商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)操作(已修改)
2025-01-21 11:05 本頁(yè)面
【正文】 商業(yè)銀行實(shí)務(wù)操作 項(xiàng)目三 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)操作 項(xiàng)目三 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)操作 ?【 學(xué)習(xí)目標(biāo) 】 通過(guò)本項(xiàng)目的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生了解商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的概念和種類，理解商業(yè)銀行活期存款、定期存款 、儲(chǔ)蓄存款的一般程序和方法；掌握存款利息的計(jì)算和會(huì)計(jì)處理 方法 。 【 工作任務(wù) 】 ?。 ?。 存款 內(nèi)涵 ： 商業(yè)銀行以信用方式吸收的國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)、各單位和個(gè)人的暫時(shí)閑置和待用的貨幣資金。 一、存款業(yè)務(wù)的種類 存款對(duì)象：?jiǎn)挝淮婵? 個(gè)人存款 （ 儲(chǔ)蓄存款） 存款期限：活期存款 : 單位、個(gè)人 定期存款： 單位、個(gè)人 知識(shí)積 累 商業(yè)銀行存款的概念和種類 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)核算的要求 二、存款業(yè)務(wù)核算的要求 維護(hù)存款人的合法權(quán)益 。 保密 義務(wù)、嚴(yán)密核算手續(xù)、正確計(jì)結(jié)利息 。 銀企對(duì)賬 ，確保存款人資金安全 。 ，分析賬戶資金收付情況，加強(qiáng)柜面監(jiān)督 。 “反洗錢(qián)”職責(zé)，及時(shí)向央 行報(bào)告大額和可疑交易 。 知識(shí)積 累 ? 洗錢(qián)： 指將具有犯罪性質(zhì)的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上 合法化的行為。（走私犯罪所得） ? 反洗錢(qián)： 指 為了預(yù)防洗錢(qián)活動(dòng) ，政府動(dòng)用立法、司法力量，對(duì)可能的洗錢(qián)活動(dòng)予以識(shí)別，阻止犯罪活動(dòng)的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。 ? 洗錢(qián)途徑：涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)等各種領(lǐng)域。 項(xiàng)目三 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)操作 ? 模塊一 單位存款業(yè)務(wù)核算 ? 模塊二 儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)核算 模塊一 單位存款業(yè)務(wù) 的核算 ? 任務(wù)一 單位存款賬戶的分類與管理 ? 任務(wù)二 單位活期存款業(yè)務(wù)核算 ? 任務(wù)三 單位定期存款業(yè)務(wù)的核算 任務(wù)一 單位存款賬戶的分類與管理 一、 存款賬戶 的設(shè)置和種類 在會(huì)計(jì)科目下，按照單位、個(gè)人或款項(xiàng)性質(zhì)進(jìn)行具體分類的名稱。 （一）資金性質(zhì)、設(shè)置要求分類： 單位存款、 個(gè)人存款 ： 基本存款賬戶 （一家銀行一個(gè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)） 、 一般存款賬戶 （不能辦理現(xiàn)金支?。?、 專用存款賬戶 （專門(mén)用途） 、 臨時(shí)存款賬戶 （臨時(shí)需要） 。 ：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 ? （二）辦理手續(xù)不同分類 ? 支票存款戶 ：在銀行開(kāi)立的憑 現(xiàn)金解款單 和支票等結(jié)算憑證辦理存取現(xiàn)金的賬戶。 ? 適用：獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)制度比較健全的企事業(yè)單位。 ? 存折存款戶 ：指在銀行開(kāi)立的憑存折辦理存取現(xiàn)金的賬戶。 ? 適用：規(guī)模比較小個(gè)體以及個(gè)人。 二、存款賬戶的開(kāi)立： 繳納開(kāi)戶許可證（人行發(fā)給）、審查證明、營(yíng)明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等。填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。（ 單位） 會(huì)計(jì)部門(mén)登記開(kāi)銷戶登記簿，編 賬號(hào) 、開(kāi)設(shè)分戶賬。 賬。 三、賬戶的管理： 行開(kāi)設(shè)有關(guān)賬戶 （ 基本存款） ； 、出借或轉(zhuǎn)讓； ，如實(shí)寫(xiě)明款項(xiàng)來(lái)源或用途，嚴(yán)禁利用賬戶搞非法活動(dòng)； ，必須有足夠的資金保 證，不準(zhǔn)開(kāi)空頭和 遠(yuǎn)期支付的憑證 。 5. 及時(shí)地記載與銀行的往來(lái)賬務(wù)，若發(fā)現(xiàn)雙方賬務(wù) 不符，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系。 任務(wù)二 單位 活期存款業(yè)務(wù)核算 一、存款業(yè)務(wù)核算設(shè)置的會(huì)計(jì)科目 。負(fù)債類科目，核算銀行吸收的除同業(yè)存放款項(xiàng)以外的其他各種存款。 。損益類科目，核算銀行發(fā)生的利息支出。按利息支出項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1