商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)操作-文庫(kù)吧資料
2025-01-17 11:05本頁(yè)面
【正文】 ，到期一次支取本息。 B 儲(chǔ)蓄利息清單 ：一式三聯(lián)，儲(chǔ)戶簽字；（一聯(lián)留存、一聯(lián)交儲(chǔ)戶、 一聯(lián)作為現(xiàn)金付出憑證 ） C 收回存折或借記卡，銷記開(kāi)銷戶登記簿。 會(huì)計(jì)分錄： 借：吸收活期儲(chǔ)蓄存款 ——活期儲(chǔ)蓄存款 —— 戶 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 銷戶： 儲(chǔ)戶要求支取全部存款余額，不再續(xù)存。 2. 支取與銷戶 支?。? A 儲(chǔ)戶填寫(xiě)儲(chǔ)蓄取款憑條 ，和存折一起交銀行； B 銀行經(jīng)辦人依 取款憑條賬號(hào)，與 儲(chǔ)戶明細(xì)賬卡核對(duì) （有密碼的需要輸入密碼），并登記明細(xì)賬和存折，配好現(xiàn)金，在取款憑條蓋章 。 以儲(chǔ)蓄存款憑條代替現(xiàn)金收入傳票入賬 分錄： 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：吸收活期儲(chǔ)蓄存款 ——活期儲(chǔ)蓄存款 —— 戶 續(xù)存： A 填寫(xiě)活期儲(chǔ)蓄憑條，連同現(xiàn)金、存折或借記卡一并交給銀行， B 銀行抽出儲(chǔ)戶的明細(xì)賬卡核對(duì)，并登記。 賬戶： “ 吸收活期儲(chǔ)蓄存款 ” （ 存款）：采用實(shí)名制， 1元起存 (存折） 儲(chǔ)戶第一次存款： A. 填寫(xiě)活期 儲(chǔ)蓄存款憑條 ， （包括戶名、身份證號(hào)碼、日期、金額等），連同 身份證 、 現(xiàn)金 一并交銀行。 ?C. 銷記單位定期存款開(kāi)銷戶登記簿。（不能提取現(xiàn)金） 步驟 ? 存單（ 2聯(lián)） 到銀行支取 ， 填制進(jìn)賬單 （二聯(lián)）， 銀行審查 與留存的定期存款卡片（ 3聯(lián)）進(jìn)行核對(duì)。 會(huì)計(jì)分錄 借：吸收活期存款 —— 存款單位戶 貸：吸收定期存款 —— 單位定期存款戶 實(shí)例 （ 二） 單位定期存款利息的確認(rèn)和計(jì)算 利息 =本金 存期 利率 按存入日掛牌公告的利率計(jì)息 逾期或提前支取 的金額利息計(jì)算采用支取日掛牌公告的 活期存款利率 計(jì)算 。 存款期限： 3個(gè)月、 6個(gè)月、 5年； 1萬(wàn)元起存 二、業(yè)務(wù) （一）單位定期存款存入的核算 填制轉(zhuǎn)賬支票 及進(jìn)賬單送交開(kāi)戶銀行，經(jīng)開(kāi)戶銀行審查； ； 第一聯(lián)代替 轉(zhuǎn)賬貸方傳票 入賬，登記單位定期存款開(kāi)銷戶登記簿； 第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章后作為存單交給存款單位，作為其到期收取本息的依據(jù)； 第三聯(lián)作為卡片賬留存。 “ 應(yīng)付利息 ” 賬戶： 負(fù)債類，核算銀行按照合同約定應(yīng)支付的利息?；钇诖婵蠲骷?xì)賬采用乙種賬頁(yè)格式時(shí)，由于賬頁(yè)上設(shè)置“日數(shù)”和“積數(shù)”兩欄，因此在登記明細(xì)賬結(jié)出余額后，可以和直接計(jì)算出積數(shù)，填寫(xiě)在“積數(shù)”欄。 ?采用積數(shù)計(jì)息法： 積數(shù)是指按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)的賬戶余額，即： ?積數(shù) =每日賬戶余額合計(jì)數(shù) ?利息 =積數(shù) *日利率 任務(wù)二 單位活期存款業(yè)務(wù)核算 （ 1）計(jì)息余額表計(jì)息法：指銀行利用余額表來(lái)計(jì)算每日積數(shù)，累計(jì)相加后計(jì)算計(jì)息期利息的方法。 ，登記單位存款分戶賬；再將現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)出納，登記現(xiàn)金付出日記簿。 B. 銀行會(huì)計(jì)部門(mén)收到現(xiàn)金支票，審查支票內(nèi)容，核對(duì)印鑒。 ? 原則 ： 先收款 后記賬， 先記現(xiàn)金收入日記簿，后記分戶簿 任務(wù)二 單位活期存款業(yè)務(wù)核算 會(huì)計(jì)分錄： 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：吸收活期存款 —— 收款單位戶 【 例 】 某銀行收到其客戶 A公司存入的現(xiàn)金 100000元。按利息支出項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。
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