商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理-文庫吧資料
2025-02-12 13:00本頁面
【正文】 裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等的租賃。 C. 銀行租賃業(yè)務(wù)既是資產(chǎn)業(yè)務(wù)；也可以是中間業(yè)務(wù)。 ? 幾個(gè)觀點(diǎn) A. 銀行租賃主要是利用自己的資金優(yōu)勢(shì)和信息優(yōu)勢(shì)。 負(fù)債性質(zhì) 不是企業(yè)的負(fù)債，而是一項(xiàng)費(fèi)用，不影響負(fù)債比率，不影響貸款限額 是企業(yè)對(duì)銀行的負(fù)債 —— 租賃與分期付款 比較項(xiàng)目 租賃 分期付款 信用性質(zhì) 租賃信用；租賃期內(nèi)承租人僅僅是使用權(quán) 商業(yè)信用；一開始就是所有權(quán)的交易 合同關(guān)系 租賃合同 購貨合同（多邊關(guān)系） 購貨合同，直接由供貸商向購貨人提供商業(yè)信用 期內(nèi)設(shè)備所有權(quán)與使用權(quán)不同 所有權(quán)為出租人 使用權(quán)為承租人 分期付款期內(nèi)，所有權(quán)和使用權(quán)都為購貨方 —— 租賃與信托 (1)信托資金流動(dòng)是雙向的，不僅可以接受放款，也可以接受存款；而租賃只能是租賃公司為承租人融資助物，然后出租給其使用，它的資金流動(dòng)是單向的。 利潤(rùn)不是通過占有機(jī)器生產(chǎn)出來的，而是通過機(jī)器的使用帶來的。 ③ 融資租賃可以減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失。） （從企業(yè)角度） ① 減少企業(yè)巨額的資金支出，從而減少企業(yè)生產(chǎn)過程中的固定資產(chǎn)占用，有利于提高企業(yè)的資金流動(dòng)性和資本利潤(rùn)率。 第七節(jié) 租賃業(yè)務(wù) ? 租賃的基本概念 ? 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 ? 租賃合同和租金 一、租賃的基本概念 租賃 是一種所有權(quán)與使用權(quán)之間的信貸關(guān)系。 ? 信托投資業(yè)務(wù)是發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行普遍經(jīng)營(yíng)的信托業(yè)務(wù)。 ? 公司理財(cái)是指委托銀行提供財(cái)務(wù)咨詢，擔(dān)任投資顧問，為企業(yè)能以較低成本籌集資金、最佳有效地運(yùn)用資金出謀劃策。 三、個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)（資產(chǎn)優(yōu)化配置） ? 是信托、代理和咨詢?nèi)灰惑w的新型銀行業(yè)務(wù)。 ? 。 是住房貨幣化改革的產(chǎn)物。 ? 拓寬了業(yè)務(wù)范圍，分散了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高了銀行資產(chǎn)的安全度。 二、銀行從事信托業(yè)務(wù)的意義 ? 從整體上提高社會(huì)財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用效益，促進(jìn)現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。 分為自益信托與他益信托。 ? 金融信托以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移性、資產(chǎn)核算的他主性和收益分配的實(shí)績(jī)性為基本特征。 ? 金融信托 是指經(jīng)營(yíng)金融委托、代理業(yè)務(wù)的信托行為。 ? 信托有 貿(mào)易信托 與 金融信托 之分。（ 信任委托 ） ? 從委托人角度來說，信托是為自己或?yàn)榈谌叩睦?，把自己的?cái)產(chǎn)委托別人管理或處理的一種行為。 4. 促銷 —— 廣告宣傳 七、信用卡的風(fēng)險(xiǎn)及其管理 主要風(fēng)險(xiǎn)種類： 1. 持卡人信用風(fēng)險(xiǎn) 2. 不法份子欺詐風(fēng)險(xiǎn) 3. 特約商戶操作不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn) 4. 發(fā)卡銀行內(nèi)部人員作案風(fēng)險(xiǎn) 管理： 1. 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 2. 嚴(yán)格資信審查 3. 加強(qiáng)透支管理 4. 加強(qiáng)特約商戶人員培訓(xùn) 5. 強(qiáng)化內(nèi)部管理 6. 健全信用卡風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與追索制度 第六節(jié) 信托業(yè)務(wù) ? 信托的概念及歷史 ? 信托的特點(diǎn)及作用 ? 信托的種類和內(nèi)容 一、 信托的概念 ? 信托是一種以信用為基礎(chǔ)，以財(cái)產(chǎn)為核心，以委托為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度。 2. 特約商戶的銷售回扣 3. 年費(fèi) 4. 其他手續(xù)費(fèi)和所得 5. 非正常處理收費(fèi) —— 違約罰金 六、信用卡的市場(chǎng)營(yíng)銷 1. 產(chǎn)品 —— 產(chǎn)品類型、產(chǎn)品功能、產(chǎn)品定位、產(chǎn)品設(shè)計(jì)。 4. 匯兌功能：持卡人在本地銀行受理網(wǎng)點(diǎn)辦理存款手續(xù)，然后持卡到外地銀行受理網(wǎng)點(diǎn)取款。 2. 轉(zhuǎn)賬結(jié)算：是持卡人無需攜帶現(xiàn)金貨幣和辦理銀行間的轉(zhuǎn)算續(xù)，就可以在指定的商場(chǎng)、飯店等 場(chǎng)所購物消費(fèi)，最終結(jié)算由發(fā)卡行和商戶完成。 二、信用卡的種類 ? 按清償方式：借記卡、準(zhǔn)貸記卡和貸記卡 ? 按使用對(duì)象：?jiǎn)挝豢ê蛡€(gè)人卡 ? 按從屬關(guān)系：主卡和附屬卡 ? 按信譽(yù)等級(jí)：白金卡、金卡和普通卡 ? 按載體材料：磁條卡和芯片卡 ? 按流通范圍：國際卡和地區(qū)卡 三、信用卡組織 ? 維薩國際組織（ 1977年） ? 萬事達(dá)卡國際組織（ 1970年） ? 中國銀聯(lián)股份有限公司（ 2023年 3月） ——上海 是人民幣銀行卡跨行信息轉(zhuǎn)接的清算組織 四、信用卡的功能 1. 消費(fèi)信用：是指信用卡允許持卡人在核定的信用額度內(nèi)進(jìn)行透支，在有效免息期內(nèi)，可以不必支付利息，其實(shí)是對(duì)持卡人提供了一筆免息的循環(huán)信用貸款。 ? 財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù) —— 大型建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問、企業(yè)并購顧問。 二、咨詢業(yè)務(wù)的種類 ? 企業(yè)信息咨詢 —— 項(xiàng)目評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金、資信證明、企業(yè)管理咨詢等。主要包括代售保單和代付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)。 ? 為防止銀行資金違規(guī)流入股市，目前我國商業(yè)銀行不能開辦代理股票買賣業(yè)務(wù)。 代理證券業(yè)務(wù) ? 指銀行接受委托辦理的代理發(fā)行、兌付、買賣各類有價(jià)證券的業(yè)務(wù)。 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》 9 9 9 100 1. 商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在人事、行政和財(cái)務(wù)上獨(dú)立于基金管理人，雙方的管理人員不得相互兼職； 2. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)，嚴(yán)格履行基金托管人職責(zé)，確保基金資產(chǎn)的安全，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任； 3. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保基金托管業(yè)務(wù)與基金代銷業(yè)務(wù)相分離。 基金托管業(yè)務(wù) ? 是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。 保付代理業(yè)務(wù)（國際業(yè)務(wù)中常見） ? 是指商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)的業(yè)務(wù)。 指商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)。 根據(jù)政策、法規(guī)應(yīng)由中央銀行承擔(dān)但由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、專業(yè)優(yōu)
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