【正文】 一月 2115:19:4915:19Jan2124Jan21? 1越是無能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯 兒。 。缺少必要的有經(jīng)驗的衍生產(chǎn)品審計人員；216。（ 3）是否存在與衍生產(chǎn)品有關(guān)的未解決的訴訟或客戶投訴，抽取案例了解機構(gòu)應對事件的流程；216。具有實質(zhì)性變更的衍生產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或掛鉤標的發(fā)生重大變化的衍生品，未經(jīng)必要的授權(quán)或董事會及授權(quán)委員會審批；216。（ 4）檢查機構(gòu)主要（交易量較大）衍生品所適用的風險管理模型，并判斷是否對對交易的風險和收益進行適時評估；216。衍生產(chǎn)品交易員沒有經(jīng)過必要的專業(yè)培訓。（ 3）強化對長期限產(chǎn)品的核算規(guī)則的內(nèi)外部監(jiān)督檢查，避免核算漏洞給損益計量造成可乘之機。自營及代理衍生交易業(yè)務在尚未完成套期管理的情況下，置于銀行賬戶管理控制；216。在發(fā)生超授權(quán)（包括敞口授權(quán)、產(chǎn)品授權(quán)、敏感度授權(quán)等），系統(tǒng)無法實時預警216。（ 6）如因為客觀原因存在董事會或高級管理層對上述內(nèi)容認識不夠清晰完整的，建議在專門委員會中增補一名或若干名有此類業(yè)務管理經(jīng)驗的中高級管理人員參加審議。信用風險限額管理缺陷：? 對客戶及交易對手信用風險制度不健全；? 尚未建立客戶信用風險評級制度；? 未能確定適當?shù)男庞蔑L險緩釋措施； 。人民幣外匯掉期交易是指交易雙方在約定的兩個交割日，進行方向相反的人民幣和某一幣種外匯相互交換的一項交易。216。216。216。如納入，風險權(quán)重多少？保證金部分可以是 0%，敞口部分應怎么算？（如 A銀行認為有 B銀行擔保，均是 0%，合理否？） ？ 其提供擔保，敞口部分風險權(quán)重 100%？ ?會計核算、風險資產(chǎn)計量、開票流程等與一般銀行承兌業(yè)務的比較。人民銀行 包括擔保類、承諾類和金融衍生交易類三種類型的業(yè)務。 在對一家銀行（ B銀行）的檢查中，同一筆業(yè)務雖能看到幾方協(xié)議，但不能全面真實掌握其他銀行（ C銀行）的會計核算，建議加強各監(jiān)管部門之間、各局之間的聯(lián)動協(xié)查，掌握業(yè)務鏈條中的各方實質(zhì)，分析系統(tǒng)性隱患。即由銀行主導牽手確定委托人、用款人，一旦出現(xiàn)信用風險，銀行將承擔、風險點、系統(tǒng)性隱患（六）金融衍生產(chǎn)品關(guān)于金融衍生產(chǎn)品，另有現(xiàn)場檢查要點與方法，根據(jù)講課時間，最后另行演示。交易標的債券為已在銀行間債券市場現(xiàn)券交易的中央政府債券、央行債券、金融債券和經(jīng) 央 行批準的其他債券。人民幣對外匯期權(quán)是指交易雙方以約定匯率，在約定的未來某一日期以約定匯率進行人民幣對外匯交易的權(quán)利。商業(yè)銀行作為上海期貨交易所的自營會員，運用自有資金在上期所進行買賣黃金期貨合約的交易業(yè)務。信用風險緩釋憑證， 是指由標的實體以外的機構(gòu)創(chuàng)設的，為憑證持有人就標的債務提供信用風險保護的，可交易流通的有價憑證。衍生業(yè)務經(jīng)營或交易策略發(fā)生重大變革后（例如新設標的資產(chǎn)、采用套期策略變更措施后），未及時向高級管理層報告審定。（ 2）是否明確了金融衍生產(chǎn)品的性質(zhì)、風險揭示和對沖策略（訪談）；216。（ 2）衍生產(chǎn)品管理或風險信息能夠滿足業(yè)務部門、風險管理部門、高級管理層和董事會的需要（閱讀高管層風險報告）；216。 （三） 管理架構(gòu) —— 責任制機制的認定216。（ 4）要求提供交易控制程序和操作手冊，包括交易員守則和衍生產(chǎn)品銷售守則等。衍生產(chǎn)品的授信額度方法計量不合理（應區(qū)分結(jié)構(gòu)，適用系數(shù)法或現(xiàn)期敞口法）；216。（ 1）交易對手授信額度的審核程序；216。缺少必要的客戶認知度測試和風險揭示；216。主要問題 現(xiàn)場檢查要點216。（ 4）查驗內(nèi)部審計報告報送董事會、高管層情況，以及高層反饋情況；謝 謝一月 2115:19:4915:1915:19一月 21一月 2115:19 15:1915:19:49一月 21一月2115:19:492023/1/24 15:19:49? 靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。 24 一月 20233:19:49 下午 15:19:49一月 21? 1楚塞三湘接， 荊門 九派通。 3:19:49 下午 3:19 下午 15:19:49一月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告 訴。 15:19:4915:19:4915:19Sunday, January 24, 2023? 1不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。（ 3）針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題是否得到了及時的整改。216。216。市場風險限額沒有根據(jù)風險偏好自上而下予以確定。（ 6）要求提供總行各級授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)情況列表。（ 2）選取特定歷史業(yè)務穿行測試，了解交易員按照規(guī)定的操作程序、權(quán)限、交易限額和止損限額辦理業(yè)務；216。（ 5）要求提供衍生產(chǎn)品和交易業(yè)務的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務流程圖。主要問題 現(xiàn)場檢查要點216。主要問題 現(xiàn)場檢查要點216。查驗信息系統(tǒng)：重點了解衍生業(yè)務前臺交易系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)；系統(tǒng)權(quán)限控制；清算系統(tǒng)交易是否獨立于前臺交易人員，驗交易入賬，對賬、結(jié)算、款項收付和會計記錄 （二） 業(yè)務經(jīng)營過程 —— 管理層監(jiān)督的有效性216。信用風險緩釋合約， 是指交易雙方達成的，約定在未來一定期限內(nèi)，信用保護買方按照約定的標準和方式向信用保護賣方支付信用保護費用，由信用保護賣方就約定的標的債務向信用保護買方提供信用風險保護的金融合約。自營與代客交易216。外匯期權(quán)包括人民幣對外匯期權(quán)、外匯對外匯期權(quán)交易。交易雙方約定在未來某一日期，以約定價格和數(shù)量買賣標的債券的行為。(四 )貿(mào)易融資類檢查方法（四）貿(mào)易融資類傳統(tǒng)表外業(yè)務課件演示三 、表外業(yè)務 查 多少？ （要點與方法）（五）委托貸款檢查要點三 、表外業(yè)務 查 多少？ （要點與方法）白。 此類業(yè)務主要發(fā)生于 2023年下半年（即同業(yè)代付新規(guī)后），看 2023年末數(shù)與年初數(shù)余額增減明顯的科目，也看期間借（貸）方發(fā)生額單方變化明顯的科目 (如某銀行某科目年初余額 很少 、年末余額千億元以上 )。二 、表外業(yè)務 有 多少？（一）全國表外業(yè)務總體情況二 、表外業(yè)務 有 多少？（一）上海地區(qū)表外業(yè)務總體情況二 、表外業(yè)務 有 多少？（一）某地區(qū)表外業(yè)務趨勢情況二 、表外業(yè)務 有 多少？（二）主要 上市 銀行表外 業(yè)務 發(fā)展動態(tài) (公開信息 )行別 2023年度 2023年度 復合增速表外信貸承諾衍生金融工具表外合計表內(nèi)資產(chǎn)表內(nèi)外占比表外信貸承諾衍生金融工具表外合計工行 19,766 14,761 34,527 154,769 % 12,397 7,453 19,850 %農(nóng)行 16,878 6,234 23,112 116,776 % 12,217 3,390 15,607 %中行 23,119 26,533 49,652 118,301 42% 18,754 21,250 40,004 %浦發(fā) 6,856 1,451 8,307 26,846 % 3,008 452 3,460 %興業(yè) 4,582 5,293 9,875 24,