【正文】 算原則?　　第一條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《 企業(yè)會計準則 》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。七、市內（長沙市范圍）交通費報銷規(guī)定因工作需要，市內業(yè)務較多的可以按實報銷市內公共汽車費用；市內業(yè)務原則上不報銷的士費用，因業(yè)務急需或工作性質特別，事先報請總經理同意的除外。 員工出差要與公司保持密切聯(lián)系，以確保在外安全。 出差人員返回報賬期限為返回日起 7日內，逾期未報銷的財務有權拒絕報銷（特殊情況由總經理簽字認可的除外），并按挪用公款處理，遲報時間按所借款項金額 5‰/ 天收取滯納金，從當月工資中扣除。 實行伙食和住宿大包干的，必須取得正式住宿發(fā)票或有效住宿證明方可計算出差包干補助。 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。晚間乘車，在火車上過夜六小時以上，可購買臥鋪而末買臥鋪者，或連續(xù)乘車超過十二小時可依據(jù)實際票價的 60%發(fā)給行車補貼。 員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一經發(fā)現(xiàn)，取消其所有補貼。? 出差住宿及伙食補助標準為： 單位：元 /天 /人級別省 級 城市 地市 縣級 城市 特區(qū)城市車 船使用標 準住宿 補貼(含市交 ) 伙食 補貼住宿 補貼 (含市交 ) 伙食 補貼住宿 補貼 (含市交 ) 伙食 補貼總經 理 級 及以上 實報實銷副 總級 飛 機、火 車軟 臥、 輪 二等 艙160 45 140 40 200 50正副部 級 火 車 硬臥、輪 三等 艙 120 30 100 30 150 40普通 級 100 25 80 20 120 30四、出差交通費報銷規(guī)定 員工出差原則上以火車、長途汽車作為主要交通工具，夜晚乘坐火車超過 6小時以上的方可訂臥鋪；其他特殊情況或因工作緊急需要改乘飛機或其他交通工具的，須經總經理審批。出差人員如有上次借款未結清者，再次借款財務部不予辦理。 ? 出差人，可根據(jù)《出差審批單》確定的出差天數(shù)，經部門主管批準后，到財務部門預借差費。財務報表歸檔? 年底終了，主管會計將月度報表按年裝訂成冊，及時送財務部檔案管理員登記后，存入會計檔案室差旅費用報銷規(guī)定? 一、為加強差旅費報銷管理，合理使用資金，降低費用，特制定本制度。? 報送范圍：內報至財務負責人和總經理；外送至國稅局、地稅局、業(yè)務銀行；對外報送、提供報表數(shù)據(jù)，需經總經理批準同意，由財務提供原件或復印件。加蓋印章? 審核后的財務報表須加蓋公司專用章、法人專用章和財務負責人章后方可報送。：合同約定項目 合同約定付款 實際執(zhí)行情況分項內容 采購進度 時 間 結算方式 支付金額 時 間 結算方式 支付金額　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　備注信息 　執(zhí)行部門： 部門領導： 部門經辦人：財務報表流程圖 編制各項報表（制表人）審核報表（財務部負責人、總經理）報表加蓋印章（公章、私章）報表報送（外發(fā)報表）報表保存（主管會計）年終歸檔（檔案管理員）財務報表流程說明編制財務報表? 會計主管于每月末編制當月財務報表，會計報表包括：《資產負債表》、《損益表》和《現(xiàn)金流量表》，《資產負債表》、《損益表》每月編制一次，《現(xiàn)金流量表》一季度編制一次。使用部門填寫《資產購置申請單》按規(guī)定進行報批程序通過報批組織相關部門、人員聯(lián)系三家以上的供應商進行篩選報價確定最后供應商或選擇定點供應商咨詢報價簽署采購供應合同協(xié)議貨到付款方式直接辦理采購發(fā)貨手續(xù)預付貨款方式按照資金支付流程辦理借款審批貨到組織驗收入庫辦理領用手續(xù)，憑發(fā)票等資料辦理報銷審批手續(xù)出納部門憑審核后的報銷單及發(fā)票及領用單辦理付款手續(xù)資產管理部門辦理臺賬登記手續(xù)其他專項支出報銷流程 ? ? 附注：? 其他專項支出項目包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、基本建設、生產技術改造、研發(fā)項目及其他專項費用）支出。 報銷人按規(guī)定整理粘貼報銷單據(jù)、簽字費用報銷單 差旅費報銷單部門經理、主管領導審批財務部主管會計審核單據(jù)財務部經理審批總經理審批出納辦理付款手續(xù)編制記賬憑證審核通過審核未通過工資薪金支付流程 ? ? 附注：? 社會保險及住房公積金支付流程、其他福利費支出流程比照費用報銷一般流程辦理。資金支付手續(xù)使用《付款申請單》比照本流程辦理，并附資金支付審批表、合同執(zhí)行情況表、專項付款申請表申請人填制《借款單》、《付款申請單》部門主管領導審批總經理審批財務經理復核（前清后借原則）出納辦理付款手續(xù)審核通過審核未通過 采購合同執(zhí)行情況表合同編號 　 簽訂時間 　供應單位 　 發(fā)貨單位 　標的物 　 價 格 　 　 數(shù) 量 　合同金額 大寫： 165。生產部在產品月末盤點工作可比照此規(guī)定進行。 ④ 由于人為過失造成盤點數(shù)據(jù)不真實，責任人要負過失責任。② 頭天上午完成初盤和復盤工作，下午進行抽盤工作。然后查找