商業(yè)銀行業(yè)績評價(ppt38)-文庫吧資料
2025-02-12 13:30本頁面
【正文】 間比較清償力大小 。 該指標(biāo)主要反映銀行清償能力的變化情況 。 3）《巴塞爾協(xié)議》中資本充足率指標(biāo) 隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展 ， 銀行資產(chǎn)種類越來越多 ，風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險程度不同 ， 有必要對其不同的風(fēng)險程度進(jìn)行考核；尤其是表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 ， 其風(fēng)險的存在是顯而易見的 ， 并且該風(fēng)險已嚴(yán)重威脅到銀行經(jīng)營的安全 ， 有必要把其納入到清償力考核指標(biāo)內(nèi) 。 2） 凈值 /風(fēng)險資產(chǎn) 風(fēng)險資產(chǎn)是總資產(chǎn)對現(xiàn)金資產(chǎn) 、 政府債券和對其它銀行的債權(quán)扣除后剩余的部分 。 該指標(biāo)是一項(xiàng)傳統(tǒng)指標(biāo) ， 優(yōu)點(diǎn)是計算方便 。 但清償力不足的根本原因是資本金不足 ， 未能與資產(chǎn)規(guī)模相匹配 ， 因而傳統(tǒng)的清償力指標(biāo)主要著眼于資本充足情況 。 銀行清償力是指銀行運(yùn)用其全部資產(chǎn)償付債務(wù)的能力 ， 反映了銀行債權(quán)人所受保障的程度 ， 清償力充足與否也極大地影響銀行的信譽(yù) 。 該指標(biāo)是銀行對其股東或經(jīng)營管理人員的貸款與總貸款之比 ， 粗略衡量了由內(nèi)部交易所帶來的可能的欺詐風(fēng)險程度 。 3）欺詐風(fēng)險、內(nèi)部貸款比例 銀行經(jīng)營中會遭受內(nèi)部人員的欺詐或舞弊行為所產(chǎn)生的風(fēng)險 ， 這類風(fēng)險稱為欺詐風(fēng)險 。 該指標(biāo)是當(dāng)期利潤加上貸款損失準(zhǔn)備金后與貸款凈損失之比 ， 比值越大 ， 說明銀行有充分的實(shí)力應(yīng)付貸款資產(chǎn)損失 ， 可以減少貸款損失對銀行造成的不利影響 。 該項(xiàng)指標(biāo)比值越高 ， 表明銀行抗信用風(fēng)險的能力越強(qiáng) 。 （ 3） 貸款損失準(zhǔn)備 /貸款損失凈值 。 低質(zhì)量貸款的信用風(fēng)險程度很高 ， 是產(chǎn)生未來貸款損失的主要根源 。 （ 2） 低質(zhì)量貸款 /貸款總額 。 貸款凈損失是已被銀行確認(rèn)并沖銷的貸款損失與其后經(jīng)一定的收帳工作重新收回部分的差額 ，反映了信用風(fēng)險造成的貸款資產(chǎn)真實(shí)損失情況 。 2）信用風(fēng)險 銀行的信用風(fēng)險指銀行貸款或投資的本金 、 利息不能按約得到償付的風(fēng)險 。 當(dāng)缺口為 0或比值為 1時 ， 銀行不存在利率風(fēng)險暴露 ， 利差收益不受利率運(yùn)動影響 ， 其它指標(biāo)值均意味著存在利率風(fēng)險暴露 。 在應(yīng)用上述兩個指標(biāo)分析時 ， 應(yīng)注意保持計算式中資產(chǎn)負(fù)債期限上的一致 。 利率敏感資產(chǎn)是指收益率可隨市場利率變動重新調(diào)整的資產(chǎn) ， 如浮動利率貸款 。市場利率的被動往往會引發(fā)銀行利差收入以至全部營業(yè)收入的波動 ， 這就是利率風(fēng)險 。 當(dāng)前的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日益多樣化 ， 成為 “ 金融百貨公司 ” ， 以多種金融服務(wù)獲取收益 。 商業(yè)銀行面臨復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境 ， 收益水平受多種因素的干擾 ， 風(fēng)險指標(biāo)將這些因素做了分類 ，并定量反映了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險程度和抗風(fēng)險能力 。指標(biāo)值大于 1的不同值 ， 顯示該銀行未來流動性可能有所提高的程度 。銀行現(xiàn)金流出包括正常貸款發(fā)放 、 證券投資 、 支付提存等項(xiàng)目 ， 還包括預(yù)計貸款承諾需實(shí)際滿足的部分及預(yù)計的其它或有負(fù)債一旦發(fā)生需要支付的部分 。 7） 預(yù)期現(xiàn)金流量比 。 指標(biāo) 5~6主要從負(fù)債方面考慮商業(yè)銀行流動性情況 。 6） 短期資產(chǎn) /易變負(fù)債 。 5） 易變負(fù)債比例 （ 易變負(fù)債 /負(fù)債總值 ） 。 上述指標(biāo) 1~4主要從資產(chǎn)項(xiàng)目來反映銀行的流動性 。 另一方面 ， 貸款內(nèi)部各組成部分又具有不同的流動性 。 該指標(biāo)是銀行貸款資產(chǎn)與全部資產(chǎn)的比值 。 一般情況下 ， 市值 /面值比例越低 ， 說明銀行所持有證券的變現(xiàn)力越低 ， 從中可獲得的流動性供給越小 。 單純應(yīng)用該指標(biāo)判斷銀行流動性具有很大局限 。 該比值越高 ， 銀行的流動性越好 。 國庫券是銀行二級準(zhǔn)備資產(chǎn)的重要組成部分 ， 對銀行流動性供給有較大作用 。 然而 ，現(xiàn)金資產(chǎn)一般是無利息收入的 ， 如果現(xiàn)金資產(chǎn)比例太高 ，則銀行盈利資產(chǎn)下降 ， 影響收益 。 該指標(biāo)是銀行所持現(xiàn)金資產(chǎn)與全部資產(chǎn)之比 ， 現(xiàn)金資產(chǎn)具有完全的流動性 ， 可隨時應(yīng)付各種流動性需求 。 流動性需求則可通過申請貸款和提存等形式作用與資產(chǎn)負(fù)債兩個方面 ， 因而流動性指標(biāo)在設(shè)計時應(yīng)綜合考慮銀行資產(chǎn)和負(fù)債兩方面情況 。 流動性指標(biāo)反映了銀行的流動性供給和各種實(shí)際的或潛在的流動性需求之間的關(guān)系 。 流動性在任何企業(yè)經(jīng)營中都是盈利性和安全性之間的平衡杠桿 。 6） 權(quán)益報酬率 （ ROE） 。 5） 銀行利潤率 。 非利息凈收入率不只是銀行獲利能力的標(biāo)志 ， 同時也反映出銀行的經(jīng)營管理效率 ，計算表達(dá)式為： 非利息凈收入率 = （ 非利息收入－非利息支出 ） 資產(chǎn)總額 由損益表中可知 ， 銀行非利息收入來自于手續(xù)費(fèi)和傭金收入 ， 獲得這類收入不需要相應(yīng)增加資產(chǎn)規(guī)模 ，較高的非利息凈收入會明顯提高銀行資產(chǎn)收益率 。銀行總資產(chǎn)中 ， 除去現(xiàn)金資產(chǎn) 、 固定資產(chǎn)外 ，均可看作盈利資產(chǎn) ， 在計算中分母也應(yīng)采取平均值 。 銀行利息收入是其主要收入來源 ， 利息支出是其主要成本支出項(xiàng)目 ，因此利差收入是影響商業(yè)銀行經(jīng)
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1