔(dān)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和被欺詐的風(fēng)險(xiǎn) 。 三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷(xiāo)貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷(xiāo)賬款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金融通并到期向顧客收賬。 如果委托者的應(yīng)收賬款成了呆賬，則商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司對(duì)委托者有追索權(quán)，造成的相應(yīng)損失由委托者承擔(dān)； 而權(quán)益售與則是指委托者將應(yīng)收賬款的權(quán)益賣(mài)斷給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司，商業(yè)銀行和專(zhuān)業(yè)代理融通公司對(duì)委托者沒(méi)有追款權(quán)，即使發(fā)生了壞賬，也由自身承擔(dān)。 代理融通業(yè)務(wù)根據(jù)委托者權(quán)益讓渡程度不同可分為權(quán)益轉(zhuǎn)讓和權(quán)益售與。 代理融通業(yè)務(wù)包括收買(mǎi)或代收應(yīng)收賬款 ， 對(duì)商品的買(mǎi)方進(jìn)行資信調(diào)查 ， 對(duì)債權(quán)進(jìn)行管理 、 催收以及對(duì)賣(mài)方的周轉(zhuǎn)性融資等業(yè)務(wù) 。 2） 代理融通業(yè)務(wù) 代理融通又叫應(yīng)收賬款權(quán)益售與 ， 是一種應(yīng)收賬款的綜合管理業(yè)務(wù) 。 五是個(gè)人分期付款業(yè)務(wù)。 四是代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 三是代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 二是代理收付款項(xiàng)。 一是辦理發(fā)放工資。 在代理業(yè)務(wù)中，銀行一般不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)，因而是風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行業(yè)務(wù)。 代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 目前 ， 國(guó)內(nèi)已經(jīng)有一些商業(yè)銀行利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)采用電子匯兌系統(tǒng)結(jié)算 。其適用范圍為國(guó)有企業(yè)、供銷(xiāo)合作社等單位之間的商品交易以及由于商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)結(jié)算。 7. 異地托收承付結(jié)算方式。 匯兌結(jié)算流程圖 ①委托匯款并交費(fèi) ⑥ 辦理退匯手續(xù) ③ 通過(guò)聯(lián)行報(bào)單劃轉(zhuǎn)款項(xiàng) ⑤來(lái)行領(lǐng)取匯款 ④通知收妥入帳 ⑦退回匯款 ②受理匯款退回單 匯 款 人 匯款人開(kāi)戶銀行 收款人開(kāi)戶銀行 收 款 人 6. 委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，然后再由收款人提供收款的依據(jù)，委托銀行向付款人收取各種款項(xiàng)的代收性質(zhì)結(jié)算業(yè)務(wù)。 按憑證傳遞方式的不同 ， 可分為信匯和電匯兩種 。 匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的一種結(jié)算方式 。 使用支票是應(yīng)注意：支票的付款人以經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為限；支票一律記名；支票僅限于見(jiàn)票即付；現(xiàn)金支票可掛失 ， 轉(zhuǎn)賬支票不可掛失 。 商業(yè)承兌匯票 ： 收款人 付款人 收款人開(kāi)戶銀行 付款人開(kāi)戶銀行 ② 蓋章確認(rèn)承兌 ⑧ 劃回票款或退票 ⑨收妥入賬或退票 ⑦填寫(xiě)委托收款憑證委托收款 ⑤交存票款 ⑥傳遞結(jié)算憑證 ⑦到期轉(zhuǎn)賬或收取罰金 ⑦ 解票托收 ① 根據(jù)合同發(fā)貨后 ， 填寫(xiě)商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票流程圖 ① 雙方簽訂合同 收款人 付款人 收款人開(kāi)戶銀行 付款人開(kāi)戶銀行 (承兌銀行 ) ⑤ 送交匯票 ④ 查詢或退單 ⑨收妥通知入帳 ⑦到期委托收款 ②出票并申請(qǐng)承兌 ④承兌及收票 ⑩傳遞結(jié)算賃證 ⑧ 銀行劃付清算 ③簽訂承兌協(xié)議 ⑥交存票款 ３．銀行本票結(jié)算 ⑥ 將本票提入 辦理轉(zhuǎn)帳 ⑤ 將本票提出交換清單 ④ 兌付本 票 申請(qǐng)人 收款人或被背書(shū)人 ①申請(qǐng)簽發(fā)本票 ②收妥款項(xiàng)簽發(fā)本票 簽發(fā)銀行 （ 發(fā)票行 ） 同城票 據(jù)交換 兌付銀行 ③ 將本票交收款人 4. 支票結(jié)算 。 ③ 持票異地采購(gòu)付款 ②簽發(fā)銀行匯票 匯款人 收款人 簽發(fā)行 付款人開(kāi)戶銀行 (承兌銀行 ) ⑦通知匯票余款收賬 ④送交匯票委托收款 ⑤辦理轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn)金 ⑥ 劃借方報(bào)單索匯并退回余款 ①交存款項(xiàng)委托匯款 ２．商業(yè)匯票。 我國(guó)現(xiàn)行的信用支付工具和結(jié)算方式主要有以下八種：銀行匯票 、 商業(yè)匯票 、 銀行本票 、 商業(yè)本票 、 匯兌 、 委托收款 、 異地托收承付和信用卡 。 它包括結(jié)算地點(diǎn) 、 委托人 、 憑證手續(xù) 、 憑證傳遞方式以及貨幣資金的收付方法等 。 ? 收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品 。 支票的用途主要有： ? 買(mǎi)方支付貨款 。 它具有適用性強(qiáng) 、清算及時(shí) 、 注重資金關(guān)系 、 時(shí)效較短等特點(diǎn) ， 但也容易產(chǎn)生冒領(lǐng) 、 偽造及空頭支票等弊端 。 銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。 （ 2）商業(yè)匯票：只有出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 2. 匯票 匯票有銀行匯票和商業(yè)匯票之分 。 ? 資金借貸憑證 。 本票的用途主要有： ? 買(mǎi)方定期付款 。 銀行本票必須記載的事項(xiàng)有：?表明為本銀行本票的文字；?無(wú)條件支付的一定金額；?收款人的姓名或單位名稱(chēng)；?大寫(xiě)年、月、日的簽發(fā)日期；?一定的付款期和付款地點(diǎn)；?表明為取“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”的兌付形式；?表明憑票即付；?簽發(fā)銀行的印章。 1. 本票 依據(jù)出票人的不同 ， 本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種 。 票據(jù)是國(guó)際通行的支付結(jié)算工具 ， 廣泛使用的有匯票 、 支票 、 本票三大類(lèi) 。 結(jié)算工具是指銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)和結(jié)算憑證 。 3. 結(jié)算的原則和紀(jì)律 銀行 、 單位 、 個(gè)人辦理結(jié)算 ， 都必須遵循以下結(jié)算原則： ? 恪守信用 ， 履約付款； ? 誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬 ， 由誰(shuí)支配； ? 銀行不墊款 。 2. 結(jié)算的意義 商業(yè)銀行通過(guò)支付結(jié)算業(yè)務(wù)成為全社會(huì)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心 ，它不僅能為銀行帶來(lái)安全 、 穩(wěn)定的收益 ， 同時(shí)也是集散閑散資金 、 擴(kuò)大銀行信貸資金來(lái)源的重要手段 。 客戶到銀行存款 （ 尤其是存入活期存款 ） 除了安全保值的目的之外 ， 很大程度上是為了利用銀行在轉(zhuǎn)賬結(jié)算方面的便利 。 國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù) 1. 結(jié)算的概念 結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具 ， 如本票 、匯票 、 支票等 ， 為購(gòu)銷(xiāo)雙方或收付雙方完成貨幣收付 、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù) 。 當(dāng)一個(gè)法人發(fā)行股票或債券時(shí) ， 可以委托銀行機(jī)構(gòu)辦理發(fā)行 、 登記 、 過(guò)戶 、 還本付息 、 支付股利等工作 。 11） 公司信托 。 10） 動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托 。 9） 證券投資信托 。是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)或處理其財(cái)產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)其指定目的的信托業(yè)務(wù)。勞?；鹗侵赣蓜趧?dòng)部門(mén)或街道辦事處組織，實(shí)行退休金、福利金統(tǒng)籌的國(guó)有企業(yè)或集體企業(yè)每月從公益金及職工工資中各提出一部分，用于職工退休金或其他福利勞保費(fèi)用的基金。 7）公益基金信托、勞?；鹦磐?。 6）委托投資。 5） 委托貸款 。 4） 委托存款 。是銀行信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行投資。是銀行信托機(jī)構(gòu)支用吸收的信托存款、自有資金和籌集的其他資金發(fā)放的貸款。按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普通信用存款。 1）信托存款。 如按照委托人的身份劃分，有個(gè)人信托、公司信托、政府信托和公共團(tuán)體信托等； 按照信托方式劃分，有動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托、投資信托、融資信托、職工福利信托、工藝信托、事務(wù)代理等等。 ? 信托資財(cái)具有獨(dú)立性 。 ? 信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系 。 信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù) ，具有以下特征： ? 信托業(yè)務(wù)以資財(cái)為核心 。 金融信托是指經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為 ， 它以代理他人運(yùn)用資金 、 買(mǎi)賣(mài)證券 ， 發(fā)行債券 、 股票 ， 管理財(cái)產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù) 。 在現(xiàn)代信托業(yè)務(wù)中 ， 商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色 。 其運(yùn)作的基本程序是：委托人依照契約的規(guī)定，為自己或第三者（受益人）的利益，將財(cái)產(chǎn)的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給受托人，由受托人依據(jù)謹(jǐn)慎人原則（即像一個(gè)小心謹(jǐn)慎的人處理自己的財(cái)產(chǎn)那樣）占有、管理和使用信托財(cái)產(chǎn)，并處分其收益。 信托業(yè)務(wù) 1. 信托業(yè)務(wù)的概念和特征 信托即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)行為。 （ 7）支付幣種。 （ 5）付租方式。 （ 3）租賃期限。 3） 影響租金的主要因素 （ 1）計(jì)算方法。 （ 2） 利息 。因此，租金是出租人定期獲得的收入，或者說(shuō)是承擔(dān)人為獲得某種資產(chǎn)的使用權(quán)而按約定期限分次支付給出租人的費(fèi)用。 （ 7） 保證協(xié)議 。 由物主受托人與合同受托人簽訂 ， 規(guī)定租賃合同項(xiàng)下的抵押和擔(dān)保 ， 由合同受托人代表貸款人持有抵押 、 擔(dān)保利益；規(guī)定物主受托人應(yīng)向債權(quán)人簽發(fā)債權(quán)證書(shū) ， 載明還款責(zé)任 、 利率和支付方式 。 是產(chǎn)權(quán)參加者和物主受托人之間的協(xié)議 ， 規(guī)定由物主受托人代表所有產(chǎn)權(quán)參加者執(zhí)行一切協(xié)議的文件 ， 并規(guī)定物主受托人的相應(yīng)責(zé)任及報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn) 。 即購(gòu)買(mǎi)協(xié)