【正文】 項下選擇相應字段，單擊“確定”按鈕。 ?⑤ 單擊“確定”按鈕，即可獲得所需數(shù)據(jù)。 ?③ 單擊“確定”按鈕。 銷售流向分析模型 ?建立 Web查詢步驟： ?① 打開“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“獲取外部數(shù)據(jù)”，從其級聯(lián)菜單中單擊“新建 Web查詢”命令。此時，各銷售網(wǎng)點可將銷售數(shù)據(jù)轉化為 Excel表數(shù)據(jù)或 TXT文件數(shù)據(jù)，通過電子郵件發(fā)送到集團總部的銷售分析模型中。 ? 單擊“外部數(shù)據(jù)源”按鈕，按照向導的提示，從外部數(shù)據(jù)庫中獲取數(shù)據(jù)。 ?② 利用數(shù)據(jù)透視表技術從外部數(shù)據(jù)庫中獲取數(shù)據(jù)。 銷售流向分析模型 ?打開“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“獲取外部數(shù)據(jù)”命令，從其級聯(lián)菜單中單擊“新建數(shù)據(jù)庫查詢”命令。此時，獲取銷售流向分析模型的基礎數(shù)據(jù)有兩種方法。 ?（ 2）輸入公式計算。 應收賬款管理模型 ?（ 5）賒銷策略變化帶來的凈收益 ?Pm=δPδIδKδD ?根據(jù)以上公式，下面具體討論應收賬款賒銷分析模型的建立。如果增量分析的結果為正，則方案可行，否則，方案不可行。 ? 要討論不同的賒銷策略方案可能產(chǎn)生的結果，首先應該測定各種因素的變化同經(jīng)濟效益變化之間的關系。 ?⑥ 單擊“求解”按鈕，經(jīng)過計算，求出最優(yōu)訂貨批量 Q。 ?④ 在“可變單元格”編輯框中輸入訂貨批量。 ?② 在“設置目標單元格”編輯框中輸入綜合成本所在的單元格。 ?由此：最優(yōu)訂貨批量 Q為總成本 T最低時的訂貨批量 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ? 4．建立最優(yōu)訂貨批量分析模型 ? 該模型一般包括以下內容： ? （ 1）采購成本 ? （ 2）儲存成本 ? （ 3）訂貨成本 ? （ 4）總成本 ? （ 5）綜合成本 ? （ 6）最佳訂貨次數(shù) ? （ 7）最佳訂貨周期 ? （ 8）經(jīng)濟訂貨量占用資金 ? （ 9）使用“規(guī)劃求解”計算經(jīng)濟訂貨量。這時，這三種成本的合計總成本最低的方案才是最優(yōu)方案。 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?由于貨品是邊送邊用，所以每批送完時，最高庫存量為： Q(Q/P)*d ?平均庫存量為： 1/2*(Q(Q/P)*d) ?在上述情況下，與批量有關的存貨總成本可表達為： ?T=訂貨成本 +儲存成本 ? =(D/Q)*K+Q/2(1d/P)*C 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?3．考慮數(shù)量折扣陸續(xù)到貨的經(jīng)濟訂貨批量模型 ?數(shù)量折扣是指供應商對于一次購買某貨品數(shù)量達到或超過規(guī)定限度的客戶，在價格上給予優(yōu)待的情況。 ?則： Q/P為送貨期，即為達到訂貨量所需的天數(shù)。 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ? 2．經(jīng)濟訂貨批量的“陸續(xù)到貨”模型 ?如果考慮到存貨不能一次到達，各批存貨可能陸續(xù)入庫，使存貨陸續(xù)增加。 ?（ 3）最佳訂貨周期 t*=1年 /N*。 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?對上述公式求導，并令其等于零，得出： ?（ 1）最優(yōu)訂貨批量 Q*。每一訂購費用和每一種商品的單位保管費用都是常數(shù)，訂購費用與訂購次數(shù)成正比；保管費用與訂購次數(shù)成反比。 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ? 1．經(jīng)濟批量控制基本模型 ?如果滿足一定的假設條件：企業(yè)的存貨年需要量和日消耗量是均衡的，從貨物發(fā)出到貨物到達所間隔的時間是固定的，且每批貨物均一次到達，不考慮數(shù)量折扣以及不會發(fā)生缺貨。按存儲量與其有關經(jīng)營費用的相互關系，成本可以分為兩類，一是訂貨成本，主要指與訂貨次數(shù)有關的手續(xù)費、差旅費、行政管理費和運輸費等。應用數(shù)學求最大值的方法，令總成本公式的一階導數(shù)等于 0，推導出最佳貨幣資產(chǎn)余額的計算公式 ?該模型一般包括以下內容： ?（ 1）持有成本 ?（ 2）交易成本 ?（ 3）總成本 ?（ 4）使用規(guī)模求解計算最佳現(xiàn)金持有余額 ?經(jīng)過自動計算求解，將最佳貨幣資產(chǎn)余額及總成本的結果顯示在相應單元格中。 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ?貨幣資產(chǎn)余額總成本可用下列公式表示： ?總成本 =貨幣資產(chǎn)置存成本 +貨幣資產(chǎn)交易成本 ? =貨幣資產(chǎn)平均余額 *有價證券利率 +變現(xiàn)次數(shù) *有價證券每次的交易成本 ? =(C/2)*r+(T/C)*b ?其中， C為貨幣資產(chǎn)余額； ? r為有價證券的收益率； ? T為在特定期內貨幣資產(chǎn)的總需求量； ? b為有價證券的每次交易成本。 ?交易成本：指證券每次變現(xiàn)所花費的經(jīng)紀費用等。 ?每次將有價證券變現(xiàn)為可支付手段的貨幣資本的交易成本可知。 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ?按存貨決策模式確定最佳現(xiàn)金持有量要建立在這樣一些條件上： ?企業(yè)一定時期內收入與耗用的貨幣資產(chǎn)均勻、穩(wěn)定而且可預測。 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ?2．存貨管理模式模型 ?在確知有關情況下，可以利用管理存貨的經(jīng)濟批量公式來確定企業(yè)應該保持的最佳貨幣資產(chǎn)持有量。 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ?（ 3）短缺成本 ?短缺成本指因缺乏必要的貨幣資產(chǎn)，不能應付業(yè)務開支所需，而使企業(yè)蒙受的損失或為此所付出的代價。 ? （ 1）投資成本 ? 企業(yè)保持一定數(shù)額的現(xiàn)金或銀行存款勢必會放棄將這些資產(chǎn)用于其他投資所獲得的收益，這是持有的代價，這種代價就是它的投資成本。 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ? 1．成本分析模式模型 ? 成本分析模式是通過分析持有現(xiàn)金的成本確定其目標量。 ?保持貨幣資產(chǎn)的適度存量，提高資金的使用效益。 ? ④ 提高資金使用效益，加速流動資金的周轉。 ? ② 合理籌集，及時供應所需的流動資產(chǎn)。 ? ③ 流動資產(chǎn)的易變現(xiàn)性和資金來源的多樣性。 ? 初始投資差額 ? 銷售收入差額 ? 付現(xiàn)成本差額 ? 折舊額差額 ? 稅前凈利差額 ? 所得稅差額 ? 稅后凈利差額 ? 營業(yè)凈現(xiàn)金流量差額 ? 終結現(xiàn)金流量差額 ? 現(xiàn)金流量差額 ? 凈現(xiàn)值差額 流動資產(chǎn)管理 ? 流動資產(chǎn)管理概述 ? 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ? 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ? 應收賬款管理模型 流動資產(chǎn)管理概述 ? 1．流動資產(chǎn)管理的基本概念 ? （ 1）流動資產(chǎn)的特點 ? ① 實物的耗費與價值的補償具有同時性。 ?折舊額 ?稅前凈利 ?所得稅 ?稅后凈利 ?營業(yè)凈現(xiàn)金流量 營業(yè)凈現(xiàn)值流量 建立固定資產(chǎn)更新決策模型結構 — 固定資產(chǎn)更新決策模型公式的建立 ?② 新設備現(xiàn)金流量表公式的建立。 ?營業(yè)凈現(xiàn)金流量 =稅后凈利 +折舊額 ?③ 根據(jù)所得稅對