民營(yíng)企業(yè)上市之路-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 備案登記u 派出機(jī)構(gòu)于十個(gè)工作日內(nèi)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的備案材料的齊備性進(jìn)行審查。創(chuàng)業(yè)板 創(chuàng)業(yè)板上市的靈活度和關(guān)鍵23關(guān)鍵 u 創(chuàng)新是靈魂，成長(zhǎng)是體現(xiàn)。u 創(chuàng)業(yè)板要求發(fā)行后股本總額不少于 3000萬(wàn)元。u 創(chuàng)業(yè)板要求最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于 1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)；或最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于 500萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于 5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于 30%。u 證監(jiān)會(huì)要求保薦機(jī)構(gòu) “ 審慎推薦 ” 以下八個(gè)行業(yè)上創(chuàng)業(yè)板：紡織、服裝；電力、煤氣及水的生產(chǎn)供應(yīng)等公用事業(yè)；房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營(yíng)，土木工程建筑；交通運(yùn)輸；酒類、食品、飲料；金融；一般性服務(wù)業(yè)；國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策明確抑制的產(chǎn)能過剩和重復(fù)建設(shè)的行業(yè)。創(chuàng)業(yè)板u 產(chǎn)能過剩行業(yè)和 “ 兩高一資 ” 企業(yè)被主板、中小板和創(chuàng)業(yè)板同時(shí)列為限制類企業(yè)。民營(yíng)企業(yè)上市之路1第一章 企業(yè)上市的意義 第二章 企業(yè)上市主要條件第三章 IPO主要流程 第三章 中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核要點(diǎn) 第四章 企業(yè)上市過程中常見問題分析 2目錄第一章 公司上市的基本概念 第一章 企業(yè)上市的意義上市到底有什么好處？4 財(cái)務(wù) 理由 市 場(chǎng) 效 應(yīng)財(cái) 富效 應(yīng)管理提升優(yōu) 化 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)創(chuàng) 造收 購(gòu)貨幣創(chuàng)業(yè)股東財(cái)富增值提升公司治理員 工激勵(lì) 在客戶中樹立形象在供應(yīng)商中樹立信譽(yù)上市到底有什么好處？ —— 財(cái)務(wù)理由? 截至 2023年 11月 7日，深圳中小板共有上市公司 626家，首發(fā)融資總額 ，以 1～ 4億元為主，平均 ，最高 （海普瑞），最低 （瑞泰科技）。u 創(chuàng)業(yè)板要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策。 中小板和創(chuàng)業(yè)板的上市條件對(duì)比 —— 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 18創(chuàng)業(yè)板鼓勵(lì)行業(yè)u 證監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)以下九個(gè)行業(yè)上創(chuàng)業(yè)板：新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、航空航天、海洋、先進(jìn)制造、高技術(shù)服務(wù)。u 在目前的實(shí)際操作中，一般要達(dá)到 “ 報(bào)告期 3年累計(jì)稅后利潤(rùn)不低于 1個(gè)億，最近1年稅后利潤(rùn)不低于 5000萬(wàn) ” 的條件 。創(chuàng)業(yè)板 中小板和創(chuàng)業(yè)板的上市條件對(duì)比 —— 股本要求 21中小板u 中小板要求發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3000萬(wàn)元。u 創(chuàng)業(yè)板要求最近一期末凈資產(chǎn)不少于2023萬(wàn)元。 ? 輔導(dǎo)； 證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。發(fā) 行上市 階 段36發(fā)行定價(jià)階段主要包括如下七個(gè)方面的工作：發(fā)行方案及報(bào)告 發(fā)行方案的制定、與證監(jiān)會(huì)進(jìn)行溝通、公告的發(fā)布及信息披露。6簿記定價(jià) 組織初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)；向證監(jiān)會(huì)報(bào)備價(jià)格區(qū)間及最終價(jià)格 。u未代扣代繳個(gè)人所得稅的，由自然人股東補(bǔ)繳個(gè)人所得稅并出具承諾承擔(dān)企業(yè)未履行代扣代繳義務(wù)而對(duì)應(yīng)的法律責(zé)任、取得政府部門出具自然人股東免繳或緩繳稅證明。u報(bào)告期內(nèi)受到稅務(wù)部門行政處罰。u募投用地存在不確定性的，應(yīng)詳細(xì)披露企業(yè)獲得該地塊的優(yōu)勢(shì)及已履行的程序，并獲得相關(guān)部門出具的說明。u地方政府購(gòu)地優(yōu)惠未完全支付 《 土地出讓合同 》 約定的土地出讓金。解決方案審核要點(diǎn)總體要求審 核要點(diǎn) — 環(huán) 保 問題41u招股書詳細(xì)披露發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與募集資金投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家和地方環(huán)保要求、最近三年的環(huán)保投資和相關(guān)費(fèi)用成本支出情況，環(huán)保設(shè)施實(shí)際運(yùn)行情況以及未來的環(huán)保支出情況。u發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家或地方的環(huán)保要求。詳細(xì)說明減少關(guān)聯(lián)交易的措施如增加子公司或資產(chǎn)，使原依靠關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移自擬上市公司；將產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給非關(guān)聯(lián)方。u發(fā)行人的資產(chǎn)完整，人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)獨(dú)立。u國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓未經(jīng)評(píng)估u協(xié)議轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)未履行審批程序u設(shè)立時(shí)未申請(qǐng)國(guó)有股權(quán)管理批復(fù)u國(guó)有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)符合國(guó)資管理的相關(guān)規(guī)定，并取得國(guó)資管理部門的批準(zhǔn)。u市場(chǎng)目前趨于飽和，募投項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后產(chǎn)能大幅擴(kuò)張，而無法提供消化新增產(chǎn)能的措施。u募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力相適應(yīng)。u無具體要求，馮小樹（第八屆發(fā)審委委員）在 《 核準(zhǔn)制下股票發(fā)行關(guān)注要點(diǎn) 》 一文中指出 “發(fā)審委主要是在發(fā)行股初審報(bào)告的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)未來發(fā)展前景、核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、公司治理等重大事項(xiàng)進(jìn)行綜合分析和判斷 ”。u對(duì)出資不到位的，相關(guān)責(zé)任股東應(yīng)出具對(duì)該出資瑕疵承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的承諾。u量化、落實(shí)股份所有權(quán)，將原來的隱名股東登記至工商部門，同時(shí)以書面形式解除股權(quán)代持事項(xiàng)。u剝離與主營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的資產(chǎn)、股權(quán)u通過收購(gòu)股權(quán)、資產(chǎn)方式來減少關(guān)聯(lián)交易、消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)u申報(bào)中小企業(yè)板上市，業(yè)務(wù)分散屬于 “ 減分 ” 因素；申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，業(yè)務(wù)分散則不符合相關(guān)規(guī)定，因此要在上市前剝離與主業(yè)無關(guān)的資產(chǎn)或業(yè)務(wù)。 三月 21三月 21Monday, March 22, 2023雨中黃葉樹，燈下白頭人。 三月 21三月 2121:19:5921:19:59March 22, 20231他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 9:19:59 下午 9:19 下午 21:19:59三月 21沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 21:19:5921:19:5921:19Monday, March 22, 20231不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023/3/22 21:19:5921:19:5922 March 20231空山新雨后，天氣晚來秋。 三月 2121:19:5921:19Mar2122Mar211越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 22 三月 20239:19:59 下午 21:19:59三月 211最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升
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