【正文】 ortlich: Unterst黷 zung:Ergebnisse:Ma遪 ahmen :Aktion : Stand:Projekt:Bereich:Projektleiter:Projektleiter:Nr.Kalenderwochen 1996Senkung SachaufwandZentraleHr. Hr. VerantwortlichAktion: Aktionsteamleiter :Aktion Hr. Nr.: 1Ma遪 ahme : Verantwortlich: Hr. Nr.: ErgebnisformEinzelschritte Ziel(TDM)EinzelschrittEinzelschrittEinzelschrittZielMa遪 ahme1.2.3.Hr. Hr. Hr. Monatsbericht09 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3017Projekt:Bereich:Projektleiter:Projektleiter:Nr.Kalenderwochen 1996Senkung SachaufwandZentraleHr. Hr. VerantwortlichAktion: Aktionsteamleiter :Aktion Hr. Nr.: 1Ma遪 ahme : Verantwortlich: Hr. Nr.: ErgebnisformEinzelschritteZiel(TDM)EinzelschrittEinzelschrittEinzelschrittZielMa遪 ahme1.2.3.Hr. Hr. Hr. Monatsbericht09 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3017Projekt:Bereich:Projektleiter:Projektleiter:Nr.Kalenderwochen 1996Senkung SachaufwandZentraleHr. Hr. VerantwortlichAktion: Aktionsteamleiter :Aktion Hr. Nr.: 1Ma遪 ahme : Verantwortlich: Hr. Nr.: ErgebnisformEinzelschritte Ziel(TDM)EinzelschrittEinzelschrittEinzelschrittZielMa遪 ahme1.2.3.Hr. Hr. Hr. Monatsbericht09 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3017Projekt:Bereich:Projektleiter:Projektleiter:Nr.Kalenderwochen 1996Senkung SachaufwandZentraleHr. Hr. VerantwortlichAktion: Aktionsteamleiter :Aktion Hr. Nr.: 1Ma遪 ahme : Verantwortlich: Hr. Nr.: ErgebnisformEinzelschritte Ziel(TDM)EinzelschrittEinzelschrittEinzelschrittZielMa遪 ahme1.2.3.Hr. Hr. Hr. Monatsbericht09 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3017示意* 第 53頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印第二 階 段，模 塊 四： 輔導(dǎo)實(shí) 施與后期服 務(wù)第一階段 第二階段現(xiàn)有管控體系評(píng)估 管控體系優(yōu)化 輔導(dǎo)實(shí)施與后期服務(wù)1 2 3 4n 診斷、評(píng)估現(xiàn)有管控體系 管控體系結(jié)構(gòu)評(píng)估 管控體系內(nèi)容評(píng)估 管控體系實(shí)施評(píng)估n 標(biāo)桿企業(yè)研究n 管控體系結(jié)構(gòu)優(yōu)化n 管控體系內(nèi)容優(yōu)化 四要素結(jié)構(gòu)優(yōu)化 工作界面的優(yōu)化 業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化 信息與溝通的完善n 對(duì)新流程和制度進(jìn)行宣貫輔導(dǎo)n 在實(shí)施過(guò)程中進(jìn)一步完善和改進(jìn)n 對(duì)運(yùn)行中出現(xiàn)的新問(wèn)題給與改進(jìn)建議管控制度優(yōu)化n 建立管控制度體系的分層管理標(biāo)準(zhǔn)n 明確制度優(yōu)化的規(guī)范性要求n 優(yōu)化關(guān)鍵管理制度* 第 54頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印正略 鈞 策的 項(xiàng) 目運(yùn)作方式注重全程 專 一的服 務(wù) 、 嚴(yán) 格的 質(zhì) 量控制和個(gè)性化的 項(xiàng) 目成 員選擇n 正略鈞策將以固定的項(xiàng)目組入駐國(guó)華電力公司，在診斷階段以及方案規(guī)劃設(shè)計(jì)階段全程服務(wù)于國(guó)華電力專一客戶，這有利于加強(qiáng)與客戶高管層的溝通，保證充足的工作時(shí)間和良好的工作環(huán)境，以期提出深入、合理、可行的咨詢方案。根據(jù)制度的效力范 圍和 專業(yè) 性，可分 為 四個(gè) 層 次，且四 類 制度的 權(quán)責(zé) 分配不盡相同公司基本制度職能 /專業(yè)管理制度工作規(guī)范2341 公司根本大法 公司章程產(chǎn)權(quán)制度基本管理制度（決策管理制度）各部門職責(zé)部門規(guī)章管理制度程序文件操作規(guī)范示意* 第 48頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印明確制度體系中 標(biāo) 準(zhǔn)的界定，以及其與制度的關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)的定義和基本特征具有合法 資 格的機(jī)構(gòu)制定的被批準(zhǔn)的文件自愿使用的文件為 了人 們 的方便而制定的文件公開(kāi)可以 獲 取的文件非 強(qiáng) 制性的文件可反復(fù)持 續(xù) 適用的文件標(biāo) 準(zhǔn)* 第 49頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印制度和 標(biāo) 準(zhǔn)是互相獨(dú)立的，但是具 備 一定的條件，可以相互 轉(zhuǎn) 化 制度體系和 標(biāo) 準(zhǔn)體系的關(guān)系制度體系標(biāo)準(zhǔn)體系制度之下的具體細(xì)節(jié)交給相關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)去規(guī)定 制度體現(xiàn)強(qiáng)制性，規(guī)定基本要求和原則n 制度是用來(lái)規(guī)范基本原則和基本要求的，標(biāo)準(zhǔn)是用來(lái)規(guī)范技術(shù)細(xì)節(jié)的；n 需要強(qiáng)制執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)可以用制度方式進(jìn)行授權(quán)或者直接采用制度的形式體現(xiàn)；n 制度中的細(xì)節(jié)可以采用標(biāo)準(zhǔn)化的方式加以補(bǔ)充完善。 對(duì) 公司信息溝通 現(xiàn) 狀 進(jìn) 行描述，建立健全信息溝通渠道及溝通方式，完善與信息溝通相關(guān)的管理 規(guī) 范示意公司各部門信息與溝通匯總表填寫部門信息類別 信息內(nèi)容 信息來(lái)源 加工處理 載體形式 信息去向 涉及制度 備注★★ 部 公司外部信息資本運(yùn)營(yíng)環(huán)境及相關(guān)政策動(dòng)態(tài)、可比公司相關(guān)數(shù)據(jù)、資本市場(chǎng)政策法規(guī)、資本市場(chǎng)信息、并購(gòu)機(jī)會(huì)信息、并購(gòu)程序及法規(guī)，國(guó)家行業(yè)政策、法律法規(guī)、政策規(guī)定，上級(jí)公文，外地出差、交流得到的資料、信息?？v向合理分層，即根據(jù)制度規(guī)范對(duì)象的效力范圍和制度內(nèi)容的重要程度確定制度的層級(jí)歸屬，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行總部和下屬單位的責(zé)權(quán)劃分公司管理制度的縱向分層公司管理制度公司總部總部職能部門 /專業(yè)分公司地區(qū)分公司1公司基本管理制度2 綜合管理制度 /專業(yè)管理制度3地區(qū)分公司管理制度示意* 第 40頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印內(nèi)容四： 業(yè)務(wù) 流程的 規(guī) 范化。* 第 35頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印正略 鈞 策 認(rèn)為 內(nèi)控建 設(shè) 最 為 關(guān) 鍵 的是將 COSO框架的 5項(xiàng) 要素考 慮 到整個(gè)管理控制體系之中去控制環(huán)境：? 營(yíng)造單位氣氛－讓公司員工建立內(nèi)部控制? 因素包括正直、道德價(jià)值、能力、權(quán)威和責(zé)任? 是其他內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是為了達(dá)到企業(yè)目標(biāo)而確認(rèn)和分析相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 形成內(nèi)部控制活動(dòng)的基礎(chǔ)控制活動(dòng)：? 確保管理活動(dòng)付諸實(shí)施的政策 /流程? 措施包括審批、授權(quán)、確認(rèn)、建議、業(yè)績(jī)考核、資產(chǎn)安全和職責(zé)分離持續(xù)監(jiān)督：?不斷評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)的表現(xiàn)?實(shí)時(shí)、獨(dú)立的評(píng)估?內(nèi)部審計(jì)工作信息與溝通：?及時(shí)地獲取，確定并交流相關(guān)的信息?從內(nèi)部和外部獲取信息?形成從按照職責(zé)或管理層實(shí)施一定管理行動(dòng)使各類內(nèi)部控制有效執(zhí)行的信息流 所有的五個(gè)部分必須同時(shí)作用才能使內(nèi)部控制得以產(chǎn)生影響 * 第 36頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印并在此基 礎(chǔ) 上搭建內(nèi)控管理體系，我 們認(rèn)為 ：國(guó) 華電 力的管控體系中“風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估 ”因素 結(jié) 構(gòu)上缺失，建 議 加入 “風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估 ”的部分內(nèi)容控制 環(huán) 境?職業(yè) 道德?員 工的 勝 任能力?管理理念和 經(jīng)營(yíng)風(fēng) 格?組織結(jié) 構(gòu)?權(quán) 利和 責(zé) 任的分配?人力 資 源政策與措施?公司治理與 監(jiān) 督風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估?描述 業(yè)務(wù) 流程?確定重要會(huì) 計(jì) 科目和披露事 項(xiàng)?確定重要 業(yè)務(wù) 流程?對(duì) 重要 業(yè)務(wù) 流程 進(jìn) 行風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估 建立公司所有 業(yè)務(wù) 流程 風(fēng)險(xiǎn) 數(shù)據(jù)庫(kù)?建立并不斷更新 風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估管理體系控制活 動(dòng)?建立健全 經(jīng)營(yíng) 管理活動(dòng) 分析 評(píng) 價(jià)制度?控制 現(xiàn) 狀描述與分析?建立關(guān) 鍵 控制：建立健全所有 業(yè)務(wù) 流程的關(guān) 鍵 控制文件?財(cái)務(wù)報(bào) 告會(huì) 計(jì) 流程?建立健全控制活 動(dòng) 制度體系信息與溝通?建立信息系 統(tǒng)總 體控制體系?建立區(qū)域數(shù)據(jù)中心?統(tǒng) 一 應(yīng) 用系 統(tǒng)軟 件?實(shí) 施 應(yīng) 用系 統(tǒng) 控制體系監(jiān) 督?持 續(xù)監(jiān) 督：國(guó) 華電 力公司 實(shí) 施 細(xì)則 +國(guó) 華電力公司內(nèi)控 測(cè)試標(biāo) 準(zhǔn)；?獨(dú)立 評(píng) 估： 審計(jì)處 定期 對(duì) 內(nèi)控系 統(tǒng)進(jìn) 行 測(cè)試審 核；?缺陷 報(bào) 告： 按照集 團(tuán)制定的缺陷 報(bào) 告管理制度，制定國(guó) 華電 力公司 實(shí) 施 細(xì)則一種基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理理念和體系* 第 37頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印內(nèi)容三：工作界面 優(yōu) 化。n 按照 COSO框架 建立內(nèi)控體系需要營(yíng)造控制環(huán)境，識(shí)別并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)內(nèi)控活動(dòng)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)中要保證內(nèi)外部信息傳遞暢通。業(yè)務(wù)活動(dòng)(主要活動(dòng) )戰(zhàn)略規(guī)劃、計(jì)劃管理人力資源管理 技術(shù)開(kāi)發(fā)管理銷售管理(營(yíng)銷 /價(jià)格)服務(wù)(客戶管理 )采購(gòu)(質(zhì)量 /價(jià)格)生產(chǎn)(安全 /質(zhì)量)物流(運(yùn)輸 /配送)財(cái)務(wù)資金管理行政事務(wù)管理法律事務(wù)管理職能活動(dòng)（支持活動(dòng) )價(jià)值鏈 (value chain)* 第 33頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印內(nèi)容二：管控內(nèi)容 層 面四要素 結(jié) 構(gòu) 優(yōu) 化。企業(yè)以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主線的業(yè)務(wù)管理包括從采購(gòu)、生產(chǎn)、物流、營(yíng)銷及銷售、客戶服務(wù)管理的全面內(nèi)容。國(guó) 華電 力管控體系具有一定的 創(chuàng) 新性，四大管理系 統(tǒng) 基本涵蓋了管控體系的內(nèi)容，但子系 統(tǒng) 主要以 職 能劃分的方式有待 優(yōu) 化專業(yè)管理系統(tǒng)基本管理系統(tǒng) 監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)國(guó)華電力管控體系保障支持系統(tǒng)企業(yè)文化戰(zhàn)略規(guī)劃公司治理預(yù)算管理項(xiàng)目前期開(kāi)發(fā)系統(tǒng)基建管理系統(tǒng)發(fā)電管理系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)人力資源管理黨群管理信息化管理安健環(huán)管理財(cái)務(wù)管理行政管理技術(shù)管理法律與合同管理內(nèi)部控制管理信息管理采購(gòu)管理第一層：四大管理分系統(tǒng)第二層：19個(gè)子系統(tǒng)資料來(lái)源： 《 國(guó)華電力管控體系 》* 第 29頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印正略 鈞 策 認(rèn)為 ，管控體系的建 設(shè) 不是一蹴而就的，需要根據(jù)企 業(yè) 不同發(fā) 展 階 段的需求來(lái)逐步完善，以制度體系的 優(yōu) 化 為 例責(zé)權(quán)利制度體系組織職能制度體系價(jià)值鏈管理制度體系第一階段第二 階段第三階段時(shí)間系統(tǒng)化管理要素職責(zé) 權(quán)力 利益價(jià)值鏈 (value chain)正略鈞策制度體系優(yōu)化三階段模型示意* 第 30頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任公司管控體系優(yōu)化咨詢項(xiàng)目建議書(shū)版權(quán)所有，不得翻印第一 階 段： 責(zé)權(quán) 利制度體系的建立要求清楚地將 組織 內(nèi)部的 責(zé)權(quán) 利劃分確定，作 為 制度體系建 設(shè) 的基 礎(chǔ)管理要素職責(zé)設(shè)計(jì) 權(quán)力設(shè)計(jì) 利益設(shè)計(jì)n組織內(nèi)部的各種事項(xiàng)在不同部門之間進(jìn)行分配n各部門職責(zé)配置到部門內(nèi)部的每個(gè)崗位n解決責(zé)任到位，分工協(xié)作的問(wèn)題，在組織內(nèi)部建立基本的秩序n與職責(zé)相匹配的權(quán)力的配置n保證所有的事項(xiàng)都在按正式制授權(quán)進(jìn)行運(yùn)作n通過(guò)組織內(nèi)部的統(tǒng)一指揮，進(jìn)一步規(guī)范組織內(nèi)部的秩序n確定組織中每個(gè)人的報(bào)酬n與責(zé)任相匹配，按職責(zé)內(nèi)容來(lái)設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)考核的體系n一般來(lái)說(shuō)，責(zé)任越大，權(quán)力越大，利益就越大* 第 31頁(yè)北京國(guó)華電力有限責(zé)任