【正文】 的方式補(bǔ)充資本金。以美國(guó)為例， 2023年末，未分配利潤(rùn)和贏余公積金占總資本的 40%，資本公積金占 39%，次級(jí)債占 12%，普通股和優(yōu)先股占 9%。對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，上述三條途徑都存在一定的問(wèn)題。? 資本金補(bǔ)充渠道困難重重 ? 我國(guó)商業(yè)銀行的核心資本充足率一般都在 4%左右，資本充足率在 7%左右，而國(guó)際大銀行的資本充足率平均在 12％左右。 四大國(guó)有商業(yè)銀行有望通過(guò)國(guó)家財(cái)政注資或 外匯 儲(chǔ)備注資等方式解決資本金的缺口問(wèn)題， 2023年底，中國(guó)銀行和建設(shè)銀行首先獲得了 450億美元的外匯注資，使中國(guó)銀行和建設(shè)銀行一步到位解決了資本金的補(bǔ)充問(wèn)題。 按照原資本監(jiān)管口徑計(jì)算， 2023年底，我國(guó)商業(yè)銀行的加權(quán)平均資本充足率是 %。中國(guó) 銀監(jiān)會(huì) 成立以后，全面借鑒了巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管框架， 2023年 3月 1日頒布實(shí)施了新的 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ，在資本監(jiān)管方面加快了與國(guó)際接軌的步伐。（風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)）? 2023年開(kāi)始的四大國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改革，同樣動(dòng)用外匯儲(chǔ)備來(lái)彌補(bǔ)資本金 不足的問(wèn)題。? 資本金不足仍是中國(guó)銀行業(yè)的心頭之患? 商業(yè)銀行的資金來(lái)源中自有資金所占比例很小，但它是商業(yè)銀行開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行的自有資金越多，可以開(kāi)展的資產(chǎn)業(yè)務(wù)越多。該行的核心資本為 297億元，297億元 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 9000億元＝ 3％，也沒(méi)達(dá)到 《 巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定。其中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為 0％的資產(chǎn) 2023億元，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為 10％的資產(chǎn) 4000億元，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為 20％的資產(chǎn) 3000億元，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為 50％的資產(chǎn) 6000億元，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為 100％的資產(chǎn) 5000億元。 ? 我國(guó) 《 商業(yè)銀行法 》 規(guī)定：商業(yè)銀行貸款應(yīng)遵守資產(chǎn) 負(fù)債比例管理的規(guī)定，資本充足率不得低于 8%；貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò) 75%；流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得超過(guò) 25%；對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò) 10%。美國(guó) 銀 行 協(xié) 會(huì) 認(rèn)為 美國(guó)大部分 銀 行是社區(qū) 銀 行或從事 傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的一般性 銀 行， 這類(lèi)銀 行不必 執(zhí) 行新 協(xié)議 。 ? 盡管新巴塞 爾 協(xié)議 在制 訂過(guò) 程中第一次征求了 發(fā) 展中國(guó)家的意 見(jiàn) ，并幾次推 遲 準(zhǔn) 備實(shí) 施的 時(shí)間 ，但其 對(duì) 象仍然主要是在國(guó) 際上活 躍 的大 銀 行機(jī)構(gòu)，各國(guó)均 認(rèn)為 新 協(xié)議不適合中小 銀 行的情況。收到的評(píng)論意見(jiàn)在 BIS（國(guó)際清算銀行）網(wǎng)站上發(fā)布。? 世界 銀 行 認(rèn)為 新 協(xié)議 中包含了 許 多極 為 復(fù)雜 的 風(fēng)險(xiǎn) 管理技 術(shù) ， 對(duì)監(jiān) 管當(dāng)局的 監(jiān) 管水平也提出非常高的要求，因此，世行極力主 張進(jìn) 一步 簡(jiǎn) 化新 協(xié)議 。? 1999年 6月，巴塞 爾 委 員 會(huì)（以下 簡(jiǎn) 稱(chēng)委員 會(huì)） 發(fā) 布第一次建 議 ，決定修 訂 1988年協(xié)議 ，以增 強(qiáng) 協(xié)議規(guī)則 的 風(fēng)險(xiǎn) 敏感性。? 并要求 銀 行 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資 料 進(jìn) 行更多的公開(kāi)披露，從而使市 場(chǎng)約 束機(jī)制成 為監(jiān) 管的有益 補(bǔ)充。舊巴塞爾協(xié)議修改的起因? 巴林 銀 行倒 閉 事件表明， 僅僅 依靠 資 本充足率 標(biāo) 準(zhǔn)不足以保障 銀 行系 統(tǒng) 的 穩(wěn)定。尤其是大型 綜 合性 銀 行可以不斷 調(diào) 整資產(chǎn)組 合，使其既不 違 反 現(xiàn) 行的 資 本 標(biāo) 準(zhǔn)，又能在金融市 場(chǎng)進(jìn) 行套利。? 新 巴塞 爾 協(xié)議? 1988年的巴塞 爾 協(xié)議 主要 針對(duì) 的是信用? 風(fēng)險(xiǎn) 。? 5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)來(lái)判斷資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，即 0%、 10%、 20%、 50%、 100%?險(xiǎn)資產(chǎn)；資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，在 1992年末應(yīng)達(dá)到 8%。? 混合資本工具，是指帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的一些資本工具。? 重估儲(chǔ)備，是對(duì)銀行自身房產(chǎn)的重估，以使其更接近市值。? （ 1）核心資本：普通股、永久性?xún)?yōu)先股、公積金、資本溢價(jià)、未分配利潤(rùn)、附屬機(jī)構(gòu)中的少數(shù)權(quán)益等? （ 2）附屬資本：未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長(zhǎng)期附屬債務(wù)? 未公開(kāi)儲(chǔ)備，又稱(chēng)為隱蔽儲(chǔ)備。即通過(guò) 《 關(guān)于統(tǒng)一? 國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 。 自有資本? 構(gòu)成 吸收存款 借款（一）自有資本?銀行股東的投資和由稅后留存利潤(rùn)轉(zhuǎn)化成的投資?商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的本錢(qián)?1987年 ,國(guó)際清算銀行巴塞爾委員會(huì)提出? 一個(gè)按風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)加權(quán)平均計(jì)算的資本充足? 程度標(biāo)準(zhǔn) ,作為銀行資本充足程度的國(guó)際標(biāo)? 準(zhǔn) ,建議在英國(guó)、美、加、比、法、意、日、荷、瑞士、瑞典、盧、德 12個(gè)國(guó)家實(shí)行。由于公眾對(duì)工行的信任，兌付業(yè)務(wù)開(kāi)始后并沒(méi)有造成大量擠兌，大部分儲(chǔ)戶(hù)只是把存款轉(zhuǎn)存工行，現(xiàn)金提取量不多。 ? 對(duì)于海南發(fā)展銀行的存款，則采取自然人和法人分別對(duì)待的辦法，自然人存款即居民儲(chǔ)蓄一律由工行兌付，而法人債權(quán)進(jìn)行登記，將海南發(fā)展銀行全部資產(chǎn)負(fù)債清算完畢以后按折扣率進(jìn)行兌付。? 從宣布關(guān)閉海南發(fā)展銀行起至其正式解散之日前，由工商銀行托管海南發(fā)展銀行的全部資產(chǎn)負(fù)債。為保護(hù)海南發(fā)展銀行，國(guó)家曾緊急調(diào)撥了 34億人民幣抵御這場(chǎng)危機(jī)，但只是杯水車(chē)薪。在有關(guān)部門(mén)將 28家有問(wèn)題的信用社并入海南發(fā)展銀行之后，公眾逐漸意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，出現(xiàn)丁擠兌行為。這種不負(fù)責(zé)任的行為顯然無(wú)法使海南發(fā)展銀行走上健康發(fā)展的道路。但僅在 1995年 5月至 9月間，就已發(fā)放貸款 10． 60億元，其中股東貸款 ，占貸款總額的 ％。 ? 有關(guān)資料顯示，海南發(fā)展銀行成立時(shí)的，甚至在籌建階段，就已經(jīng)以股東貸款的名義流回股東手里。其中最為嚴(yán)重的就是向股東發(fā)放大量無(wú)合法擔(dān)保的貸款。 ? 1997年年底，遵循同樣的思路，有關(guān)部門(mén)又將海南省內(nèi) 28家有問(wèn)題的信用社并入海南發(fā)展銀行，從而進(jìn)一步加大了其不良資產(chǎn)的比例。在這個(gè)背景下，海南省決定成立海南發(fā)展銀行，將 5家已存在問(wèn)題的信托投資公司合并為海南發(fā)展銀行。成立海南發(fā)展銀行的初衷之一就是為了挽救一些有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)。關(guān)閉前有員工 2800余人，資產(chǎn)規(guī)模達(dá) 160多億元。它是在合并原海南省 5家信托投資公司的基礎(chǔ)上，吸收了 40多家新股東后成立的。這是新中國(guó)金融史上第一次由于支付危機(jī)而關(guān)閉一家銀行，因而不可避免地引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。如表外業(yè)務(wù)的發(fā)展等等。? ? （三）資產(chǎn)負(fù)債管理理論： 20世紀(jì) 70年代? 銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到安全性、流動(dòng)性和盈利性三者的均衡，只有同時(shí)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，才能達(dá)到銀行經(jīng)營(yíng)的總目標(biāo)。? 進(jìn)步性：使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營(yíng)管理理念轉(zhuǎn)為流動(dòng)性、安全性、盈利性并重。? 。? ? 理論背景：? 。銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)大。? 進(jìn)步性：? 為銀行拓展盈利性的新業(yè)務(wù)提供了理論依據(jù)，使銀行資產(chǎn)運(yùn)用的范圍更廣泛，豐富銀行經(jīng)營(yíng)管理思想，鞏固銀行在金融業(yè)中的地位。因此中長(zhǎng)期貸款及消費(fèi)貸款的需求擴(kuò)大了。預(yù)期收入理論