【正文】 是在保理業(yè)務下承辦的 。 標準保理業(yè)務 ， 即出口商運出貨物取得單據后 ， 立即把單據賣給保理機構 ， 取得現金 。 (4)保付代理業(yè)務的分類 按出口商出售單據后是否可以立即獲得現金 ， 分為到期保理業(yè)務和標準保理業(yè)務兩類 。其不利之處是貨價成本相應提高。 (2)保付代理業(yè)務的程序 (3)保付代理業(yè)務的特點和作用 ① 保理業(yè)務對出口商來說，將單據賣斷給保理機構以后，只要出口的商品品質和交貨條件符合合同規(guī)定，保理機構對出口商就沒有追索權，全部信貸風險和匯率風險都轉嫁給保理機構承擔。 但商業(yè)銀行從事代理融通業(yè)務必須投入很多人力 、 物力進行資信調查 ， 如放款對象是經營出口的企業(yè) ， 調查范圍就要擴大到國際領域 ， 自然花費更大 ， 同時還要承擔債務風險和被欺詐的風險 。 三者的關系是，工商企業(yè)對顧客賒銷貨物或勞務，然后把應收的賒銷賬款轉讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金融通并到期向顧客收賬。 如果委托者的應收賬款成了呆賬，則商業(yè)銀行或專業(yè)代理融通公司對委托者有追索權，造成的相應損失由委托者承擔； 而權益售與則是指委托者將應收賬款的權益賣斷給商業(yè)銀行或專業(yè)代理融通公司，商業(yè)銀行和專業(yè)代理融通公司對委托者沒有追款權，即使發(fā)生了壞賬，也由自身承擔。 代理融通業(yè)務根據委托者權益讓渡程度不同可分為權益轉讓和權益售與。 代理融通業(yè)務包括收買或代收應收賬款 ， 對商品的買方進行資信調查 ， 對債權進行管理 、 催收以及對賣方的周轉性融資等業(yè)務 。 2） 代理融通業(yè)務 代理融通又叫應收賬款權益售與 ， 是一種應收賬款的綜合管理業(yè)務 。 五是個人分期付款業(yè)務。 四是代理保險業(yè)務。 三是代理醫(yī)療保險業(yè)務。 二是代理收付款項。 一是辦理發(fā)放工資。 在代理業(yè)務中，銀行一般不動用自己的資產，不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費，因而是風險較低的銀行業(yè)務。 代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構，以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業(yè)務。 目前 ， 國內已經有一些商業(yè)銀行利用計算機網絡的優(yōu)勢采用電子匯兌系統(tǒng)結算 。其適用范圍為國有企業(yè)、供銷合作社等單位之間的商品交易以及由于商品交易而產生的勞務供應的款項結算。 7. 異地托收承付結算方式。 匯兌結算流程圖 ①委托匯款并交費 ⑥ 辦理退匯手續(xù) ③ 通過聯(lián)行報單劃轉款項 ⑤來行領取匯款 ④通知收妥入帳 ⑦退回匯款 ②受理匯款退回單 匯 款 人 匯款人開戶銀行 收款人開戶銀行 收 款 人 6. 委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務、供應服務，然后再由收款人提供收款的依據，委托銀行向付款人收取各種款項的代收性質結算業(yè)務。 按憑證傳遞方式的不同 ， 可分為信匯和電匯兩種 。 匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的一種結算方式 。 使用支票是應注意：支票的付款人以經中國人民銀行批準的銀行和其他金融機構為限；支票一律記名；支票僅限于見票即付；現金支票可掛失 ， 轉賬支票不可掛失 。 商業(yè)承兌匯票 ： 收款人 付款人 收款人開戶銀行 付款人開戶銀行 ② 蓋章確認承兌 ⑧ 劃回票款或退票 ⑨收妥入賬或退票 ⑦填寫委托收款憑證委托收款 ⑤交存票款 ⑥傳遞結算憑證 ⑦到期轉賬或收取罰金 ⑦ 解票托收 ① 根據合同發(fā)貨后 ， 填寫商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票流程圖 ① 雙方簽訂合同 收款人 付款人 收款人開戶銀行 付款人開戶銀行 (承兌銀行 ) ⑤ 送交匯票 ④ 查詢或退單 ⑨收妥通知入帳 ⑦到期委托收款 ②出票并申請承兌 ④承兌及收票 ⑩傳遞結算賃證 ⑧ 銀行劃付清算 ③簽訂承兌協(xié)議 ⑥交存票款 ３．銀行本票結算 ⑥ 將本票提入 辦理轉帳 ⑤ 將本票提出交換清單 ④ 兌付本 票 申請人 收款人或被背書人 ①申請簽發(fā)本票 ②收妥款項簽發(fā)本票 簽發(fā)銀行 （ 發(fā)票行 ） 同城票 據交換 兌付銀行 ③ 將本票交收款人 4. 支票結算 。 ③ 持票異地采購付款 ②簽發(fā)銀行匯票 匯款人 收款人 簽發(fā)行 付款人開戶銀行 (承兌銀行 ) ⑦通知匯票余款收賬 ④送交匯票委托收款 ⑤辦理轉賬或付現金 ⑥ 劃借方報單索匯并退回余款 ①交存款項委托匯款 ２．商業(yè)匯票。 我國現行的信用支付工具和結算方式主要有以下八種：銀行匯票 、 商業(yè)匯票 、 銀行本票 、 商業(yè)本票 、 匯兌 、 委托收款 、 異地托收承付和信用卡 。 它包括結算地點 、 委托人 、 憑證手續(xù) 、 憑證傳遞方式以及貨幣資金的收付方法等 。 ? 收購農副產品 。 支票的用途主要有： ? 買方支付貨款 。 它具有適用性強 、清算及時 、 注重資金關系 、 時效較短等特點 ， 但也容易產生冒領 、 偽造及空頭支票等弊端 。 銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的票據。 （ 2）商業(yè)匯票：只有出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。 2. 匯票 匯票有銀行匯票和商業(yè)匯票之分 。 ? 資金借貸憑證 。 本票的用途主要有： ? 買方定期付款 。 銀行本票必須記載的事項有：?表明為本銀行本票的文字；?無條件支付的一定金額；?收款人的姓名或單位名稱；?大寫年、月、日的簽發(fā)日期；?一定的付款期和付款地點；?表明為取“現金”或“轉賬”的兌付形式；?表明憑票即付；?簽發(fā)銀行的印章。 1. 本票 依據出票人的不同 ， 本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種 。 票據是國際通行的支付結算工具 ， 廣泛使用的有匯票 、 支票 、 本票三大類 。 結算工具是指銀行用于結算的各種票據和結算憑證 。 3. 結算的原則和紀律 銀行 、 單位 、 個人辦理結算 ， 都必須遵循以下結算原則： ? 恪守信用 ， 履約付款； ? 誰的錢進誰的賬 ， 由誰支配； ? 銀行不墊款 。 2. 結算的意義 商業(yè)銀行通過支付結算業(yè)務成為全社會的轉賬結算中心 ，它不僅能為銀行帶來安全 、 穩(wěn)定的收益 ， 同時也是集散閑散資金 、 擴大銀行信貸資金來源的重要手段 。 客戶到銀行存款 （ 尤其是存入活期存款 ） 除了安全保值的目的之外 ， 很大程度上是為了利用銀行在轉賬結算方面的便利 。 國內結算業(yè)務 1. 結算的概念 結算是指商業(yè)銀行通過提供結算工具 ， 如本票 、匯票 、 支票等 ， 為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付 、轉賬劃撥行為的業(yè)務 。 當一個法人發(fā)行股票或債券時 ， 可以委托銀行機構辦理發(fā)行 、 登記 、 過戶 、 還本付息 、 支付股利等工作 。 11） 公司信托 。 10） 動產或不動產信托 。 9） 證券投資信托 。是指銀行信托機構接受個人委托，代為管理、經營或處理其財產，以實現其指定目的的信托業(yè)務。勞?；鹗侵赣蓜趧硬块T或街道辦事處組織，實行退休金、福利金統(tǒng)籌的國有企業(yè)或集體企業(yè)每月從公益金及職工工資中各提出一部分，用于職工退休金或其他福利勞保費用的基金。 7）公益基金信托、勞?；鹦磐?。 6）委托投資。 5） 委托貸款 。 4） 委托存款 。是銀行信托機構運用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產、經營企業(yè)進行投資。是銀行信托機構支用吸收的信托存款、自有資金和籌集的其他資金發(fā)放的貸款。按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普通信用存款。 1）信托存款。 如按照委托人的身份劃分，有個人信托、公司信托、政府信托和公共團體信托等； 按照信托方式劃分，有動產或不動產信托、投資信托、融資信托、職工福利信托、工藝信托、事務代理等等。 ? 信托資財具有獨立性 。 ? 信托業(yè)務具有多邊關系 。 信托業(yè)務不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務 ，具有以下特征： ? 信托業(yè)務以資財為核心 。 金融信托是指經營金融委托代理業(yè)務的信托行為 ， 它以代理他人運用資金 、 買賣證券 ， 發(fā)行債券 、 股票 ， 管理財產等為主要業(yè)務 。 在現代信托業(yè)務中 ， 商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色 。 其運作的基本程序是：委托人依照契約的規(guī)定，為自己或第三者（受益人）的利益，將財產的權力轉讓給受托人，由受托人依據謹慎人原則（即像一個小心謹慎的人處理自己的財產那樣）占有、管理和使用信托財產，并處分其收益。 信托業(yè)務 1. 信托業(yè)務的概念和特征 信托即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財產或有關事物委托別人管理、經營的一種經濟行為。 （ 7）支付幣種。 （ 5）付租方式。 （ 3）租賃期限。 3） 影響租金的主要因素 （ 1）計算方法。 （ 2） 利息 。因此，租金是出租人定期獲得的收入，或者說是承擔人為獲得某種資產的使用權而按約定期限分次支付給出租人的費用。 （ 7） 保證協(xié)議 。 由物主受托人與合同受托人簽訂 ， 規(guī)定租賃合同項下的抵押和擔保 ， 由合同受托人代表貸款人持有抵押 、 擔保利益；規(guī)定物主受托人應向債權人簽發(fā)債權證書 ， 載明還款責任 、 利率和支付方式 。 是產權參加者和物主受托人之間的協(xié)議 ， 規(guī)定由物主受托人代表所有產權參加者執(zhí)行一切協(xié)議的文件 ， 并規(guī)定物主受托人的相應責任及報酬標準 。 即購買協(xié)