商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)操作-文庫吧在線文庫
【正文】 貸：吸收活期存款 —— 單位存款戶 任務(wù)三 單位定期存款業(yè)務(wù)的核算 一、賬戶設(shè)置： “吸收定期存款”賬戶：負(fù)債類，用來核算銀行吸收企事業(yè)單位存入的定期存款，該賬戶應(yīng)按存款期限和存款單位設(shè)置明細(xì)賬。 ? 利息計算清單 （一式兩聯(lián)） ， 一聯(lián)轉(zhuǎn)交存款單位， 一聯(lián)代替特種轉(zhuǎn)賬借方傳票 ； ?收回的存單代替轉(zhuǎn)賬借方傳票入賬 （存單上加蓋“結(jié)清”戳記） ?進(jìn)賬單 一聯(lián)交收款單位， 另一聯(lián)作為活期存款入賬貸方傳票 ?，F(xiàn)金與存折一并交儲戶； C 儲蓄取款憑條 (已蓋章 )代替現(xiàn)金付出傳票入賬。 ，填制 一式三聯(lián)的整存整取定期儲蓄存單 : 第一聯(lián)代替現(xiàn)金收入傳票入賬； 第二聯(lián)加蓋公章交給儲戶（存單） ； 第三聯(lián) 作為明細(xì)賬卡留存 ，登記開銷戶登記簿 。 任務(wù)二 定期儲蓄存款業(yè)務(wù)的核算 :一次存入一定數(shù)額存款，約定存款期限和支付利息的期次，按期次等額支取利息，到期一次支取本金和當(dāng)期利息。 銀行發(fā)給存折，以后憑存折（存單）分期支取本金 。 14:19:0414:19:0414:19Tuesday, January 31, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 14:19:0414:19:0414:191/31/2023 2:19:04 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 下午 2時 19分 4秒 下午 2時 19分 14:19: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 1月 下午 2時 19分 :19January 31, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 14:19:0414:19:0414:19Tuesday, January 31, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 2023年 1月 31日星期二 下午 2時 19分 4秒 14:19: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 1月 下午 2時 19分 :19January 31, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 ? 會計分錄： ? 借：吸收定期儲蓄存款 ? 應(yīng)付利息（利息支出） ? 貸：庫存現(xiàn)金 ? 實例： 謝 謝 :19:0414:1914::19 14:1914:19::19:04 2023年 1月 31日星期二 2時 19分 4秒 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 應(yīng)付利息 /庫存現(xiàn)金 ： 一次存入本金，約定存款期限和支取等額本金的期次，到期一次支取最后一期本金和全部利息的儲蓄存款。 起存點： 5元起存 ，每月存款金額固定，每月存入 1次。 同單位活期存款計算。 B. 銀行經(jīng)辦人員審查、點收現(xiàn)金， 為存款人開立存折或儲蓄卡 ，登記開銷戶登記簿，編列賬號 ,開設(shè)“吸收活期儲蓄存款”分戶賬（明細(xì)賬） 。 轉(zhuǎn)賬支票代替 轉(zhuǎn)賬借方傳票 入賬 。 （ 先記入付款人 的分戶賬，后記入現(xiàn)金付出日記簿，再支付現(xiàn)金，以防透支、錯支 ） 會計分錄： 借：吸收活期存款 —— 取款單位戶 貸：庫存現(xiàn)金 例 32： ? 采用定期結(jié)息的辦法 —— 按季結(jié)息， 結(jié)息日為季度末月 20日為結(jié)息日 ，計息期為上季末月 21日 ——本季度末月 20日（ 24點）至 。損益類科目，核算銀行發(fā)生的利息支出。填寫開戶申請書。 ? 洗錢途徑：涉及銀行、保險、證券、房地產(chǎn)等各種領(lǐng)域。 存款 內(nèi)涵 ： 商業(yè)銀行以信用方式吸收的國民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位和個人的暫時閑置和待用的貨幣資金。 一、存款業(yè)務(wù)的種類 存款對象：單位存款
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