銀行表外業(yè)務(wù)管理及管理知識發(fā)展動態(tài)(文件)
【正文】 了有效控制（重點關(guān)注交易存續(xù)期內(nèi)的交易痕跡、刪除和修改性操作）；? 每名用戶是否根據(jù)其業(yè)務(wù)需要獲得進入授權(quán)（可參照授權(quán)書抽檢系統(tǒng)）；? 能否防止未授權(quán)進入及修改數(shù)據(jù)與信息（交易痕跡，尤其是系統(tǒng)記錄性痕跡）；? 系統(tǒng)是否能夠提供必要的限額設(shè)定功能（包括授信額度、交易額度、敞口敏感度或風(fēng)險價值等）；? 公允數(shù)據(jù)行情信息的導(dǎo)入是否合理并經(jīng)驗證（檢查估值程序文件或抽樣單筆樣本市場數(shù)據(jù)）； （二）業(yè)務(wù)經(jīng)營過程 —— 管理信息和報告制度 216。主要問題 現(xiàn)場檢查要點216。（ 4）是否對超限額情況進行了嚴格監(jiān)測（調(diào)閱超限報告，含市場風(fēng)險超限、授權(quán)超限、授信超限情況）；216。前后臺未完全分離，或交易和清算的前后臺雖然形式上分離，但匯報路線或考核機制尚未實質(zhì)分離；216。（ 1）通過調(diào)閱管理制度、人事職能，調(diào)查業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控是否體現(xiàn)必要的分離；216。（ 5）要求提供衍生產(chǎn)品和交易業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程圖。在內(nèi)控（包括匯報條線）不健全情況下，風(fēng)管人員激勵機制與前臺業(yè)績掛鉤，導(dǎo)致部分利益型產(chǎn)品風(fēng)險管控失效；216。（ 2）了解風(fēng)險責(zé)任制的執(zhí)行情況，例如檢查超限報告、損益波動性分析報告；216。政策制度不夠完善，缺乏對必要權(quán)限、限額控制的程序性描述；216。（ 2）選取特定歷史業(yè)務(wù)穿行測試，了解交易員按照規(guī)定的操作程序、權(quán)限、交易限額和止損限額辦理業(yè)務(wù)；216。 （四）風(fēng)險控制程序 —— 授權(quán)管理 216。業(yè)務(wù)授權(quán)未分層；216。（ 2） 制定了哪些防止越權(quán)的控制措施，效果如何；216。（ 6）要求提供總行各級授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)情況列表。除背對背對沖外，對具有市場風(fēng)險敞口的業(yè)務(wù)缺少合理的對沖定價策略，或缺少信用價差定價手段；。（ 3）要求說明信用風(fēng)險超限額交易政策、報告途徑和批準程序；216。 （四）風(fēng)險控制程序 —— 限額管理措施216。市場風(fēng)險限額沒有根據(jù)風(fēng)險偏好自上而下予以確定。（ 3）了解風(fēng)險監(jiān)控部門如何定期對交易對手的信用狀況、履約能力進行跟蹤和評價，并調(diào)整交易對手履約保障頭寸及授信額度；216。 （五）衍生產(chǎn)品存續(xù)期風(fēng)險 —— 新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的審批216。 主要問題 現(xiàn)場檢查要點216。216。同業(yè)衍生交易未簽署必要的主協(xié)議（如 NAFMII或 ISDA），或附件協(xié)議條款不適應(yīng)機構(gòu)自身狀況（如交叉違約數(shù)量條款等）；216。（ 2）是否制定了防范客戶違約風(fēng)險的措施；216。未采用公允價值定期衡量衍生產(chǎn)品價值；216。216。（ 2）衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)是否合理劃分了交易業(yè)務(wù)和套期業(yè)務(wù)；216。 （五）衍生產(chǎn)品存續(xù)期風(fēng)險 —— 內(nèi)審的充分、有效性216。對外部審計或監(jiān)管衍生產(chǎn)品報告要求理解不透徹。（ 3）針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題是否得到了及時的整改。 15:19:4915:19:4915:191/24/2023 3:19:49 PM? 1以我獨沈久，愧君相 見頻 。 24 一月 20233:19:49 下午 15:19:49一月 21? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 3:19:49 下午 3:19 下午 15:19:49一月 21? 沒有失 敗 ，只有 暫時 停止成功！。 15:19:4915:19:4915:19Sunday, January 24, 2023? 1不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 一月 213:19 下午 一月 2115:19January 24, 2023? 1少年十五二十 時 ，步行 奪 得胡 馬騎 。 15:19:4915:19:4915:191/24/2023 3:19:49 PM? 1越是沒有本 領(lǐng) 的就越加自命不凡。 一月 21一月 2115:19:4915:19:49January 24, 2023? 1意志 堅 強 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 3:19:49 下午 3:19 下午 15:19:49一月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告 訴。 一月 213:19 下午 一月 2115:19January 24, 2023? 1 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 15:19:4915:19:4915:19Sunday, January 24, 2023? 1知人者智，自知者明。 3:19:49 下午 3:19 下午 15:19:49一月 21? 楊 柳散和 風(fēng) ，青山澹吾 慮 。 24 一月 20233:19:49 下午 15:19:49一月 21? 1楚塞三湘接， 荊門 九派通。 15:19:4915:19:4915:191/24/2023 3:19:49 PM? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的 積 累。 一月 213:19 下午 一月 2115:19January 24, 2023? 1行 動 出成果，工作出 財 富。 15:19:4915:19:4915:19Sunday, January 24, 2023? 1乍 見 翻疑夢，相悲各 問 年。（ 4）查驗內(nèi)部審計報告報送董事會、高管層情況，以及高層反饋情況；謝 謝一月 2115:19:4915:1915:19一月 21一月 2115:19 15:1915:19:49一月 21一月2115:19:492023/1/24 15:19:49? 靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。（ 1）調(diào)閱內(nèi)部審計負責(zé)衍生品審計團隊人員履歷，查驗是否具備專業(yè)能力；216。衍生產(chǎn)品審計流于形式，未對重點（量大或風(fēng)險實質(zhì)大）產(chǎn)品予以審計檢查；216。（ 4）套期交易是否符合套期會計標準，是否定期測試了套期有效性，確認套期交易損益的方法是否恰當(dāng)；216。主要問題 現(xiàn)場檢查要點216。套期有效性測試缺乏必要的檢測程序；216。（ 4）要求提供客戶分析報告（如零售 /機構(gòu)客戶比例，不同產(chǎn)品的主要客戶群）和客戶分類標準。主要問題 現(xiàn)場檢查要點216。缺少必要的客戶認知度測試和風(fēng)險揭示；216。（ 2）要求提供衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品的營銷資料，廣告和其他銷售文件樣本；216。代客類衍生產(chǎn)品設(shè)計結(jié)構(gòu)過于復(fù)雜，且信息披露不充分；216。（ 5）所有類型的市場風(fēng)險管理報告，說明報告途徑，提供報告樣本。（ 1）交易對手授信額度的審核程序；216。衍生產(chǎn)品信用緩釋政策或程序制定不明確（例如可接受質(zhì)押物類型；盯市作業(yè)頻率；履約保障機制無效等）；216。（ 5）檢查是否有專門的人員對資金業(yè)務(wù)品種的價格進行管理；216。（ 1）是否設(shè)定交易對手或投資對象的授信額度和期限；216。衍生產(chǎn)品的授信額度方法計量不合理（應(yīng)區(qū)分結(jié)構(gòu)，適用系數(shù)法或現(xiàn)期敞口法）；216。（ 4）提供所有衍生產(chǎn)品和交易業(yè)務(wù)相關(guān)人員的職責(zé)描述、授權(quán)權(quán)限以及簡歷；216。 主要問題 現(xiàn)場檢查要點216。衍生高級交易人員的資格認定未包括產(chǎn)品的廣度要求；216。（ 4）要求提供交易控制程序和操作手冊，包括交易員守則和衍生產(chǎn)品銷售守則等。 主要問題 現(xiàn)場檢查要點216。 （三）
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