【正文】 6。部分衍生產(chǎn)品雖然制度上設(shè)立了相關(guān)風(fēng)險限額，但實際由于系統(tǒng)或監(jiān)控程序上問題無法實施，最終無法提供準(zhǔn)確報告信息；216。（ 2）是否已對系統(tǒng)及信息安全進(jìn)行了有效控制（重點(diǎn)關(guān)注交易存續(xù)期內(nèi)的交易痕跡、刪除和修改性操作）；? 每名用戶是否根據(jù)其業(yè)務(wù)需要獲得進(jìn)入授權(quán)（可參照授權(quán)書抽檢系統(tǒng)）；? 能否防止未授權(quán)進(jìn)入及修改數(shù)據(jù)與信息（交易痕跡，尤其是系統(tǒng)記錄性痕跡）；? 系統(tǒng)是否能夠提供必要的限額設(shè)定功能（包括授信額度、交易額度、敞口敏感度或風(fēng)險價值等）；? 公允數(shù)據(jù)行情信息的導(dǎo)入是否合理并經(jīng)驗證（檢查估值程序文件或抽樣單筆樣本市場數(shù)據(jù)）； （二）業(yè)務(wù)經(jīng)營過程 —— 管理信息和報告制度 216。對于某些期限較長的產(chǎn)品，若發(fā)生交易后續(xù)修改，系統(tǒng)無法提供修改痕跡信息（ Audit trial）主要問題 現(xiàn)場檢查要點(diǎn)216。交易系統(tǒng)中缺乏可交易金融工具或業(yè)務(wù)板塊的權(quán)限控制，或系統(tǒng)缺乏必要的限額實時控制手段216。（ 6）抽樣檢查部分衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)臺帳（區(qū)分業(yè)務(wù)品種），了解具體業(yè)務(wù)信息；216。（ 4）是否制定了風(fēng)險報告制度（需審閱實際報告）；216。（ 2）是否明確了金融衍生產(chǎn)品的性質(zhì)、風(fēng)險揭示和對沖策略（訪談）；216。主要問題 現(xiàn)場檢查要點(diǎn)216。在設(shè)定交易參數(shù)時，使用了不準(zhǔn)確或不恰當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)；216。未根據(jù)董事會風(fēng)險偏好策略制定切實有效的風(fēng)險限額，從而導(dǎo)致實際敞口在市場波動情況下，大幅度超過風(fēng)險偏好的數(shù)量216。 （二）業(yè)務(wù)經(jīng)營過程 —— 對交易風(fēng)險點(diǎn)的管理 216。（ 5）索取定期需提交管理層審核的衍生產(chǎn)品和交易業(yè)務(wù)的管理信息報告，確定其覆蓋面；216。（ 3）向管理層及業(yè)務(wù)經(jīng)營部門分別了解衍生產(chǎn)品經(jīng)營情況，以及后續(xù)策略規(guī)劃（可從年度限額申請或授權(quán)申請材料中索?。?；216。（ 1）考察管理層對年度衍生產(chǎn)品和交易業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的認(rèn)知度（可從董事會議案中獲?。?；216。衍生業(yè)務(wù)經(jīng)營或交易策略發(fā)生重大變革后（例如新設(shè)標(biāo)的資產(chǎn)、采用套期策略變更措施后），未及時向高級管理層報告審定。查驗信息系統(tǒng)：重點(diǎn)了解衍生業(yè)務(wù)前臺交易系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)；系統(tǒng)權(quán)限控制；清算系統(tǒng)交易是否獨(dú)立于前臺交易人員，驗交易入賬，對賬、結(jié)算、款項收付和會計記錄 （二） 業(yè)務(wù)經(jīng)營過程 —— 管理層監(jiān)督的有效性216。調(diào)閱制度：調(diào)閱衍生品市場風(fēng)險限額管理、信用風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理、會計營運(yùn)的政策和程序；調(diào)閱部門崗位職責(zé)及授權(quán)文件；衍生業(yè)務(wù)相關(guān)部門績效考核制度；216。未有效防范流動性風(fēng)險主要風(fēng)險點(diǎn) 檢查方法216。 216。市場風(fēng)險限額管理缺陷：? 未對衍生產(chǎn)品交易設(shè)置合適的品種限額；? 未依據(jù)限額制度對存續(xù)交易進(jìn)行管理；? 未及時發(fā)現(xiàn)超限額交易并采取有效措施；? 選取不恰當(dāng)資金交易的市場風(fēng)險方法；? 未交易盯市的方式，及時計算交易盈虧；216。某中資銀行衍生產(chǎn)品交易流程216。信用風(fēng)險緩釋產(chǎn)品： CDS（ credit default swaps），信用違約互換 CRM（ Credit Risk Mitigation） ， 信用風(fēng)險緩釋工具 注： CRM是中國版 CDS， 2023年 10月由銀行間市場交易商協(xié)會正式發(fā)布經(jīng)央行備案的 《 信用風(fēng)險緩釋工具試點(diǎn)業(yè)務(wù)指引 》 和 《 金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議（憑證特別版） 》 ， CRM采用創(chuàng)設(shè)登記制度，注重發(fā)揮市場專家集體決策作用；集中登記、集中托管、集中清算；可在二級市場流通轉(zhuǎn)讓，避免合約的疊加效應(yīng)。信用風(fēng)險緩釋憑證， 是指由標(biāo)的實體以外的機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)的，為憑證持有人就標(biāo)的債務(wù)提供信用風(fēng)險保護(hù)的，可交易流通的有價憑證。信用風(fēng)險緩釋合約， 是指交易雙方達(dá)成的，約定在未來一定期限內(nèi)，信用保護(hù)買方按照約定的標(biāo)準(zhǔn)和方式向信用保護(hù)賣方支付信用保護(hù)費(fèi)用，由信用保護(hù)賣方就約定的標(biāo)的債務(wù)向信用保護(hù)買方提供信用風(fēng)險保護(hù)的金融合約。信用風(fēng)險緩釋工具標(biāo)的債務(wù)為債券或其它類似債務(wù)，標(biāo)的債務(wù)的債務(wù)人為標(biāo)的實體。場外 216。216。216。 場內(nèi)：上期所 外匯掉期 2023216。216。商業(yè)銀行作為上海期貨交易所的自營會員，運(yùn)用自有資金在上期所進(jìn)行買賣黃金期貨合約的交易業(yè)務(wù)。自營與代客交易216。黃金掉期交易是交易雙方在約定的兩個交割日進(jìn)行方向相反的美元和黃金相互交換的交易。黃金遠(yuǎn)期交易是交易雙方以約定的重量、價格在約定的未來某一日期以美元買入或賣出黃金的交易。自營與代客交易216。人民幣外匯遠(yuǎn)期交易是指交易雙方以約定的幣種、金額、匯率，在約定的未來某一日期交割的某一外匯對人民幣的交易。外匯遠(yuǎn)期交易包括但不限于人民幣外匯遠(yuǎn)期交易、外匯對外匯遠(yuǎn)期交易。自營與代客交易216。人民幣對外匯期權(quán)是指交易雙方以約定匯率，在約定的未來某一日期以約定匯率進(jìn)行人民幣對外匯交易的權(quán)利。外匯期權(quán)包括人民幣對外匯期權(quán)、外匯對外匯期權(quán)交易。目前僅推出 5年期國債期貨，合約標(biāo)的為名義標(biāo)準(zhǔn)券（剩余期限 47年國債組合）216。 場外216。遠(yuǎn)期利率協(xié)議的買方支付以合同利率計算的利息，賣方支付以參考利率計算的利息。利息差額結(jié)算。場外216。債券遠(yuǎn)期分為套期保值類交易和非套期保值類交易。交易標(biāo)的債券為已在銀行間債券市場現(xiàn)券交易的中央政府債券、央行債券、金融債券和經(jīng) 央 行批準(zhǔn)的其他債券。交易雙方約定在未來某一日期，以約定價格和數(shù)量買賣標(biāo)的債券的行為。216。216。參考利率為基準(zhǔn)利率或 Shibor 。交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的人民幣名義本金交換利息額的金融合約。（五）看業(yè)務(wù)實質(zhì)，業(yè)務(wù)在表外，實為傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的變形四 、表外業(yè)務(wù) 查 多少？ （思路與原則）要了解表外業(yè)務(wù)實質(zhì)就必須全面了解業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險管控措施，需要分析業(yè)務(wù)流程，抓住業(yè)務(wù)實質(zhì)，挖掘內(nèi)在驅(qū)動，才能規(guī)范好表外業(yè)務(wù)發(fā)展。通過比較兩張報表，就可能發(fā)現(xiàn)新的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏、披露不完整等問題二三 對比銀行自己看的報表和監(jiān)管看的報表對比業(yè)務(wù)狀況變動表、損益明細(xì)表，從表外業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)縱向和橫向比較，比較才能發(fā)現(xiàn)問題，比較才能發(fā)現(xiàn)新的業(yè)務(wù)四 、表外業(yè)務(wù) 查 多少？ （思路與原則）（二）看業(yè)務(wù)，認(rèn)清監(jiān)管套利、資本套利的驅(qū)動一從資本套利角度看，部分表外業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)換系數(shù)和風(fēng)險權(quán)重有所不同，包括表外之間的不同、表外與表內(nèi)的不同二在貸款規(guī)模、存貸比等監(jiān)管約束下，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，以替代原有表內(nèi)業(yè)務(wù)四 、表外業(yè)務(wù) 查 多少？ （思路與原則）（三）看會計核算，有差異，把握業(yè)務(wù)實質(zhì)一一些商業(yè)銀行在各種內(nèi)外部因素的驅(qū)使下，不斷 “ 創(chuàng)新 ” 出表產(chǎn)品，繞開監(jiān)管正是利用了會計領(lǐng)域和監(jiān)管領(lǐng)域的空白地帶或銜接環(huán)節(jié)二會計準(zhǔn)則關(guān)于表外業(yè)務(wù)的規(guī)定比較零散，對于如何確認(rèn)和計量沒有明確統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)指南和解釋中也缺乏可操作性的指導(dǎo)意見，而且，監(jiān)管要求并不完全等同于會計要求。即由銀行主導(dǎo)牽手確定委托人、用款人，一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險，銀行將承擔(dān)、風(fēng)險點(diǎn)、系統(tǒng)性隱患（六）金融衍生產(chǎn)品關(guān)于金融衍生產(chǎn)品，另有現(xiàn)場檢查要點(diǎn)與方法，根據(jù)講課時間，最后另行演示。(四 )貿(mào)易融資類檢查方法（四）貿(mào)易融資類傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)課件演示三 、表外業(yè)務(wù) 查 多少？ （要點(diǎn)與方法）（五）委托貸款檢查要點(diǎn)三