【正文】 一月 2115:19:4915:19Jan2124Jan21? 1越是無(wú)能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯(cuò) 兒。 。缺少必要的有經(jīng)驗(yàn)的衍生產(chǎn)品審計(jì)人員；216。（ 3）是否存在與衍生產(chǎn)品有關(guān)的未解決的訴訟或客戶投訴，抽取案例了解機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)事件的流程；216。具有實(shí)質(zhì)性變更的衍生產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或掛鉤標(biāo)的發(fā)生重大變化的衍生品，未經(jīng)必要的授權(quán)或董事會(huì)及授權(quán)委員會(huì)審批；216。（ 4）檢查機(jī)構(gòu)主要（交易量較大）衍生品所適用的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，并判斷是否對(duì)對(duì)交易的風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行適時(shí)評(píng)估；216。衍生產(chǎn)品交易員沒有經(jīng)過必要的專業(yè)培訓(xùn)。（ 3）強(qiáng)化對(duì)長(zhǎng)期限產(chǎn)品的核算規(guī)則的內(nèi)外部監(jiān)督檢查，避免核算漏洞給損益計(jì)量造成可乘之機(jī)。自營(yíng)及代理衍生交易業(yè)務(wù)在尚未完成套期管理的情況下，置于銀行賬戶管理控制；216。在發(fā)生超授權(quán)（包括敞口授權(quán)、產(chǎn)品授權(quán)、敏感度授權(quán)等），系統(tǒng)無(wú)法實(shí)時(shí)預(yù)警216。（ 6）如因?yàn)榭陀^原因存在董事會(huì)或高級(jí)管理層對(duì)上述內(nèi)容認(rèn)識(shí)不夠清晰完整的，建議在專門委員會(huì)中增補(bǔ)一名或若干名有此類業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的中高級(jí)管理人員參加審議。信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理缺陷：? 對(duì)客戶及交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)制度不健全；? 尚未建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度；? 未能確定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施； 。人民幣外匯掉期交易是指交易雙方在約定的兩個(gè)交割日，進(jìn)行方向相反的人民幣和某一幣種外匯相互交換的一項(xiàng)交易。216。216。216。如納入，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重多少？保證金部分可以是 0%，敞口部分應(yīng)怎么算？（如 A銀行認(rèn)為有 B銀行擔(dān)保，均是 0%，合理否？） ？ 其提供擔(dān)保，敞口部分風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 100%？ ?會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量、開票流程等與一般銀行承兌業(yè)務(wù)的比較。人民銀行 包括擔(dān)保類、承諾類和金融衍生交易類三種類型的業(yè)務(wù)。 在對(duì)一家銀行（ B銀行）的檢查中，同一筆業(yè)務(wù)雖能看到幾方協(xié)議，但不能全面真實(shí)掌握其他銀行（ C銀行）的會(huì)計(jì)核算，建議加強(qiáng)各監(jiān)管部門之間、各局之間的聯(lián)動(dòng)協(xié)查，掌握業(yè)務(wù)鏈條中的各方實(shí)質(zhì)，分析系統(tǒng)性隱患。即由銀行主導(dǎo)牽手確定委托人、用款人，一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行將承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、系統(tǒng)性隱患（六）金融衍生產(chǎn)品關(guān)于金融衍生產(chǎn)品，另有現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)與方法，根據(jù)講課時(shí)間，最后另行演示。交易標(biāo)的債券為已在銀行間債券市場(chǎng)現(xiàn)券交易的中央政府債券、央行債券、金融債券和經(jīng) 央 行批準(zhǔn)的其他債券。人民幣對(duì)外匯期權(quán)是指交易雙方以約定匯率，在約定的未來(lái)某一日期以約定匯率進(jìn)行人民幣對(duì)外匯交易的權(quán)利。商業(yè)銀行作為上海期貨交易所的自營(yíng)會(huì)員，運(yùn)用自有資金在上期所進(jìn)行買賣黃金期貨合約的交易業(yè)務(wù)。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋憑證， 是指由標(biāo)的實(shí)體以外的機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)的，為憑證持有人就標(biāo)的債務(wù)提供信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)的，可交易流通的有價(jià)憑證。衍生業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或交易策略發(fā)生重大變革后（例如新設(shè)標(biāo)的資產(chǎn)、采用套期策略變更措施后），未及時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)告審定。（ 2）是否明確了金融衍生產(chǎn)品的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)揭示和對(duì)沖策略（訪談）；216。（ 2）衍生產(chǎn)品管理或風(fēng)險(xiǎn)信息能夠滿足業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、高級(jí)管理層和董事會(huì)的需要（閱讀高管層風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告）；216。 （三） 管理架構(gòu) —— 責(zé)任制機(jī)制的認(rèn)定216。（ 4）要求提供交易控制程序和操作手冊(cè)，包括交易員守則和衍生產(chǎn)品銷售守則等。衍生產(chǎn)品的授信額度方法計(jì)量不合理（應(yīng)區(qū)分結(jié)構(gòu)，適用系數(shù)法或現(xiàn)期敞口法）；216。（ 1）交易對(duì)手授信額度的審核程序；216。缺少必要的客戶認(rèn)知度測(cè)試和風(fēng)險(xiǎn)揭示；216。主要問題 現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)216。（ 4）查驗(yàn)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告報(bào)送董事會(huì)、高管層情況，以及高層反饋情況；謝 謝一月 2115:19:4915:1915:19一月 21一月 2115:19 15:1915:19:49一月 21一月2115:19:492023/1/24 15:19:49? 靜夜四無(wú) 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。 24 一月 20233:19:49 下午 15:19:49一月 21? 1楚塞三湘接， 荊門 九派通。 3:19:49 下午 3:19 下午 15:19:49一月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告 訴。 15:19:4915:19:4915:19Sunday, January 24, 2023? 1不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。（ 3）針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題是否得到了及時(shí)的整改。216。216。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額沒有根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好自上而下予以確定。（ 6）要求提供總行各級(jí)授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)情況列表。（ 2）選取特定歷史業(yè)務(wù)穿行測(cè)試，了解交易員按照規(guī)定的操作程序、權(quán)限、交易限額和止損限額辦理業(yè)務(wù)；216。（ 5）要求提供衍生產(chǎn)品和交易業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程圖。主要問題 現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)216。主要問題 現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)216。查驗(yàn)信息系統(tǒng)：重點(diǎn)了解衍生業(yè)務(wù)前臺(tái)交易系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；系統(tǒng)權(quán)限控制；清算系統(tǒng)交易是否獨(dú)立于前臺(tái)交易人員，驗(yàn)交易入賬，對(duì)賬、結(jié)算、款項(xiàng)收付和會(huì)計(jì)記錄 （二） 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程 —— 管理層監(jiān)督的有效性216。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋合約， 是指交易雙方達(dá)成的，約定在未來(lái)一定期限內(nèi)，信用保護(hù)買方按照約定的標(biāo)準(zhǔn)和方式向信用保護(hù)賣方支付信用保護(hù)費(fèi)用，由信用保護(hù)賣方就約定的標(biāo)的債務(wù)向信用保護(hù)買方提供信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)的金融合約。自營(yíng)與代客交易216。外匯期權(quán)包括人民幣對(duì)外匯期權(quán)、外匯對(duì)外匯期權(quán)交易。交易雙方約定在未來(lái)某一日期，以約定價(jià)格和數(shù)量買賣標(biāo)的債券的行為。(四 )貿(mào)易融資類檢查方法（四）貿(mào)易融資類傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)課件演示三 、表外業(yè)務(wù) 查 多少？ （要點(diǎn)與方法）（五）委托貸款檢查要點(diǎn)三 、表外業(yè)務(wù) 查 多少？ （要點(diǎn)與方法）白。 此類業(yè)務(wù)主要發(fā)生于 2023年下半年（即同業(yè)代付新規(guī)后），看 2023年末數(shù)與年初數(shù)余額增減明顯的科目，也看期間借（貸）方發(fā)生額單方變化明顯的科目 (如某銀行某科目年初余額 很少 、年末余額千億元以上 )。二 、表外業(yè)務(wù) 有 多少？（一）全國(guó)表外業(yè)務(wù)總體情況二 、表外業(yè)務(wù) 有 多少？（一）上海地區(qū)表外業(yè)務(wù)總體情況二 、表外業(yè)務(wù) 有 多少？（一）某地區(qū)表外業(yè)務(wù)趨勢(shì)情況二 、表外業(yè)務(wù) 有 多少？（二）主要 上市 銀行表外 業(yè)務(wù) 發(fā)展動(dòng)態(tài) (公開信息 )行別 2023年度 2023年度 復(fù)合增速表外信貸承諾衍生金融工具表外合計(jì)表內(nèi)資產(chǎn)表內(nèi)外占比表外信貸承諾衍生金融工具表外合計(jì)工行 19,766 14,761 34,527 154,769 % 12,397 7,453 19,850 %農(nóng)行 16,878 6,234 23,112 116,776 % 12,217 3,390 15,607 %中行 23,119 26,533 49,652 118,301 42% 18,754 21,250 40,004 %浦發(fā) 6,856 1,451 8,307 26,846 % 3,008 452 3,460 %興業(yè) 4,582 5,293 9,875 24,