【正文】 二次定量影響測(cè)算（ QIS2）調(diào)查結(jié)果中 ?離差 高級(jí)計(jì)量法 (AMA)內(nèi)部衡量法（ IMA）損失分布法（ LDA）極值原理法（ EVT）貝葉斯網(wǎng)絡(luò)法（ BBN）記分卡法（ SCA） 高級(jí)計(jì)量法是指，銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。標(biāo)準(zhǔn)法總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總。 β值代表行業(yè)在特定產(chǎn)品部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該產(chǎn)品部門(mén)總收入之間的關(guān)系。 在各產(chǎn)品部門(mén)中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致代表各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。這種計(jì)算方法旨在 (1)反映所有準(zhǔn)備 (例如，未付利息的準(zhǔn)備 )的總額； (2)不包括銀行賬戶(hù)上出售證券實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn) (或損失 ) ； (3)不包括特殊項(xiàng)目以及保險(xiǎn)收入。資本計(jì)算公式如下：KBIA = GI x ?其中， KBIA = 基本指標(biāo)法需要的資本， GI = 前三年總收入的平均值， ? = 15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。 ，給出對(duì)目標(biāo)變量的可能影響。 ，同時(shí)也要考慮這些因素和事件之間的依賴(lài)關(guān)系。在此過(guò)程中，需要牢記：往往大部分的風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在很少的幾個(gè)重要過(guò)程和資源中。 建立一個(gè)由下至上模型的步驟包括： ，一般為損益值、成本、凈資產(chǎn)價(jià)值。模型中一般使用風(fēng)險(xiǎn)因素或特定的損失事件來(lái)代表潛在的變化。例如這些指標(biāo)可以是交易量、操作不當(dāng)引起的損失、意外報(bào)告的數(shù)目、人員流失比率、人員空缺率等等，所有可以反映或者預(yù)測(cè)運(yùn)行異常的指標(biāo)都可以包括進(jìn)來(lái)。操作杠桿風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要組成部分，但是它丟掉了很多其他方面的操作風(fēng)險(xiǎn)。一般我們選取固定資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)開(kāi)支的簡(jiǎn)單函數(shù)來(lái)代表操作杠桿。操作杠桿模型(Operating Leverage Models)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中，一般可變成本近似地與收入同步增長(zhǎng)，因此它對(duì)凈收入的波動(dòng)率沒(méi)有太大的影響。首先收集企業(yè)歷史上的開(kāi)支數(shù)據(jù)，然后調(diào)整這些數(shù)據(jù)以反映企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的結(jié)構(gòu)性變化，最后將這些開(kāi)支數(shù)據(jù)的波動(dòng)率作為操作風(fēng)險(xiǎn)值，因?yàn)殚_(kāi)支的波動(dòng)可能來(lái)自操作失誤、罰款、經(jīng)營(yíng)中的損失。在很多情況下，歷史數(shù)據(jù)可能不足，這時(shí)可以選取季度甚至月份的收入數(shù)據(jù)。這些因素可以是市場(chǎng)因素、行業(yè)因素以及信用因素等。收入模型(Inebased Models) 收入模型 (Inebased Models)的著眼點(diǎn)在于企業(yè)的收入。rt＝ α＋ b1(△ P t /P t)＋ b2(△ P t /P t)＋ b3(△ P t /P t)＋K＋ εt其中， rt是公司股票的收益率， △ P t /P t 是第 i個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的收益率， bi代表了對(duì)這些因素的敏感程度。 證券因素模型(Stock Factor Model) 證券因素模型 (Stock Factor Model)可以用來(lái)分析上市公司的操作風(fēng)險(xiǎn)。 ，反映目標(biāo)變量和因素、事件的關(guān)系。一般的步驟是： 。 國(guó)有商業(yè)銀行損失事件數(shù)目（根據(jù)公開(kāi)媒體報(bào)道）國(guó)有商業(yè)銀行損失金額損失按地區(qū)劃分操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型操作風(fēng)險(xiǎn)的定性評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的定量度量方法新巴塞爾資本協(xié)議中的度量方法操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量模型及其應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)的定性評(píng)估自我評(píng)估（ Selfassessment）風(fēng)險(xiǎn)圖（ Risk Mapping）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（ Key Risk Indicators，KRIs）情景分析（ Scenario Analysis）操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法體系由上至下法(Topdown Approaches)由上至下法著眼點(diǎn)在于 總體的目標(biāo) (例如凈收入、凈資產(chǎn) )，然后考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件對(duì)其造成的影響。共有操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件 71起，涉及我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行 7家，時(shí)間跨度由 1990年至 2023年，給銀行帶來(lái)的損失多至 ，少至 2500元。 89家銀行提供的組合數(shù)據(jù)涵蓋了逾 4,7000個(gè)損失事件。國(guó)際現(xiàn)狀2023年 6月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理小組 (RMG)。資產(chǎn)管理（ Asset Management） ：可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。支付與清算（ Payment Settlement） ：支付、轉(zhuǎn)帳、清算。零售銀行業(yè)務(wù)（ Retail Banking） ：零售的存貸款業(yè)務(wù)、私人的存貸款業(yè)務(wù)、委托理財(cái)、投資建議。 業(yè)務(wù)部門(mén)（ 8個(gè)）公司財(cái)務(wù)（ Corporate Finance） ：合并與收購(gòu)、股份承銷(xiāo)、資產(chǎn)證券化、首次公開(kāi)上市發(fā)行、政府債券和高收益?zhèn)取? 涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件（ Execution Delivery Process Management） ：交易失敗、過(guò)程管理出錯(cuò)、與合作伙伴、賣(mài)方的合作失敗。例如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。例如受托人違約、濫用客戶(hù)的秘密信息、銀行賬戶(hù)上的不正確的交易行為、洗錢(qián)、銷(xiāo)售未授權(quán)產(chǎn)品等。例如，工人賠償要求、違犯雇員的健康安全規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對(duì)顧客負(fù)有的責(zé)任。例如搶劫、偽造、開(kāi)具空頭支票以及黑客行為對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的損壞。例如內(nèi)部人員虛報(bào)頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職員的賬戶(hù)上進(jìn)行內(nèi)部交易等等。中國(guó) 銀 行 龍 江省分行河松街支行* 超 過(guò) 10億元內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征操作風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的突發(fā)性商業(yè)銀行的操作損失事件呈二維分布（高頻、低額＋低頻、高額）人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)占了大多數(shù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的單筆損失金額呈逐年上升趨勢(shì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)職務(wù)犯罪嚴(yán)重我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分布特點(diǎn)明顯（損失事件 58%來(lái)自 內(nèi)部欺詐 ，損失金額 49%發(fā)生在 信貸部門(mén) ）?？怂?2023中國(guó)銀行業(yè)巨貪 100強(qiáng)個(gè)人金額第一名：中國(guó)銀行廣東省分行開(kāi)平市支行前行長(zhǎng) “余振東 ”涉案金額： ，折合人民幣約 40 億巨款 。 國(guó)內(nèi)銀行近年部分操作損失事件 機(jī)構(gòu)名稱(chēng) 發(fā) 生年份 損 失金 額 操作 風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn) 生根源中國(guó)建 設(shè)銀 行吉林分行－ 32844萬(wàn)內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書(shū)，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙中國(guó) 銀 行北京分行－ 元北京 “ 森豪公寓 ” 的開(kāi)發(fā)商以員工名義，虛構(gòu)房屋買(mǎi)賣(mài)合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款和重復(fù)按揭貸款中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行包頭分行－1149萬(wàn)元 銀行工作人員與社會(huì)人員相互串通、勾結(jié)作案，挪用聯(lián)行資金、虛開(kāi)大額定期存單、辦理假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理貼現(xiàn)、套取銀行信貸資金，謀取高息。2023－ 2023年 6月，工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行向 “姚康達(dá) ”一人就發(fā)放個(gè)人住房貸款 7141萬(wàn)元，這些資金被用于購(gòu)買(mǎi) 128套住房，炒作房地產(chǎn)。 2023年 1月 6日，中國(guó)銀行巴黎第九區(qū)分行總值 40多萬(wàn)歐元現(xiàn)鈔和法郎現(xiàn)金被盜。事后，警方追回贓款人民幣 3311萬(wàn)元，檢察機(jī)關(guān)扣押并追回 588萬(wàn)元，尚有 972萬(wàn)未能追回。愛(ài) 爾 蘭聯(lián) 合 銀 行（ AIB）2023年 750 銀 行 職員魯 斯 納 克 偽 造交易文件，進(jìn) 行 違 法外 匯 交易操作風(fēng)險(xiǎn)國(guó)內(nèi)部分案例（國(guó)內(nèi)銀行）1997年 6月，福州市商業(yè)銀行馬江支行原行長(zhǎng)賀冬玉將拆入資金 7000萬(wàn)人民幣中的 3690萬(wàn)挪用 4家私有公司使用及馬江支行自購(gòu)股票。國(guó)際商業(yè)與信用銀行（ BCCI） 1991 年 10,000 欺 詐 性 貸 款、虛假存款和洗 錢(qián) 等廣泛的非法 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù) 活 動(dòng) 。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的比較操作風(fēng)險(xiǎn)部分典型案例（國(guó)際）機(jī)構(gòu)名稱(chēng) 發(fā) 生年份 損 失金 額（ $百萬(wàn)）操作 風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn) 生根源日本大和銀行(Daiwa Bank Ltd.) 19841995年 1,100 未 經(jīng) 授 權(quán) （ 3萬(wàn)筆）的交易行 為 、偽 造會(huì) 計(jì)賬 冊(cè)文件，及管理 階層 企 圖隱 匿，做出不 實(shí) 揭露。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) (strategic and reputational risk)。在學(xué)術(shù)界，操作風(fēng)險(xiǎn)的研究也得到長(zhǎng)足的發(fā)展，出現(xiàn)了一批從不同角度出發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型，為操作風(fēng)險(xiǎn)的管理提供了較為可靠的基礎(chǔ)。 操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義雖然操作風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)概念的提出已有較長(zhǎng)的歷史，但將其與其他兩種風(fēng)險(xiǎn)并列為金融機(jī)構(gòu)面臨的三種主要風(fēng)險(xiǎn)則是最近幾年的事情。 信用風(fēng)險(xiǎn) 是指由于機(jī)構(gòu)外部的合作伙伴、借款人、供貨商違約引起的凈收入或者凈資產(chǎn)的波動(dòng)。目前，金融機(jī)構(gòu)所面臨