民營企業(yè)上市之路-文庫吧資料
2025-01-13 17:39本頁面
【正文】 行人執(zhí)行的稅種、稅率應(yīng)合法合規(guī)，稅務(wù)征管部門應(yīng)對發(fā)行人依法納稅情況出具證明文件。u自然人股東未分配利潤轉(zhuǎn)增資本和企業(yè)整體變更時未代扣代繳個人所得稅。u對報告期內(nèi)受到稅務(wù)部門行政處罰，應(yīng)由律師發(fā)表明確意見是否構(gòu)成嚴重形成處罰，最好取得稅務(wù)主管部門非嚴重行政處罰的確認書。7第四章 中國證監(jiān)會審核要點 證監(jiān) 會主要看什么 38國資轉(zhuǎn)讓募投項目 稅收問題獨立性 環(huán)境保護 產(chǎn)權(quán)證書過會企業(yè)待審企業(yè) 核心競爭力審 核要點 — 稅收 問題39解決方案審核要點總體要求u切實履行納稅義務(wù)，依法獲得稅務(wù)機關(guān)出具的免稅證明或相關(guān)稅收優(yōu)惠規(guī)定；存在稅務(wù)不規(guī)范問題的，建議以 “時間換空間 ”，重新確定報告期。5媒體宣傳 協(xié)調(diào)財經(jīng)公關(guān)、媒體監(jiān)控，協(xié)助安排相關(guān)媒體投放等 。3上市申請 與交易所及登記公司溝通，并報送上市申請及股份登記所需文件 。1組建承銷團 承銷團成員名單確定和協(xié)議簽署 。34執(zhí) 行 階 段 — 申 請 文件制作35注： 主要責(zé)任方、支持方。 ? 信息披露 [地方媒體刊登，公告舉報電話和通訊地址 ] ? 履行輔導(dǎo)程序 ? 派出機構(gòu)驗收 29準(zhǔn) 備階 段 — 確定保薦人30保薦人的意義 選擇保薦人的標(biāo)準(zhǔn)u 與發(fā)行人進行溝通，組織各中介機構(gòu)有序工作u 進行充分的盡職調(diào)查并制作申請及保薦文件u 與中國證監(jiān)會進行持續(xù)有效的溝通，這將是發(fā)行上市過程中相當(dāng)重要的一個環(huán)節(jié)u 撰寫招股說明書及保薦文件u 持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任項目團隊經(jīng)驗 溝通能力 區(qū)域優(yōu)勢保薦人分散風(fēng)險監(jiān)督制約服務(wù)競爭優(yōu)勢互補最優(yōu)定價研究能力A股保薦人責(zé)任重大準(zhǔn) 備階 段 — 確定 A股其他中介機構(gòu)? 保薦人將在上市工作中的各個方面與各專業(yè)機構(gòu)精誠合作31審計師u 審計報告u 盈利預(yù)測（如需）u 內(nèi)控報告鑒定u 非經(jīng)營損益審核u 差異比較意見u 納稅情況鑒證評估師u 股份公司設(shè)立的資產(chǎn)評估u 如募集資金涉及資產(chǎn)收購需進行評估律 師u 發(fā)行人律師 法律意見書 律師工作報告u 主承銷商法律顧問其他機構(gòu)u 承銷團u 公關(guān)公司u 收款銀行u 股票過戶登記機構(gòu)執(zhí) 行 階 段 — 盡 職調(diào)查? 對公司的業(yè)務(wù)、法律及監(jiān)管要求、財務(wù)狀況、前景和主要風(fēng)險的綜合調(diào)查32盡職調(diào)查目的u 有助于中介機構(gòu)了解公司經(jīng)營情況及發(fā)展戰(zhàn)略，以便確定改制和發(fā)行方案u 有助于更好地對公司進行估值、確定投資故事u 有助于更好地向投資者推介公司u 有助于保薦人全面了解公司情況，起草招股說明書u 有助于律師全面了解公司情況，方便起草相關(guān)法律文件u 搜集制作申請文件所需資料u 回復(fù)中國證監(jiān)會及其他監(jiān)管機構(gòu)的各項意見u 驗證事實和數(shù)據(jù)u 形成工作底稿u 提高信息披露的準(zhǔn)確性，降低直至消除來自投資者的潛在訴訟風(fēng)險u 基本情況調(diào)查u 歷史沿革、重大股權(quán)變動及重組情況u 股東情況、下屬子公司、參股公司u 員工及社會保障情況u 業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查u 行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及發(fā)行人的競爭狀況u 主營業(yè)務(wù)情況、經(jīng)營模式、相關(guān)資產(chǎn)情況等u 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查u 董事、監(jiān)事、高管、核心技術(shù)人員調(diào)查u 法人治理結(jié)構(gòu)調(diào)查u 組織結(jié)構(gòu)和 “ 三會 ” 運作情況u 獨立董事制度及其執(zhí)行情況u 內(nèi)部控制情況u 財務(wù)與會計調(diào)查u 財務(wù)報告、審計報告及相關(guān)財務(wù)資料u 管理層討論與分析盡職調(diào)查內(nèi)容 執(zhí) 行 階 段 — 輔導(dǎo) 工作? 發(fā)行人應(yīng)于提出首次公開發(fā)行股票的申請前聘請輔導(dǎo)機構(gòu)進行輔導(dǎo)33輔導(dǎo)對象u 發(fā)行人全體董事（包括獨立董事）u 發(fā)行人全體監(jiān)事u 發(fā)行人全體高級管理人員：u 經(jīng)理u 副經(jīng)理u 財務(wù)負責(zé)人u 董事會秘書u 其他高級管理人員輔導(dǎo)工作流程u 輔導(dǎo)機構(gòu)參與企業(yè)改制重組等前期考察工作u 輔導(dǎo)機構(gòu)與輔導(dǎo)對象簽訂輔導(dǎo)協(xié)議u 輔導(dǎo)協(xié)議簽署后五個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)向派出機構(gòu)進行輔導(dǎo)備案登記u 派出機構(gòu)于十個工作日內(nèi)對輔導(dǎo)機構(gòu)提交的備案材料的齊備性進行審查。第一章 公司上市的基本概念 第三章 IPO基本流程IPO基本流程25準(zhǔn)備盡職調(diào)查及輔導(dǎo) 文件準(zhǔn)備及申報核準(zhǔn)調(diào)研營銷 路演推介 詢價 發(fā)行 上市 后市準(zhǔn)備階段 發(fā)行上市階段執(zhí)行階段u確定保薦人 (主承銷商 )u確定其他中介機構(gòu)u成立 A股上市辦u討論重大問題u制定改制方案u確定發(fā)行時間表u與各監(jiān)管部門進行溝通u保薦人 (主承銷商 )–協(xié)助企業(yè)制定發(fā)行方案–協(xié)助企業(yè)確定募集資金投資方向–牽頭完成輔導(dǎo)工作u律師–公司治理文件–組織性文件–法律文件的審核u會計師–內(nèi)部控制–財務(wù)u證監(jiān)會受理申請材料u約見公司高管及保薦代表人u初審 法律審核 財務(wù)審核u初審反饋意見及回復(fù)u發(fā)審委核準(zhǔn) 合法合規(guī)審核 實質(zhì)性判斷u準(zhǔn)備投資價值分析報告u制定營銷策略，調(diào)動投資熱情u投資價值分析報告u與分析師、潛在投資者初步溝通u接受市場反饋u招股意向書u現(xiàn)場路演u公司市場定位u公司與投資者交流u招股說明書u保薦人文件u會計師文件u律師文件u發(fā)行人文件u保薦人 (主承銷商 )內(nèi)核 u向證監(jiān)會報送申請材料u上市申請u上市公告書u掛牌交易u上市u研究報告u投資者關(guān)系u持續(xù)督導(dǎo) (23個完整會計年度 )u確定詢價區(qū)間u投標(biāo)詢價u網(wǎng)上路演，科學(xué)分析市場需求信息u合理評估股票市場需求u確定發(fā)行價格u
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