某公司財務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程概述-文庫吧資料
2025-07-01 11:56本頁面
【正文】 成經(jīng)濟(jì)損失，追究出納責(zé)任。（二）支票申領(lǐng)報銷制度報銷金額在1000元以上的，原則上以支票支付。（緊急特殊情況由總經(jīng)理委托專人代簽，事后報總經(jīng)理補辦簽批手續(xù)。 凡未按正常審批程序?qū)徟膱箐N單據(jù)，出納員一律不能付款報銷。為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，管好用好資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的獲利能力，依據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)會計制度》，結(jié)合本公司實際，制定《公司財務(wù)管理制度》如下：（一）現(xiàn)金報銷制度付款審批程序經(jīng)辦人填制《付款審批單》/《借款審批單》/《費用報銷單》報部門經(jīng)理審核——辦公室主任審核——會計復(fù)核財務(wù)部經(jīng)理審核——副總經(jīng)理審批——總經(jīng)理審批之后到財務(wù)部由出納辦理付款手續(xù)，領(lǐng)款人簽收付款；屬購買辦公用品類的費用報銷，由經(jīng)辦人憑經(jīng)付款審批程序?qū)徟摹掇k公用品設(shè)備采購審批表》、《辦公用品設(shè)備采購清單》、《驗收入庫單》和合法稅務(wù)發(fā)票填制《費用報銷單》，按付款審批程序?qū)徟鷪箐N。設(shè)財務(wù)經(jīng)理崗位，會計崗位，統(tǒng)計崗位，出納崗位。公司財務(wù)部可根據(jù)實際需要同時負(fù)責(zé)公司的一些與財務(wù)核算有關(guān)的統(tǒng)計和其他相關(guān)工作。公司設(shè)置公司財務(wù)部和項目售樓處財務(wù)部。各項目售樓處出納不支付任何費用報銷，決不允許白條抵庫和坐支現(xiàn)金；一、 收款流程要求各項目售樓處出納每天收到的款項當(dāng)天及時存入指定銀行，收款單據(jù)和銀行進(jìn)帳單當(dāng)天下班前托人帶回公司出納處；收款工作中有關(guān)業(yè)務(wù)方面的問題及時咨詢會計；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應(yīng)及時向部門經(jīng)理反映；1. 收定金、收樓款嚴(yán)格按照售樓價目表審核《認(rèn)購書》的建筑面積、單價、總價。提供營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款證年審報表的報送；七、負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟(jì)合同、會計檔案；010 項目售樓處出納員崗位工作流程 A/0 1/1公司財務(wù)實行收支二條線，各項目售樓處出納收入的現(xiàn)金全額存入指定銀行。1. 各項目售樓款收入審核會計對每天公司出納移交的收款會計憑證及收款收據(jù)與銀行進(jìn)帳單進(jìn)行核對簽字確認(rèn)；每月5日前會計根據(jù)明源軟件資料、收款記錄審核各項目銷售合同價中應(yīng)收樓款是否及時收回，對未及時收回樓款的欠款進(jìn)行催收并將欠款情況列清單報財務(wù)經(jīng)理；2. 各項目分期付款/租金收款審核憑《分期付款補充協(xié)議》/《商鋪租賃協(xié)議》建立分期付款檔案/商鋪租賃檔案，分別進(jìn)行登記，編制“分期付款登記表”“商鋪出租情況表”；每月30日出納結(jié)算應(yīng)收分期付款/應(yīng)收租金，將分期付款收款情況及租金收款情況報會計審核；每月5日前會計對上月公司各項目全部分期付款客戶當(dāng)月的分期付款繳付情況/租金收款情況進(jìn)行清理，編制各項目“已收分期付009 會計崗位工作流程 A/0 3/4款一覽表”“已收商鋪租金明細(xì)表”及本月“應(yīng)收分期付款清單”“應(yīng)收租金清單”“分期付款欠款明細(xì)”“催收欠款通知”“停水停電通知”報財務(wù)部經(jīng)理；每月5日前將本月“應(yīng)收分期付款清單”“應(yīng)收租金清單”交出納，督促催收；3. 其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款的清理、催收每月5日前對上月其他應(yīng)收款、借款、應(yīng)收帳款中應(yīng)收回的款項進(jìn)行清理，對應(yīng)收未收款項查明原因，報財務(wù)部經(jīng)理；每月5日前將本月其他應(yīng)收款、借款、應(yīng)收帳款中應(yīng)收回的款項清單交出納，督促催收；三、匯總登記各明細(xì)分類帳、總帳；；，登記總帳；、銀行存款的收支與結(jié)存，審核銀行余額調(diào)節(jié)表；；四、編制各項會計報表于每月5日前報財務(wù)部經(jīng)理“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表” “科目明細(xì)表” “管理費用明細(xì)表”“銷售費用明細(xì)表”“財務(wù)費用明細(xì)表”“本年利潤明細(xì)表”各項目“成本費用明細(xì)表”各項目“合同付款一覽表”并于每009 會計崗位工作流程 A/0 4/4月5號前報財務(wù)部經(jīng)理；2. 編制各項目上月“已收分期付款一覽表”“已收商鋪租金明細(xì)表”及本月“應(yīng)收分期付款清單”“應(yīng)收租金清單”；3．核對明源軟件已簽合同資料、收款數(shù)據(jù)資料、銀行按揭辦理資料、空置房情況，審核確認(rèn)后將各項目“銷售狀態(tài)統(tǒng)計表” “按揭辦理情況表”報財務(wù)部經(jīng)理；“銷售收入?yún)R總”表報財務(wù)經(jīng)理；五、已簽合同審核及購房發(fā)票開具、銷售折扣規(guī)定審核《認(rèn)購書》的建筑面積、單價、總價、購樓定金及購樓首期款，負(fù)責(zé)在售項目買賣合同的審核；； ；六、稅務(wù)局、銀行、國土局、工商局報表報送、稅務(wù)報表的報送；國土局報表的報送；銀行貸款報表的報送；年終審計報表的報送；營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款證年審報表的報送；、麥香園、百得利、愛克斯倫的納稅申報。工程款、合同款憑經(jīng)正常審批程序?qū)徟摹案犊顚徟鷨巍碧钪聘犊顣嫅{證；“借款審批單”填制付款會計憑證；“費用報銷單”，填制付款會計憑證；、公證費時根據(jù)明源軟件審核“支付保險費/公證費清單”中的預(yù)收業(yè)主保險費、公證費，根據(jù)保險單/收款收據(jù)審核實際支付保險費和應(yīng)收應(yīng)退業(yè)主保險費，填制付款會計憑證；、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花時根據(jù)明源軟件審核“代收代付業(yè)主辦證費清單”中的預(yù)收業(yè)主印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花，根據(jù)收款收據(jù)審核實際支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花和應(yīng)收應(yīng)退業(yè)主辦證費，填制會計付款憑證；，會計根據(jù)明源軟件資料、收款記錄、竣工查仗報告審核“應(yīng)退補收樓款清單”中的合同價、預(yù)售查丈面積、竣工查丈面009 會計崗位工作流程 A/0 2/4積及面積補差金額，填制付款會計憑證；二、應(yīng)收應(yīng)付款項審核公司要求會計每月及時清理應(yīng)收樓款、應(yīng)收分期付款、應(yīng)收租金、應(yīng)收借款，對每月“應(yīng)收分期付款”“應(yīng)收租金”“應(yīng)收借款”等應(yīng)收款項清單交出納，督促出納及時收回應(yīng)收款項。每月5日前憑銀行對帳單編制銀行余額調(diào)節(jié)表連同銀行對帳單，銀行日記帳交會計審核簽名；以保證帳實相符。008 公司出納員崗位工作流程 A/0 1/5一、收款流程公司要求出納崗位人員收款會計憑證、收款單據(jù)當(dāng)天移交會計復(fù)核簽字并進(jìn)行帳務(wù)處理；每月1日前與會計核對準(zhǔn)確明源軟件收款數(shù)據(jù)；工作中有關(guān)業(yè)務(wù)方面的問題及時咨詢會計；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應(yīng)及時向部門經(jīng)理反映；、代收代付業(yè)主辦證費用憑各項目售樓部出納收樓款收據(jù)核對銀行進(jìn)帳單→填制收款會計憑證→登記銀行日記帳→收款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；2. 收分期付款/租金憑“應(yīng)收分期付款清單”/“應(yīng)收租金清單”電話催收分期付款/租金→ 收現(xiàn)金或憑銀行進(jìn)帳單開收據(jù) →現(xiàn)金存入銀行 →填制收款會計憑證→登記銀行日記帳 →收款數(shù)據(jù)輸入明源軟件 ；根據(jù)收款憑據(jù)或會計提供的收款清單收款→開收據(jù) →填制收款會計憑證→登記日記帳；二．付款公司要求出納崗位人員：付款會計憑證、付
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