【正文】 草跨子公司的戰(zhàn)略舉措，匯總整體戰(zhàn)略 ? 對(duì)集團(tuán)整體戰(zhàn)略、子公司戰(zhàn)略及下屬業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略進(jìn)行分析，并提出參考意見 ? 協(xié)助集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的行政事務(wù) ? 提供關(guān)鍵資料 (如：市場分析、收入預(yù)測、利潤預(yù)測 )供戰(zhàn)略規(guī)劃人員進(jìn)行分析 ? 對(duì)子公司戰(zhàn)略方案提出修改建議，實(shí)時(shí)反映戰(zhàn)略方案執(zhí)行情況 21 Module und Variations_E 在集團(tuán)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃過程中，集團(tuán)高層、戰(zhàn)略發(fā)展部人員、子公司各有不同的職責(zé) 戰(zhàn)略發(fā)展部 戰(zhàn)略規(guī)劃的制 定與宣貫 集團(tuán)戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì) 子公司管理層 ?確定集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)組合以及集團(tuán)整體的發(fā)展規(guī)劃； ?明確和批準(zhǔn)子公司的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)； ?審核和批準(zhǔn)子公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)子公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，決定集團(tuán)整體的資源分配和對(duì)其的支持力度。 8 Module und Variations_E 法人治理結(jié)構(gòu)有效發(fā)揮的關(guān)鍵在于相關(guān)組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)和制度的完善 法人治理作用的有效發(fā)揮 ? 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及相關(guān)專業(yè)委員會(huì)的完善和建立，保證責(zé)任具體落實(shí)到人 ? 法人組織結(jié)構(gòu)內(nèi)相互促進(jìn)、監(jiān)督和制約的職責(zé)得到切實(shí)的明確 ? 內(nèi)外部制度的建立和有效運(yùn)行 9 Module und Variations_E 集團(tuán)母公司與子公司的相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置 董事會(huì) 薪酬委員會(huì) 戰(zhàn)略和預(yù)算委員會(huì) 投資評(píng)審委員會(huì) 總裁 監(jiān)事會(huì) 總經(jīng)理 母公司公司治理結(jié)構(gòu) 子公司公司治理結(jié)構(gòu) 股東大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 股東大會(huì) 10 Module und Variations_E 以戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)為出發(fā)點(diǎn)，理順公司母子公司間控制系統(tǒng)系統(tǒng) 充分發(fā)揮董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能 加強(qiáng)對(duì)子公司經(jīng)營層的選拔、考核和任免，加強(qiáng)對(duì)子公司整體人力資源發(fā)展的指導(dǎo) 所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)真正分離：逐步減少直接參與經(jīng)營的董事的數(shù)量，監(jiān)督和執(zhí)行分開 構(gòu)建溝通渠道，實(shí)現(xiàn)文件傳達(dá)、員工交流、工作匯報(bào)宣傳等功能 加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營業(yè)績等方面控制 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，解決責(zé)權(quán)分配、管理控制的問題 11 Module und Variations_E 子公司董事會(huì)按照《公司法》、《公司章程》要求而建立，集團(tuán)通過委派董事，充分發(fā)揮董事職責(zé) 董事會(huì) 權(quán)力 /義務(wù) 董事會(huì)功能 董事會(huì)職責(zé) ?重大經(jīng)營決策權(quán) ?監(jiān)督經(jīng)理人員的經(jīng)濟(jì)行為 董事會(huì)權(quán)力 （ 1）業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán) ?重大問題與日常事務(wù)業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán) ?在普通事項(xiàng)和特別事項(xiàng)業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán) （ 2）提議權(quán) （ 3）股東大會(huì)召集權(quán) 董事會(huì)義務(wù) （ 1）召集股東大會(huì)的義務(wù) （ 2）向股東大會(huì)報(bào)告的義務(wù) （ 3）關(guān)于會(huì)計(jì)表冊(cè)的義務(wù) （ 4）備置章程基各項(xiàng)簿冊(cè)的義務(wù) （ 5）申請(qǐng)公司重整的義務(wù) （ 6）申請(qǐng)公司破產(chǎn)的義務(wù) （ 7）通知公司解散的義務(wù) ?負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作 ?執(zhí)行股東大會(huì)決議 ?執(zhí)行年度的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案 ?制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案 ?制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案 ?制定公司增加或減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行公司債務(wù)的方案 ?擬定公司合并、分立解散的方案 ?決定公司內(nèi)部管理機(jī)制的設(shè)置 ?聘請(qǐng)或解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘請(qǐng)或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其薪酬事項(xiàng) ?制定公司的基本管理制度 12 Module und Variations_E 子公司層面建立規(guī)范的監(jiān)事會(huì)管理制度，集團(tuán)通過派駐監(jiān)事，實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司經(jīng)營的有效監(jiān)督 監(jiān)事會(huì) 權(quán)力 /義務(wù) 監(jiān)事會(huì)功能 監(jiān)事會(huì)職責(zé) ?有效保護(hù)股東和員工權(quán)益 監(jiān)事會(huì)權(quán)力和義務(wù) ?（ 1）監(jiān)事有權(quán)檢查公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況，審核會(huì)計(jì)帳冊(cè)和文件，有權(quán)要求董事或總經(jīng)理提供有關(guān)情況報(bào)告 ?（ 2）有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議 ?（ 3）監(jiān)事不得利用其在公司的地位和職權(quán)謀取私利，不得利用職權(quán)接受賄賂或非法收入，不得侵占公司財(cái)產(chǎn) ?（ 4）不得泄漏公司秘密，不得從事與公司經(jīng)營密切相關(guān)的營業(yè)活動(dòng) ?（ 5）監(jiān)事任職期間提前辭職，應(yīng)向監(jiān)事會(huì)提交書面辭職報(bào)告 ?審查公司財(cái)務(wù) ?對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督 ?當(dāng)董事、經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、經(jīng)理予以糾正 ?提議召開臨時(shí)股東大會(huì) ?可以列席董事會(huì)會(huì)議 13 Module und Variations_E B 母子公司管理 ——戰(zhàn)略管理 14 Module und Variations_E 戰(zhàn)略管理 15 Module und Variations_E 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理 集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃管理 子公司財(cái)務(wù)管理 子公司財(cái)務(wù)管理 子公司經(jīng)營計(jì)劃 子公司經(jīng)營計(jì)劃 集團(tuán)績效管理 子公司績效指標(biāo) 子公司績效指標(biāo) 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)通過橫向和縱向兩個(gè)方向的分解和控制，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和控制 ： ?通過縱向的母子公司戰(zhàn)略規(guī)劃分解，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的可執(zhí)行性和逐步細(xì)化； ?通過戰(zhàn)略規(guī)劃的橫線分解，確保對(duì)子公司層面職能戰(zhàn)略的有效監(jiān)控。新華錦集團(tuán)母子公司管理體系設(shè)計(jì)報(bào)告 1 Module und Variations_E 目錄 A. 母子公司管理綜述 B. 母子公司管理 —— 戰(zhàn)略管理 戰(zhàn)略管理 年度經(jīng)營計(jì)劃制定和管理 投資管理 C. 母子公司管理 —— 人力資源管理 人力資源管理概述 經(jīng)營者業(yè)績考核 經(jīng)營者激勵(lì)機(jī)制 D. 母子公司管理 —— 財(cái)務(wù)管理 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式 預(yù)算管理 財(cái)務(wù)委派管理 資金管理 審計(jì)管理 E. 母子公司管理 —— 信息管理 F. 母子公司管理 —— 品牌管理 2 Module und Variations_E A 母子公司管理綜述 3 Module und Variations_E 母公司管理定位主要有投資控股型、戰(zhàn)略控股型和業(yè)務(wù)專注型三種模式，新華錦集團(tuán)母公司管理模式定位于戰(zhàn)略控股型集團(tuán)公司 投資控股型集團(tuán)公司 戰(zhàn)略控股型集團(tuán)公司 業(yè)務(wù)專注型集團(tuán)公司 不區(qū)分業(yè)務(wù)的企業(yè)收益最大化 追求資本增值和戰(zhàn)略協(xié)同的相關(guān)多元化產(chǎn)業(yè)發(fā)展 追求主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)市場占有率與資本增值 無明確的產(chǎn)業(yè)選擇 ,無核心企業(yè) 有明確的產(chǎn)業(yè)選擇，有核心企業(yè) 有明確的產(chǎn)業(yè)選擇，有核心企業(yè) 資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理、戰(zhàn)略協(xié)同 業(yè)務(wù)深度管理 精簡 ,多為投資、財(cái)務(wù)管理人員 戰(zhàn)略管理和投資決策中心，不從事具體業(yè)務(wù)經(jīng)營 目的 產(chǎn)業(yè) 選擇 核心 功能 總部 經(jīng)營公司主業(yè) ,人員多 不穩(wěn)定 穩(wěn)定 穩(wěn)定、密切 通過資本收益率等財(cái)物手段對(duì)被控子公司指導(dǎo)、監(jiān)控 利用控股權(quán)支配重大決策和經(jīng)營活動(dòng) 行政手段 成長速度和衰落速度一樣快 風(fēng)險(xiǎn)較大 經(jīng)營較為穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)適中 由于單一業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較大，除非是行業(yè)第一第二位勢 大宇、現(xiàn)代、德隆 GE、 魯能 母子公 司關(guān)系 控制 方式 特點(diǎn) 舉例 IBM、 ATT 新華錦集團(tuán)總部應(yīng)該定位于戰(zhàn)略控股型集團(tuán)公司 4 Module und Variations_E 為保證集團(tuán)整體發(fā)展，應(yīng)建立健全的母子公司管理體系，集團(tuán)公司和各子公司之間應(yīng)成為一個(gè)良性互動(dòng)的整體 集團(tuán)公司管理定位于戰(zhàn)略型控股公司，集團(tuán)公司的職能如下： 戰(zhàn)略型控股公司 戰(zhàn)略管理中心 投資決策中心 人力資源管理中心 財(cái)務(wù)管理中心 品牌文化管理中心 相應(yīng)地，子公司作為業(yè)務(wù)經(jīng)營單元，子公司的職責(zé)如下： 信息管理中心 ?開展公司的正常經(jīng)營活動(dòng)，盡最大努力提升公司業(yè)績； ?在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，制定公司發(fā)展戰(zhàn)略或執(zhí)行集團(tuán)公司下達(dá)的戰(zhàn)略目標(biāo)； ?在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，編制年度經(jīng)營計(jì)劃和年度財(cái)務(wù)預(yù)算或執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)； ?完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和相關(guān)管理制度； ?構(gòu)建科學(xué)合理的人力資源管理體系，最大程度上發(fā)揮員工的工作積極性和能動(dòng)性； ?在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，完善財(cái)務(wù)管理功能； ?推廣、貫徹集團(tuán)的企業(yè)文化； ?定期向集團(tuán)公司述職，及時(shí)反饋各類信息；等等。 5 Module und Variations_E 產(chǎn)權(quán) /利潤激勵(lì) 經(jīng)理努力程度 績效規(guī)模 市場競爭 上崗競爭 企業(yè)資源 經(jīng)理能力 競爭激勵(lì) 財(cái)務(wù)機(jī)制 競聘機(jī)制 治理機(jī)制 利潤收益激勵(lì)機(jī)制 產(chǎn)權(quán)、競爭、公司治理與績效關(guān)系模型 同時(shí) ,集團(tuán)需要建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu) 以產(chǎn)權(quán)為核心，以現(xiàn)代市場體系為基礎(chǔ)，在企業(yè)各方的權(quán)利與合作方面建立規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制，使企業(yè)的價(jià)值最大化 6 Module und Variations_E 子公司股東大會(huì) 子公司經(jīng)理層 子公司董事會(huì) 子公司監(jiān)事會(huì) 委托代理 委托代理 監(jiān)督 母公司 影響 所有權(quán) 控制權(quán) 經(jīng)營權(quán) 子公司法人治理結(jié)構(gòu) 母子公司法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范和有效運(yùn)行，促使所有權(quán)、控制權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離與合作 7 Module und Variations_E 集團(tuán)對(duì)子公司管理主要通過向子公司委派董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)來行使對(duì)子公司的決策與管理 股東大會(huì) 董事會(huì) 經(jīng)理層 委托 委托 股東大會(huì) 董事會(huì) 經(jīng)理層 委托 委托 母公司 子公司 委派董事 委派財(cái)務(wù)總監(jiān) 子公司高層定期述職報(bào)告 母公司定期審計(jì) /檢查 委派監(jiān)事 注 :鑒于當(dāng)前集團(tuán)現(xiàn)狀 ,還是以委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為主 ,逐漸向委派財(cái)務(wù)總監(jiān)過渡，具體的財(cái)務(wù)委派方面的說明，見財(cái)務(wù)管理部份。 集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理框架 16 Module und Variations_E 集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理的目的 ?規(guī)范子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定，指導(dǎo)各子公司明確自身的戰(zhàn)略發(fā)展方向，包括各業(yè)務(wù)單元未來的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)：在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)及資源需求；并定期向前滾動(dòng)修改； ?指導(dǎo)制定子公司的未來發(fā)展戰(zhàn)略，通過對(duì)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的影響，保證集團(tuán)整體戰(zhàn)略發(fā)展方向和各子公司之間戰(zhàn)略協(xié)同的實(shí)現(xiàn)，加強(qiáng)集團(tuán)總部與子公司之間的信息聯(lián)系，加強(qiáng)基層員工對(duì)集團(tuán)整體發(fā)展的方向感和向心力，確保集團(tuán)總部對(duì)基層情況的了解； ?制定與戰(zhàn)略目標(biāo)一致、又有現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的年度目標(biāo)，確保經(jīng)營指導(dǎo)和經(jīng)營計(jì)劃的落實(shí)。 ?為集團(tuán)總部的整體戰(zhàn)略制定、子公司戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標(biāo)確定提供信息支持和反饋意見； ?根據(jù)子公司的戰(zhàn)略定位，制定子公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，明確子公司的戰(zhàn)略舉措； ?接受集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層（子公司董事會(huì)）對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢。 22 Module und Variations_E 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)整體戰(zhàn) 略規(guī)劃 子公司戰(zhàn)略定位和目標(biāo) 集團(tuán)整體戰(zhàn)略要求 子公司資源能力和現(xiàn)實(shí)情況約束 戰(zhàn)略發(fā)展部的溝通協(xié)調(diào)作用 戰(zhàn)略發(fā)展部的作用在于：將集團(tuán)的整體戰(zhàn)略分解和落實(shí)為子公司的可執(zhí)行戰(zhàn)略 ?戰(zhàn)略發(fā)展部（通過戰(zhàn)略和預(yù)算委員會(huì)、子公司董事會(huì)）聯(lián)結(jié)集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)與子公司領(lǐng)導(dǎo)班子，將集團(tuán)整體戰(zhàn)略細(xì)化和分解，幫助子公司制定體現(xiàn)集團(tuán)整體戰(zhàn)略方向的戰(zhàn)略計(jì)劃。 25 Module und Variations_E 主要內(nèi)容 子公司前期戰(zhàn)略執(zhí)行情況 1 子公司現(xiàn)狀 子公司業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 ? 業(yè)務(wù)組和現(xiàn)狀 –主要發(fā)展機(jī)會(huì) –主要威脅 ? 銷售渠道 –市場分布 ? 財(cái)務(wù)狀況 –利潤 –成本 子公司戰(zhàn)略定位 1 子公司整體定位 ? 子公司業(yè)務(wù)組合 –主要發(fā)展機(jī)會(huì) –各業(yè)務(wù)搭配 2 子公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測 * ? 總銷售額 /總營業(yè)收入 ? 相關(guān)費(fèi)用指標(biāo) 3 主要資源需求預(yù)測 ? 資金投入 ? 人力資源 母子公司戰(zhàn)略管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)點(diǎn)之一：子公司戰(zhàn)略定位和戰(zhàn)略目標(biāo)的確定 26 Module und Variations_E 主要內(nèi)容 子公司戰(zhàn)略目標(biāo) 1 子公司戰(zhàn)略目標(biāo) 子公司業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 ? 業(yè)務(wù)組合 –主要發(fā)展機(jī)會(huì) –主要產(chǎn)品搭配 ? 銷售渠道 –市場分布 –新市場機(jī)會(huì) 2 子公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測 ? 財(cái)務(wù)狀況 –利潤計(jì)劃 –成本計(jì)劃 ? 子公司主要業(yè)務(wù)開展、業(yè)績及趨勢 3 主要資源需求預(yù)測